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• Mitbestimmung der Beschäftigten als Chance

  …vergleichbaren Rechtsformen Rechtliche Rahmenbedingungen und regulatorische Ansatzpunkte für SE-spezifische CMS: u.a. AktG, IDW PS 980, ISO 19600, UK Bribery Act…

• Compliance im Mittelstand: Risiken erkennen – Verantwortung leben

  …Compliance (DICO) orientieren. Der Prüfungsstandard IDW PS 980 n. F. beschreibt dafür zentrale Elemente. Das betrifft zum Beispiel den „Tone at the Top“, also…

• Integration der Corporate-Governance-Systeme

  …Prüfung von Corporate-Governance-Systemen nach den IDW PS 980 ff. an. Zustimmung findet der Hinweis, dass in der Unternehmenspraxis häufig – historisch…

• Compliance-Management im SE-Konzern

  …unterschiedlichen Normen (unter anderem auch IDW PS 980, ISO 19600) den Compliance-Management-Elementen zuordnet, ist neben der gut gelungenen Übersichtlichkeit eine…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Annäherung der Funktionen des Datenschutz- und Compliance-Beauftragten

  Führen die Neuregelungen durch die EU-Datenschutzgrundverordnung zu einer Annäherung der Rollen des Datenschutzbeauftragten und des Compliance-Beauftragten?
  

  Jenny Schmigale

  …verpflichtend. Compliance-Management ist Aufgabe der gesamten Organisation. Der IDW PS 980 und die ISO 19600 fordern die Definition der Rollen… …. 2. 6 IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), Düsseldorf 2011, Rdnr. 5; sowie… …Verantwortung dafür kann nicht ausgelagert werden (Abschnitt 5.3.1 & 8.3 ISO 19600:2014, IDW PS 980, BT 1.3.2.2, BT 1.3.3.1, Abs. 6 & BT 1.3.4. MaComp). 3.3… …Compliance-Management-Systeme – Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980, Berlin 2014, S. 147. 15 Vgl. Saitz, B. / Tempel, T. / Brühl, K., Compliance in… …Compliance-Management-Systeme – Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980, Berlin 2014, S. 144–150. 18 Vgl. Inderst, C., Der Aufbau einer Compliance-Abteilung, in… …unabhängig im Unternehmen agieren ­können. ZRFC 6/17 288 Profession IDW PS 980 ISO 19600 Compliance-Kultur Compliance-Ziele Hinsichtlich der Notwendigkeit der… …: Gegenüberstellung der Elemente des IDW PS 980 und der ISO 19600:2014 Eine starke Annäherung der Funktionen erfolgt. Scope of the CMS Organizational roles… …werden abhängig von dem betrachteten Rahmenwerk (zum Beispiel ISO 19600, IDW PS 980) zwar leicht unterschiedlich unterteilt, ähneln sich jedoch im…

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• Compliance zwischen Rechtsprechung und Politik

  …veröffentlichen ISO 19600 ähnlich. Allerdings soll die neue Norm zertifizierbar sein. Im Vergleich zum IDW PS 980 sind die ISO-Normen zudem international anwendbar… …werden. So lässt sich z.B. ein Spinnendiagramm zum Grad der Erfüllung der Elemente des PS 980 erzeugen, ein Risk Exposure Index für einen bestimmten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliance Tools für geschlossene Fonds – Aufbau, Inhalt, Implementierung

  Dr. Ludger C. Verfürth

  …Vertrags-Compliance. Vgl. zum Compliance-Begriff IDW PS 980, Tz. 5 ff. 1 Einführung: Compliance Systeme 87 Verfürth nung an Vorschriften, wie sie im… …Busekist/Hein, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanfor- derungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und… …, 41 ff. sowie Görtz, Prüfung von Compliance-Management-Systemen -– Anwendung und Erfahrungen mit IDW PS 980, BB 2012, 178 ff. 14 Siehe dazu… …30.11.2012. 17 Siehe hierzu Busekist/Schlitt, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanfor- derungen an ein wirksames Compliance Management… …auch Expertise in Prüfung (insbesondere nach IDW PS 980) und Bewertung sowie in der Modellierung von IT-Lösungen im Fi- nanzbereich voraussetzt… …eine freiwillige Prüfung nach IDW PS 980 und/oder eine Zerti- fizierung nach dem Standard TR CMS 101:2011 des TÜV Rheinland eingeholt.45 4.5… …Compliance Tools im Regelfall deutlich ü- berwiegen dürften. 6 Literaturquellenverzeichnis Busekist, Konstantin von/Hein, Oliver, Der IDW PS 980 und die… …, Konstantin von/Schlitt, Christian, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management System (2)… …, Birthe, Prüfung von Compliance-Management-Systemen – Anwendung und Erfahrungen mit IDW PS 980, BB 2012, 178 ff. Jäger, Lars, Gewollte Regulierung… …Systemen den „IDW Prüfungsstandard: Grundsät- ze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“13 verabschiedet hat. 1.3…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Compliance-Kultur statt Compliance-Kult

  Der Zusammenhang zwischen Compliance und Unternehmenskultur und ein Vorschlag für eine neue Definition des Begriffs
  

  Klaus Spiessberger

  …Compliance-Kultur wirksam zur Vermeidung von Fehlverhalten beitragen wird. 4 Elemente der Compliance-Kultur nach IDW PS 980 Andere Autoren nähern sich dem Begriff der… …Compliance-Management-Systemen IDW PS 980 5 zu entnehmen. Der Standard misst Compliance-Kultur eine zentrale Bedeutung für die Angemessenheit und Wirksamkeit eines… …, Wiesbaden 2014, S. 17 ff. 5 Der IDW PS 980, Standard zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen, aufrufbar unter… …Compliance-Kultur: ein erweitertes Verständnis In der Definition des IDW PS 980 sind bereits zentrale Elemente einer Compliance-Kultur enthalten, wenngleich auch… …Compliance-Kultur fehlen allerdings in der vorgenannten Definition des IDW PS 980. Erstens die objektiv wahrnehmbare Gestaltungsform der Organisation und ihrer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Aufbau eines risikoorientierten Compliance-Management-Systems

  Risikoabhängige und risikounabhängige Ausgestaltung der CMS-Bestandteile
  

  Katharina Kneisel

  …ZRFC 3/19 112 Compliance-Management-System | Compliance-Strategie | IDW PS 980 | ISO 19600 | wirksames CMS Aufbau eines risikoorientierten… …aufgeführten Standards widmen sich dem Aufbau und der Implementierung des CMS (ISO, KICG), sowie der Prüfung, ob ein CMS angemessen ausgestaltet ist (PS 980, DoJ… …risikoorientierten Compliance-Management-­Systems berblick über Standards für ein angemessenes CMS ZRFC 3/19 113 IDW PS 980 Institut Deutscher Wirtschaftsprüfer ISO… …Richtlinien und Kontrollen. Ziel 2 IDW Prüfungsstandard, Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW… …umfassendes CMS in Gänze ab. Sowohl aus Sicht der Prüfung (IDW PS 980, DoJ Guidance) als auch der Konzeption eines CMS (ISO 19600, KICG CMS-Guidance) stellen… …, Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW Verlag, Düsseldorf 2011, S. 5, Rdnr. 23. 9 Ernst & Young… …Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), 1. Auflage, IDW Verlag, Düsseldorf 2011, S. 5, Rdnr. 23. 12 Schulz, M., Kernelemente und Handlungsstrategien, in: Schulz, M. (Hrsg.)… …zumeist der Prüfungsstandard 980 der Wirtschaftsprüfer herangezogen. Im internationalen Kontext findet die ISO-Norm 19600 breite Anwendung. Daneben gibt es…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …980 und ISO 19600 grenzen sich überblicksweise wie folgt voneinander ab:  Der ISO 19600 ist im Gegensatz zum IDW PS 980 kein zertifizierbarer… …Standard, sondern lediglich eine international einheitliche Empfehlung zur Ausgestaltung von CMS. Anders als der IDW PS 980 gibt er keine festen Vorgaben… …System 26  Der IDW PS 980 formuliert Elemente eines CMS, die als Grundlage für ein angemessenes und wirksames CMS erachtet werden. Der ISO 19600… …hinge- gen dient viel mehr als Werkzeug zur individuellen unternehmensspezifi- schen Ausgestaltung eines CMS.  Die sieben Elemente des IDW PS 980… …ein an diesen Leitlinien orien- tiertes CMS die Vorgaben des IDW PS 980 erfüllen wird und dementspre- chend zertifiziert werden kann. 29  Der… …IDW- und ISO-Modell zeigt, dass eine IDW PS 980] Prüfung problemlos auch unter Berücksichtigung der Ausgestaltungsleitlinien des ISO 19600 erfolgen… …Monitoring und Verbesserung In Deutschland entwickelt sich der Prüfungsstandard 980 des Instituts der Wirt- schaftsprüfer in Deutschland e.V. aus dem… …gen Organisationen, den ISO 19600:2014. 28 Ein weiterer Standard, die ISO 37001 „Anti-Bribery Management Systems“, ist in Vorbereitung. IDW PS…

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