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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …der eher Reputationsrisiko-ähnli- che Aspekt, welcher über direkte oder indirekte Verbindungen des Instituts mit ESG-problematischen Sachverhalten (z… …Struktur und den Geschäfts- aktivitäten des Instituts und der Gruppe entsprechen“ (BTR 3.2 Tz. 4 Satz 2). Stress Die Anforderungen an das… …führt zu einer erhöhten Wi- derstandskraft des Instituts, weil einzelne wegfallende Refinanzierungsquel- len dann durch die verstärkte Nutzung anderer… …Auflistung ist weder verpflichtend noch vollständig und auf jeden Fall auf die Eigenheiten des betreffenden Instituts anzupassen. Es sei zudem darauf… …Geschäftsaktivitäten sowie der ■ Refinanzierungsstruktur des Instituts“ (Tz. 5 Satz 2). „Institute mit überwiegend kleinteiligem Kunden- geschäft auf Aktiv- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …auf- sichtsrechtliche Behandlung umfasst. Er berät Kreditinstitute aller Instituts- gruppen im In- und Ausland und ist als Seminartrainer aktiv… …Identifizierung und Management des IRRBB, ■ Messung des IRRBB durch das interne System eines Instituts, ■ Nicht zufriedenstellende interne IRRBB-Systeme, ■… …Entwicklung und spezifische Szenarien, die sich auf das individuelle Geschäftsmodell und Profil des Instituts beziehen. Besonders hervorzuheben ist, dass die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Alternative Investments

  …0,25 % der anrechenbaren Ei- genmittel des Instituts beträgt. Neben der Materialitätsgrenze wird auch eine eigene, institutsspezifische Durchschau…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts zu erstrecken.1 Der risikoorientierte Prüfungsansatz meint, dass… …das Vorgehen der Internen Revision auf die Risiken des Instituts ausgerichtet ist. Bei den wesentlichen Risikopositionen erwarten externe Prüfer eine… …Auslagerungen auf ein anderes Unternehmen kann die Interne Revision des Instituts auf eigene Prüfungshandlungen verzichten, sofern die anderweitig durchgeführte… …Revisionstätigkeit den Anforderungen in AT 4.4 und BT 2 genügt. Die Interne Revision des auslagernden Instituts hat sich von der Einhaltung dieser Voraussetzungen… …: Revision und Reporting Institut relevanten Prüfungsergebnisse sind an die Interne Revision des ausla- gernden Instituts weiterzuleiten.15 Die Frage, wer… …§ 44er KWG-Prüfungen zunehmend erwartet, dass die Interne Revision des auslagernden Instituts sich von der Funktionsfähigkeit der Internen Revision… …Aufgaben für die Geschäftsleitung oder andere Or- ganisationseinheiten des Instituts beratend tätig sein.26 Die Mitarbeiter der Internen Revision könnten… …ihrer Aufgaben für die Geschäftsleitung oder andere Or- ganisationseinheiten des Instituts beratend tätig sein.30 Mitarbeiter, die in anderen… …Organisationseinheiten des Instituts beschäftigt sind, dürfen grundsätzlich nicht mit Aufgaben der Internen Revision betraut werden. Das schließt jedoch nicht aus, dass… …jährlich fortzuschreibenden Prüfungsplan basieren. Die Prüfungsplanung hat risikoo- rientiert zu erfolgen. Die Aktivitäten und Prozesse des Instituts sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …Prüfungsansatz Gemäß BT 2.1 Tz. 1 i. V. mit BT 2.3 Tz. 1 hat die Revision „grundsätzlich alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts“ zu prüfen. Dies muss… …Auslagerungsunternehmen beauftragten Dritten oder ■ einen von den auslagernden Instituten beauftragten Dritten. Die Revision des auslagernden Instituts hat sich von den… …Revision des auslagernden Instituts sein, gezielte Rückfragen zur fristgerechten Überwachung und Um- setzung der getroffenen Feststellungen an den… …Aktivitäten und Prozesse des Instituts“ zu prüfen. Dies muss „grundsätzlich innerhalb von drei Jahren“ erfolgen. Bei „nicht wesentlichen“ Aktivitäten kann vom… …bereinigte Durchschnittswerte des jeweiligen Instituts der letzten zwei bis drei Jahre durchgesetzt. Darüber hinaus sind ausreichend Zeitreserven für… …Durchschnittswert des Instituts sowie des eigenen Bereichs der letzten Jahre. Die Fortbildungstage sollten den jeweiligen Anforderungen der Mitarbeiter der Revision… …Revision und gegebenenfalls „Aufstiegswechsel“ in andere Bereiche des Instituts ■ Ausblick der Revision bzw. Aussagen zur Revisionsstrategie im Zusammen-… …Stabilität des Finanzmarktes im Allgemeinen und des eigenen Instituts im Besonderen beizutragen.“ Der Autor erkennt in der Erfüllung dieser Anforderung nicht… …Ihre Prüffelder mit sämtlichen Bereichen, Aktivitäten und Prozessen Ihres Instituts ab und stellen somit die Vollständigkeit Ihrer Prüfungslandkarte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …sichtsrechtliche Behandlung umfasst. Er berät Kreditinstitute aller Instituts- gruppen im In- und Ausland und ist als Seminartrainer aktiv. Schwerpunkte sind die… …mit der Anforderung, dass die Geschäftsleitung in angemessenen Abständen über die Geschäftslage und die Risikosituation des Instituts informiert sein… …des Instituts gibt. Die Erstellung der Berichtsteile kann weiterhin durch unterschiedlichen Organisationseinheiten vorgenommen werden. Die Be- richte… …sikodaten, die das Institut erzeugt und aggregiert. In Abhängigkeit vom Ge- schäftsmodell und der Größe des Instituts werden die Daten nach unter-… …Terminierung hängt von der Art und der potenziel- len Volatilität des zu erfassenden Risikos sowie von dessen Beitrag zum Ge- samtrisikoprofil des Instituts ab… …Charakteristik und das Gesamtrisikoprofil des Instituts eine Rolle. Insgesamt münden die einzelnen Anforderungen an die Risikodaten im An- spruch an eine hohe… …Liquiditätsausstattung sowie des Risikoprofils eines Instituts informieren zu können, müssen die Berichte Prognosen oder Szenarien für wichtige Marktva- riablen und deren… …kann sein, dass sich die instituts- spezifische Risikosituation geändert hat oder für das Institut betreffende Marktveränderungen eingetreten sind, die… …des Instituts ist mindestens vierteljährlich über das Risi- kosituation schriftlich zu informieren (BT 3.1 Tz. 5 S. 1). Damit wird deutlich, dass auch… …Mindestens vierteljährlich, ggf. auch monatlich oder täglich Inhalt • Risikosituation des Instituts • Gesonderte Darstellung der besonderen Risiken •…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Menschliche Intelligenz

  Stefan Brink

  …Instituts für die Digitalisierung der ­Arbeitswelt wida/Berlin, Landes­beauftragter für den ­Datenschutz und die ­Informationsfreiheit Baden-­Württemberg a. D…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Governance der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Prüfungsberichtsver- ordnung bei Kreditinstituten die Angemessenheit und Wirksamkeit der Internen Revision des Instituts zu beurteilen.66 Was liegt näher, als dem… …Fall von Auslagerun- gen auf ein anderes Unternehmen kann die Interne Revision des Instituts auf eigene Prüfungshandlungen verzichten, sofern die… …anderweitig durchgeführ- te Revisionstätigkeit den Anforderungen in AT 4.4.3 und BT 2 genügt. Die In- terne Revision des auslagernden Instituts hat sich von der… …Instituts weiterzuleiten.“ (BT 2.1, Tz. 3). Governance der Internen Revision 86 die Mandanten im Rahmen von Outsourcing-Verträgen wird man langfristig…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2024

  Einfluss von Corporate Governance auf M&A-Transaktionen

  Eine empirische Analyse deutscher Unternehmen
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Philipp Michalke

  …Direktoriums des Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF); Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Philipp Michalke war studentischer…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  Paradigmenwechsel in der Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Was die ESRS-XBRL-Taxonomie für die Praxis und Wissenschaft bedeutet
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr.-Ing. Jonas Miesner

  …lehrt Unternehmensführung und -kontrolle als W3-Professor an der Hochschule Aalen und ist Sprecher des Direktoriums des Aalener Instituts für…