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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …sation verlangt. Diese hat die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen und der betriebswirtschaftlichen Notwendigkei- ten zu… …Kapitel 1: Allgemeiner Teil Risikogehalt der Geschäftstätigkeit ab und ist vom Institut regelmäßig auf An- gemessenheit und Wirksamkeit zu überprüfen. Als… …fähigkeit – ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) – einzu- richten. Im ICAAP muss das Institut die wesentlichen Risiken identifizieren, mit… …Finanzholdinggruppe oder eines Finanzkonglomerats haben die Anforderun- gen in Modul AT 4.5 MaRisk auf Gruppenebene zu beachten. Wenn ein Institut als ein solches… …Anforderungen der MaRisk beziehen sich auf das Management der für ein Institut wesentlichen Risiken, die die Vermögenslage einschließlich der Kapi-… …jedes Institut vor der Aufgabe, seine Risiken eigenständig, umfassend und eindeutig zu identifizieren.48 Die vollständige Bestandsaufnahme der Risiken… …, denen ein Institut ausgesetzt ist, bezeichnen die MaRisk als Risikoinventur. Diese ist regelmäßig und anlassbezogen durchzuführen. Zwar gibt die Aufsicht… …materialisieren.52 Das Gesamtrisikoprofil ist das Ergebnis der vom Institut durchgeführten Risi- koinventur; es besteht aus den wesentlichen und den nicht… …Risikosteuerungs- und -controllingprozessen sowie die Durchführung von Stresstests.60 Grundsätzlich hat ein Institut alle seine wesentlichen Risiken auch in seine… …kann ein Institut dokumentiert nachwei- sen, dass es auch seine nicht wesentlichen Risiken im Blick behält; denn schließlich können Veränderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …Notwendigkeit, dass ein Institut mit angemessenen Ressourcen ausgestattet ist. Seit den letzten MaRisk-Novellen hat sich das Umfeld der Institute jedoch… …Geschäftsleitungen haben nun auch bei den ESG-Risiken die Entschei- dung, wie intensiv sich das Institut im Rahmen des Proportionalitätsprinzips damit befasst… …Geschäfts- strategie passen muss13. Somit wirken sich die Festlegungen übergreifend im Institut aus, d. h. auf die Anforderungen an die Risikosteuerungs- und… …Geschäftspro- zesse sowie den Umgang mit deren Risiken, aber abhängig vom Institut ggf. auch die künftige Ausgestaltung der IT-Datenhaushalte sowie die Datenver-… …werden, soll das Institut frühzeitig Maßnahmen definieren, um dies ab- zustellen. Im Zusammenhang mit der Risikokultur wird in AT 7.1 Tz 2 der… …auch beim Einsatz von IT- Anwendungen einzuhalten sind, welche durch das Institut selbst entwickelt wurden (so genannte Individuelle Datenverarbeitung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …sein müssen9. Soweit ein Institut risikomindernde Diversifikationseffekte10 zwischen Ri- sikoarten im Risikotragfähigkeitskonzept berücksichtigt, müssen… …die zu- grunde liegenden Annahmen bzgl. der Übertragbarkeit auf das Institut geprüft werden. Hierbei ist bei der Auswahl der verwendeten Datenhistorien… …Jahresergebnisse und Eigenkapital in einem zu definie- renden Risikofall? ■ Ist das Institut fähig, diese Risikofälle in beiden Sichten zu tragen? Der… …. Auch wenn das Institut „genügend Spielraum“ bei der Risikodeckungsmasse hat, ist eine Überschätzung der Risiken kritisch zu beurteilen. In diesem Fall…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …sind insofern kritisch zu analysieren.“ 3 Siehe [11]. 4 Siehe [12] 114 Kapitel 1: Allgemeiner Teil At 4.3.5 Tz. 5: „Das Institut hat sich mit den… …ist zu beachten: ■ „Das Institut muss gewährleisten, dass es jederzeit einen vollständigen und aktuellen Überblick über die Methoden und Verfahren… …hat, die zur Risiko- quantifizierung verwendet werden.“ Dies bedeutet, dass das Institut die wesentlichen Informationen „rund um das Risikomodell“ im… …Ermittlung der Ausfallwahrscheinlichkeiten und Ver- lustquoten werden vom Institut nicht in allen Aspekten regelmäßig über- prüft ■ Die Bank konnte nicht… …. Typ 2: Turnusmäßige Validierung: ■ Regelmäßige Überprüfung, ob das verwendete Modell nach wie vor state-of- the-art und für das Institut angemessen… …findet sich in nahezu jeder Publikation über das Thema Validierung und gibt die verschiedenen Komponenten einer Validierung wieder, die ein Institut… …und Definition Zunächst ist die Frage, auf welcher Ebene die Analyse des Modellrisikos statt- finden soll, da es eine Vielzahl von in einem Institut… …(Dimensionen) ab. Einerseits wie „wichtig“ das Modell für ein Institut ist und andererseits wie groß die Modellschwächen dieses Modells eingeschätzt werden. Die… …„wesentlichen Modelländerung“ versteht, sollte im Rahmen einer Model Change Policy (MCP) beschrieben werden. Finden KI basierte Verfahren im Institut Verwendung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …bedeutenden Risiken. Mit Hilfe einer Risikoinventur wird die Bedeutung aller relevanten Risikoarten im Institut untersucht. Das Ziel ist darin zu sehen, die… …Messmethoden der einzelnen Risiken so entwickelt sein, dass sie der Bedeutung für das Institut insbesondere hinsichtlich der Verlustgefahr gerecht werden. Auf… …insbesondere durch Limite, die auf der Grundlage der Risikotragfä- higkeit für einzelne Risikoarten und das gesamte Institut festgelegt worden sind. Mit den so… …chen Risiken auf die Relevanz für das Institut untersucht werden. Um den Mindestanforderungen zu genügen, muss die Strategie Aussagen dazu enthalten… …, welche Risiken aus den jeweiligen Geschäftsaktivitäten resultieren können, welche Ziele daraus abgeleitet werden und welche Maßnahmen das Institut… …Risikomanagementkreislaufs Für die weiteren Geschäftsaktivitäten und wichtige Rahmenbedingungen wer- den Ziele und Maßnahmen nur dann definiert, wenn dies das Institut als… …auch für die Strategie im Sinne der MaRisk betrachtet werden sollten: 3.3 Rolle des Risikotragfähigkeitsverfahrens MaRisk AT 4.1, Tz. 2 Das Institut… …Verlusten führen, wie dem Institut auch entsprechende Deckungsmassen zur Verfügung stehen und wie es bereit ist, diese auch tatsächlich einzusetzen.11 Dabei… …zeigt, die das Institut aufgrund strategischer Erwägungen nicht einsetzen möchte, aber grundsätzlich zur Verfügung stehen hat. Hierbei ist das interne… …Limitsystemen resultiert daraus, dass zwar für Marktpreis- und Adressenausfallrisiko in praktisch jedem Institut quantitative Verfahren eingesetzt werden, für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …. B. erhöhte regulatorische Auflagen für das Institut, Haftungsansprüche oder strafrechtliche Konsequenzen gegen die verantwortlich handelnden…
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  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb… …Kontrollen hat das Institut der Wirtschaftsprüfer im IdW-Prüfungsstandard Nr. 261 defi niert. Abbildung 3: Internes Kontrollsystem nach IdW PS 2613 Die… …zu Tz. 5. 18 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 6. 208 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4. Compliance-Funktion Jedes Institut muss über eine Compliance-Funktion… …hat auf die Imple- mentierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das Institut wesent- lichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben und… …, Informationssicherheitsbeauftragter, Datenschutz).28 4.5 Benennung des Compliance-Beauftragten Das Institut hat einen Compliance-Beauftragten zu benennen, der für die Er- füllung der… …Compliance-Beauftragte als in- und externer Ansprechpartner für alle Themen rund um die Instituts-Compliance eine wichtige Funktion für das Institut aus. 4.6… …. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 8. 213 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk 5. Interne Revision Jedes Institut muss über eine funktionsfähige Interne Revision… …. 214 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Einholung von Auskünften durch den Vorsitzenden des Aufsichtsorgans Wenn das Institut einen Prüfungsausschuss…

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  Ressourcen

  Axel Becker

  …Herausgeber von Standardwerken zum The- ma „Bankenaufsicht und Revision“ und Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e… …das Per- sonal? • Hat das Institut auch die Fähigkeit, eigenes Personal qualitativ auszubilden (Traineeprogramme, berufsbeglei- tendes Studium… …etc.)? • Verfügt das Institut über eine funktionsfähige Aus- und Weiterbildung? • Unterhält das Institut Programme zur langfristigen Mit-… …führen.5 Das Ausscheiden von Schlüs- selpersonen kann auch im Institut zu operationellen Risiken führen. Daher sind diese Stellen unverzüglich mit… …Gebäudeinfrastrukturen.12 Das Institut hat über einen aktuellen Überblick über die Bestandteile des fest- gelegten Informationsverbunds sowie deren Abhängigkeiten und… …Schnittstel- len zu verfügen. Das Institut sollte sich hierbei insbesondere an den betriebsin- ternen Erfordernissen, den Geschäftsaktivitäten sowie an der… …. Eigenentwicklungen sind grundsätz- lich ebenso möglich.15 Die Aufzählung aller von Institut genutzten Standards sind auch in der IT- Strategie gem. BAIT – Kapitel… …hinsichtlich des Risikoge- halts (OpRisk) und der Bedeutung für das Institut (BCM). 3.6 Abnahme durch die technisch und fachlich zuständigen Mitarbeiter Bei… …Feststel- lungen getroffen:28 ■ Für die im Rahmen des Anwendungsentwicklungsprozesses zu erstellenden Fach- und DV-Konzepte hat das Institut keinerlei… …. 229 Becker: Ressourcen 4. Notfallmanagement Das Institut hat Ziele zum Notfallmanagement zu definieren und hieraus ab- geleitet einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …236 Kapitel 1: Allgemeiner Teil (echte Innovationen), als auch das eigene Produktportfolio mit bereits existie- renden aber für das Institut neuen… …. AT 8.1. Tz 1 regelt, dass jedes Institut die von ihm betriebe- nen Geschäftsaktivitäten verstehen muss und dass dieses Verständnis bei je- der… …Neu-Produkt-Prozess anzustoßen ist. Die entscheidende Formulierung zu dieser Frage findet sich in AT 8.1 Tz 2: „Das Institut hat einen Katalog jener Produkte und… …Märkte vorzuhalten, die Gegen- stand der Geschäftsaktivitäten sein soll.“ Im Umkehrschluss bedeutet dies, dass das Institut immer dann einen… …Arten von Geschäften, die sich in den Portfolien der jeweiligen Handelshäuser be- finden können. ■ Kreditprodukte: Produkte, aus denen das Institut… …die Produktionsphase an, in der die neue Geschäfts- aktivität umfassend von dem Institut betrieben werden kann (zu beachten ist allerdings, dass auch… …und/oder Prozessen und endet mit komplexen Produkten oder Produktkombinationen, die für das Institut oder sogar den gesamten Markt völlig neu sind und für… …, steuerrechtlich) in der Bank etabliert werden müssen. Ein Beispiel hierzu wäre, wenn das Institut in einem neuen Markt (zum Beispiel ein Land, in dem man bislang… …das Institut zukommen könnten. Auch wenn sich ein Institut dafür entscheidet, eine zentrale Einheit zum Management von Nachhaltigkeitsrisiken… …Katalog genehmigter Geschäftsaktivitäten aufnehmen. Wenn sich das Institut dazu entscheidet, auch den Produktkatalog genehmigter Geschäftsaktivitäten in…

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  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …Produktportfolios in einer Bank: Veränderungen auf das Gesamtrisikoprofil und die Risikotragfähigkeit müssen betrachtet werden. Hierzu hat das Institut ein… …Tz. 2 der MaRisk wird geregelt, dass jedes Institut einen Katalog füh- ren muss, welcher die Produkte und Märkte auflistet, die als Geschäftsaktivi-… …täten definiert wurden. Demnach ist die Durchführung eines NPPs für ein Institut notwendig, sobald ein Produkt nicht bestehender Bestandteil des… …doch von der Aufsicht eingefordert werden, falls die vom Institut angewandten internen Modelle als nicht ausreichend eingestuft werden. ■ Supervisory… …und Standardansatz für die Zinsänderungsrisiken des Anlagebuches Die Guideline sieht vor, dass dem Institut im Falle von unzureichender Mes- sung des…

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