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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Geldwäschereitrends in der Immobilienbranche

  Ein Blick auf die Vorgehensweise der Täter
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …Waschen von Geld sind. Céline Hürlimann 1 Einleitung Da die qualitativen Ergebnisse auf halbstandardisierten Interviews beruhen, beschränken sie sich auf… …nach Art. 305 bis StGB kann prinzipiell jeder sein, wobei das Bundesgericht auch die Straf barkeit des Vortäters bejahte. 1 Jede erdenkliche… …Begriff sehr weit zu verstehen ist (Botschaft 1989, 1082). Das Vermögen muss gemäß Art. 305 bis Abs. 1 StGB aus einem Verbrechen oder einem qualifizierten… …auch 1 BGE 120 IV 323; 122 IV 217. 2 Pieth, M., Kommentierung des Art. 305 bis StGB, in: Niggli, M. A., Wiprächtiger, H. (Hrsg.): Basler Kommentar… …Crime, Vol. 3, No. 1, 1994, S. 62; Walker, J., How big is global money laundering?, in: Journal of Money Laundering Control, Vol. 3, No. 1, 1999, S. 36. 7… …Compliance-Beauftragten getestet wurden: (1) Compliance-Beauftragte sind der Ansicht, dass der Immobiliensektor eine wichtige Rolle bei der Geldwäsche spielt. (2)… …Immobiliensektor bewertet. Hypothese 1, welche besagt, dass die Compliance-Beauftragten der Ansicht sind, der Immobiliensektor spiele eine wichtige Rolle bei der… …in den meisten Fällen nicht erkennen konnten, womit auch Hypothese 3 bestätigt wurde. Offensichtlich sind die Hypothesen 2 und 3 mit der Hypothese 1…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Aus der Arbeit des DIIR

  …stellen. Die neue CRMA-Prüfung wird ab dem 1. Oktober 2020 durchgeführt. Bitte beachten Sie, dass sich diese Änderungen auf die Kandidaten auswirken werden… …diese Prüfung beginnt am 1. Juli 2020. Internal Audit Practitioner (IAP) Um die Prüfung zum Internal Audit Practitioner (IAP) besser auf die Bedürfnisse… …(IIA) eine neue Prüfung geschaffen, die ab 1. März 2020 angeboten wird. Der IAP-Titel erforderte bisher das Bestehen des Teils 1 der CIA-Prüfung. Bei der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2020

  Vergleich des PCGK Bund mit dem DCGK

  Modernisierung der Grundsätze für gute Unternehmens- und aktive Beteiligungsführung im Bereich des Bundes
  

  Ministerialdirektor Stefan Ramge, Regierungsdirektor Dr. Andreas Kerst

  …modernisierten Grundsätze guter Unternehmens- und aktiver Beteiligungsführung im Bereich des Bundes 1 (Grundsätze) bilden neben den gesetzlichen Bestimmungen als… …Regelungsinhalts einen eigenen Weg im Vergleich zum DCGK oder beispielsweise zu eher wissenschaftlichen Musterkodizes. 1. Einleitung Die mehr als 100 Unternehmen, an… …Bundesministerium der Finanzen. Dr. Andreas Kerst ist Referatsleiter für Grundsatzfragen der Beteiligungen in der eben genannten Abteilung. 1 Die Grundsätze sind auf… …Tel. (030) 25 00 85-265 · Fax (030) 25 00 85-275 ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info RMA-05_Anz_192x107,5_sw.indd 1 25.11.2020 14:25:13…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  ZCG-Nachrichten

  …und Beteiligungsmanagement ein. Am 7. 1. 2020 wurde seitens der entsprechend eingesetzten Expertenkommission (zu den Mitgliedern s. u…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2020

  Jan-Philipp Redder „Der verfassungsrechtliche Schutz von Whistleblowern“

  Rechtsanwalt Daniel Sandmann

  …, 21.07.2011 - 28274/08). Zu den folgenden Ausführungen der Grundrechtsaspekte des Whistleblowings beginnt der Autor mit Art. 5 Abs. 1 S. 1 GG und einer… …Grundrechts auf Meinungsfreiheit auch für die anonym ergehenden Meldungen argumentiert. Die Gewissensfreiheit aus Art. 4 Abs. 1 GG wird ebenfalls angerissen… …Lichte des Art. 5 Abs. 1 S. 2 GG betrachtet – wobei der Einbezug in den Schutzbereich dem Whistleblower in den klassischen Fällen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  ZCG-Nachrichten

  …Building Public Trust Award in ZCG 06/2019 S. 250). Im Rahmen der am 15. 1. 2020 publizierten Studie „Das CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz im DAX 30. Die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2020 – 31.12.2020

  …VERANSTALTUNGEN DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 10. 2020 – 31. 12. 2020 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V… …: www.diir.de Fünf gute Gründe für ein Seminar beim DIIR 1. Profis aus der Praxis 2. Relevanz für den Alltag 3. Anerkannte Abschlüsse 4. CPE-Punkte 5. Starkes… …Hans-Willi Jackmuth 13.10.2020 Stefan Jackmuth MS® Excel im Revisionsalltag 6.–7.10.2020 Maria Drießen Prüfen mit SAP Teil 1 – Grundlagen Prüfen mit SAP Teil 2… …Prüfverfahrenskompetenz für § 8a BSIG Examenskurs IT-Grundlagen, IT-Audit und IT-Sicherheit für die Berufsexamen CIA, CISM und CISA Vorbereitung Teil 1 des Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Compliance im Arbeitsalltag – Wie viel Mitarbeiterüberwachung ist zulässig?

  Yvonne Conzelmann

  …Mitarbeiterkontrollen beweiskräftig dokumentieren?, NZA 2002, S. 13–22; Mün- chener Handbuch zum Arbeitsrecht, Individualarbeitsrecht Band 1, 4. Auflage 2018; Schrader… …Nutzungsmöglichkeit?, öAt 2013, S. 4–7; Simitis, Spiros/Hornung, Gerrit/Spicker, genannt Döhrmann Indra, Datenschutzrecht, 1. Auflage 2019; Stück, Volker, Compliance… …. 442–447 1. Einleitung und Überblick Die Zulässigkeit der Arbeitsplatzüberwachung ist ein sehr heikles und immer wieder kontrovers diskutiertes Thema in… …der Rechtsprechung und Literatur. Dies folgt insbesondere daraus, dass das allgemeine Persönlichkeitsrecht nach Art. 2 Abs. 1 i. V. m. Art. 1 Abs. 1… …sogar Scha- 1 Eylert, M.,NZA-Beilage 2015, S. 100, 104. 2 Reichhold, in: Münchener Handbuch zum Arbeitsrecht, Band 1, 4. Auflage 2018, § 55 Rn. 33… …dieser Thematik auch immer wieder mit § 32 Abs. 1 BDSG a. F. argumentiert. Zur Anpassung an die Vorga- ben der Datenschutzgrundverordnung3 (kurz: DSGVO)… …. 11 BAG, Urteil vom 14.12.2004 – 1 ABR 34/03. 12 Byers, P./Wenzel, K., BB 2017, S. 2026, 2016. 13 Ganz, W., ArbAktuell 2015, S. 565, 565. 14 Ganz, W… …nicht ausgeschlossen, findet das Fernmeldegeheimnis nach Art. 10 Abs. 1 GG Anwendung. Bei einer lediglich dienstlichen Nutzung sind geringere Daten-… …Pflichtverletzung vorlag und anschließend die so gewonnenen Daten ausgewertet hat. Nach § 26 Abs. 1 BDSG ist es unzulässig durch den Einsatz von Software- Keylogger… …hierbei nicht um eine soziale Angelegenheit im Sinne von § 87 Abs. 1 BetrVG handelt. Aus Klarstellungsgründen ist es in der Praxis von zentraler Bedeutung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Datenschutz für Vereine

  Der Geltungsbereich der DSGVO

  Dr. Frank Weller

  …Stellen, wie etwa Freiberufler, Unternehmen und sonstige Personenvereinigun- gen (vgl. §§1, 2 BDSG-neu) – die deutschen Vereine, und zwar völlig unabhän-… …einen identifizierten oder identifizierbaren Menschen (natürliche Person) beziehen (Art. 4 Nr. 1 DSGVO). Einige Beispiele: Name, Adresse, Familienstand… …personenbezogener Daten, die in einem Dateisystem (Art. 4 Nr. 6 DSGVO) gespeichert sind oder gespeichert werden sollen (Art. 2 Abs. 1 DSGVO). Damit sind… …personenbezogener Daten. Die Person, deren Daten verarbeitet wer- den, heißt im Sprachgebrauch der DSGVO „betroffene Person“ (Art. 4 Nr. 1 DSGVO). Einige weitere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Datenschutz für Vereine

  Schadensersatz, Geldbußen, Strafen

  Dr. Frank Weller

  …Schadensersatz u. a.: (1) Jede Person, der wegen eines Verstoßes gegen diese Verordnung ein materieller oder immaterieller Schaden entstanden ist, hat Anspruch auf…