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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Kartellrechtliche Compliance-Programme

  Strategische und praktische Herausforderungen in der Umsetzung illustriert am Beispiel Schweiz
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Nadia Fiechter

  …kartellrechtlichen Compliance-Programmes gelegt. Nadia Fiechter 1 Einleitung Kartellrechtliche Vorfälle sind stets mit einem großen Schadenspotenzial, insbesondere… …80 bis 90 Prozent der Fälle entscheidende Hilfe beiträgt. 1 Der grundlegende Gedanke ist simpel – wer sich stellt und Selbstanzeige erstattet, kann vom… …Competition Law and Compliance an der zhaw School of Management and Law (Schweiz) absolviert. 1 Schöchli, U., Kronzeugen gegen Schweizer Kartelle, in: NZZ vom… …, S. 16. 7 Trochon, J.-Y., Challenges of Antitrust Compliance for Global Companies, International In-house Counsel Journal, Vol. 1, Nr. 4, 2008, S. 543… …Tóth, A., Recent developments of the national enforcement of EU competition law, 2018, S. 1. 10 Wettbewerbskommission: Verwaltungsrechtliche Praxis, RPW… …Division, Evaluation of Corporate Compliance Programs in Criminal Antitrust Investigations, 2019, S. 1 ff. 15 Wils, W. P., Antitrust Compliance-Programmes… …and optimal antitrust enforcement, Journal of Antitrust Enforcement, Vol. 1, Nr. 1, 2013, S. 56. 16 Thépot, F., Can Compliance-Programmes Contribute to… …., Challenges of Antitrust Compliance for Global Companies, International In-house Counsel Journal, Vol. 1, Nr. 4, 2008, S. 542. 19 Directorate for financial and… …., Challenges of Antitrust Compliance for Global Companies, International In-house Counsel Journal, Vol. 1, Nr. 4, 2008, S. 543. Kartellrechtliche… …, 2012, S. 61. 33 Trochon, J.-Y., Challenges of Antitrust Compliance for Global Companies, International In-house Counsel Journal, Vol. 1, Nr. 4, 2008, S…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Compliance in Portugal (Teil 1)

  Grundlagen, Implementierung, Praxisprobleme
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …Portugal | Internationalisierung | Compliance-Organisation ZRFC 5/20 221 Compliance in Portugal (Teil 1) Grundlagen, Implementierung, Praxisprobleme… …lichten aufgezeigt und deren Umsetzung in verschiedenen Unternehmensbereichen anhand bestimmter Rechtsgebiete dargelegt. Dr. Susana Campos Nave 1 Portugal… …Amtssprache 1 República Portuguesa, ist ein Staat mit etwa 10,3 Millionen Einwohnern auf einer Fläche von 92.090 Quadratkilometern (Vergleich Deutschland: 82,67… …Portugal, insbesondere im Bereich der Haftungsvermeidung durch Compliance. 1 Artikel 11 Ziffer 3 der Portugiesischen Verfassung, abrufbar unter… …https://www.gtai.de/gtai-de/trade/wirtschaftsumfeld/ wirtschaftsausblick/portugal/wirtschaftsausblick-portugaldezember-2019--205830 (Stand: 18.08.2020). Compliance in Portugal (Teil 1) ZRFC 5/20 223… …publicacoes/2019/Financier_Worldwide_Annual_ Review_2019_Corporate_Fraud__Corruption_-_Portugal. pdf (Stand: 18.08.2020). Compliance in Portugal (Teil 1) ZRFC 5/20 225 3.3 Internationale… …. europa.eu/legal-content/DE/TXT/?uri=celex%3A32015R0847 (Stand: 18.08.2020). 43 Vgl. Art. 6 Nr. 1 CMVM Code of Conducts, abruf bar unter… …Abruf bar unter https://www.lexology.com/library/detail. aspx?g=c1d24a24-ae75-4fe6-b5a3-a5ff8e60cf6c (Stand: 18.08.2020). Compliance in Portugal (Teil 1… …. Artikel 374 Abs. 1 Código Penal. 67 Vgl. Kapitel IV Código Penal, Artikel 372 ff. 68 Artikel 386 Código Penal. 69 Abruf bar unter… …https://www.lexology.com/library/detail. aspx?g=c1d24a24-ae75-4fe6-b5a3-a5ff8e60cf6c (Stand: 18.08.2020). 70 Vgl. Artikel 374-A Código Penal. 71 Vgl. Artikel 374-B Nr. 1 Código Penal. 72…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Schrems II: Daten auf Hoher See und ohne Schutz?

  Wie führen Unternehmen nun einen internationalen Datenaustausch?
  

  Dr. Christian Schefold, Sebastian von Haldenwang

  …steigen. 1 Der lange Weg zu Schrems II: eine Chronologie 1.1 Max Schrems versus Facebook Die Privatfehde zwischen Max Schrems und Facebook Inc. begann vor… …fehlenden Verständnis von Facebook für das europäische Datenschutzrecht. 1 Bei seinen Recherchen erkennt Schrems, dass Facebook für seine einzelnen Nutzer… …Praxisgruppe in Deutschland. 1 Hill, K., Max Schrems: The Austrian Thorn In Facebook’s Side, Forbes Online, 07. 02. 2012, abruf bar unter https://… …Verarbeitungssituationen nach Art. 49 DS-GVO. Es bleibt für Exporteure daher möglich, für einzelne Datentransfers die Einwilligung der Betroffenen nach Art. 49 (1) (a)… …DS-GVO einzuholen. Gelegentliche Datenübertragungen im Rahmen von Verträgen mit den Betroffenen selbst oder in ihrem Interesse nach Art. 49 (1) (b) und (c)… …von: Zertifizierung der School of Governance, Risk & Compliance optional buchbar ESV-A_ZCO_HBFM_192x65_sw.indd 1 10.09.2020 15:31:35…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Aktuelle Urteile

  …Entscheidungsgründen aufgeführt. 1 Auskunftsanspruch nach dem Entgelttransparenzgesetz auch für freie Mitarbeiter BAG, Urteil vom 25. Juni 2020 – 8 AZR 145/19 (LAG… …Berlin-Brandenburg) Die beiden Begriffe Arbeitnehmerin und Arbeitnehmer in § 5 Abs. 2 S. 1 EntgTranspG sind unionrechtskonform in Übereinstimmung mit dem… …Arbeitnehmer sein können. §§ 5 Abs. 2 Nr. 1, 10 Abs. 1 EntgTranspG ffStichworte: Auskunftsanspruch, Entgelttransparenzgesetz, AGG, Arbeitnehmerbegriff… …2018 Auskunft nach § 10 Abs. 1 EntgTranspG. Dieser antwortete nach Rücksprache mit der Personalabteilung der Beklagten, dass die Klägerin als freie… …Verfahrens der Entgeltfindung zu. Nach Auffassung des BAG kann die Klägerin von der Beklagten nach § 10 Abs. 1 EntgTranspG Auskunft über die Kriterien und… …Verfahren der Entgeltfindung verlangen, da sie als freie Mitarbeiterin der beklagten Arbeitnehmerin im Sinne von § 5 Abs. 2 Nr. 1 EntgTranspG und damit… …Beschäftigte im Sinne von § 10 Abs. 1 Nr. 1 EntgTranspG sei. Die Begriffe Arbeitnehmerin und Arbeitnehmer in § 5 Abs. 2 Nr. 1 Entg- TranspG seien… …als Haushaltsuntreue BGH, Beschluss vom 8. Januar 2020 − 5 StR 366/19 (LG Saarbrücken) 1. Ein Entscheidungsträger handelt im Bereich der öffentlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, Schriften zum Gesellschafts-, Bank- und Kapitalmarktrecht Band 77, 1. Aufl. 2019, 326 Seiten, 85 Euro, ISBN 978-3-8487-5414-4 Naming and Shaming bedeutet, die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Telefon (0 30) 25 00 85-626, Fax (0 30) 25 00 85-630 E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt Anzeigenpreisliste Nr. 35 vom 1… …Prof. Dr. Marc Eulerich und Benjamin Fligge DIIR – Seminare und Veranstaltungen DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 10. 2020 bis 31. 12. 2020 250…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Das neue Three Lines Model

  Gemeinsamkeiten und Unterschiede zu den Three Lines of Defense
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Unterschiede der beiden Modelle vor. 1. Einleitung Als im Jahr 2012 durch die ECIIA und die FERMA, die beiden europäischen Dachverbände des Revisions- und des… …Prüf- und Absicherungsfunktion wahrgenommen wird. Abbildung 1 stellt das neue Model dar. LEITUNGSORGAN Verantwortung gegenüber den Interessensgruppen für… …Leitungsorgans: Integrität, Führung und Transparenz Rollen der 1. Linie Bereitstellung von Produkten/Dienstleistungen für Kunden, Management von Risiken Das neue… …Delegation, Leitung, Ressourcen, Beaufsichtigung Abb. 1: Das neue Three Lines Model; Quelle: IIA (2020) INTERNE REVISION Unabhängige Prüfungssicherheit Rollen… …. Die folgenden Ausführungen stellen die Grundkonzepte der sechs Prinzipien zunächst dar. Grundsatz 1: Governance Damit eine Organisation langfristig… …defensiven Blick gesprochen werden kann. Tabelle 1 fasst die jeweiligen Bereiche noch einmal zusammen. Für Sie kostenfrei Endlich mehr Zeit für die wirklich… …wichtigen Dinge! Agilität, aber richtig! [Mi•cro•soft•365•für•Au•dit] addresults.de/agil 05.20 ZIR 215 BERUFSSTAND Three Lines Model Tab. 1: Gemeinsamkeiten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Die Implementierungsleitlinien (Teil 6)

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision
  

  Michael Bünis

  …konzeptionelle Rahmenwerk des Institute of Internal Auditors (IIA). 1 Die Einhaltung ihrer verbindlichen Elemente (Grundprinzipien, Ethikkodex, Standards und… …erläutert. Michael Bünis, CIA CRMA, ist Leiter der Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. 1. Art der Arbeiten (Standard… …, um treffende Bewertungen durchführen zu können. Dazu können sie etablierte Governance-, Risikomanagement- und Kontrollrahmenwerke als 1 Vgl. IIA/DIIR…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Prüfung der Grundlagen des Vertragsmanagements

  Ein Praxisbericht
  

  Thomas Scheidt

  …Verträge zentral gesteuert, verwaltet, dokumentiert und archiviert werden. 1. Begriffsbestimmung und Umfang von Verträgen 1.1 Der Begriff des Vertrags Das… …Verhandlungen, Schlichtungsversuche oder gar eine Mediation scheitern sollten. Die folgenden Prüfungsfragen sind in dieser Phase unseres Erachtens zielführend: 1… …. Hierbei spielen Fragen nach dem Datenschutz und der Datensicherheit eine wichtige Rolle. Die folgenden Fragen sind hier relevant: 1. Wo werden die Verträge… …, Frankfurt am Main, S. 60 f. Scherer, J./Fruth, K. (2018): Einführung in Product- Compliance, Vertragsmanagement und Qualitätsmanagement, 1. Auflage…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Bausteine einer modernen Kreditrevision

  Von der reinen Einzelengagementprüfung zum Drei-Säulen-Modell der Kreditrevision
  

  Michael Fischl

  …. 228 ZIR 05.20 1. Traditioneller Ansatz Die Arbeit der Kreditrevision von Geschäftsbanken und Sparkassen ist traditionell von folgenden Zielsetzungen… …verbindet (vgl. Abbildung 1). Kreditrevision Drei-Säulen-Modell Abb. 1: Drei-Säulen- Modell der Kreditrevision Zielsetzung Inhalte Turnus Systemprüfung… …und der Risikolage im Kreditgeschäft. 6. Erfahrungen aus der Einführungsphase 1 6.1 Prüfungsplanung In der Prüfungsplanung konnten die bisher… …untersuchenden Fragen auf die in den Prozessen abgefragten Sachverhalte. Für die Engagements gab es 1 Seit dem Prüfungsjahr 2018. eine klare Zeitvorgabe, um aus…

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