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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …vorzustellen, um Impulse für die aktuelle Diskussion in Deutschland zu geben. Erfordert die Prüfung integrierter Berichte ein Umdenken des Berufsstands? Von… …Deutschland salonfähig geworden. Dabei variieren die Szenarien zwischen Übernahmeangeboten ohne oder mit nur kurzer Vorankündigung (sog. „bear hug“) bis hin zu… …, unternehmensbezogene Straftaten zu verhindern. Hierzu stellt der Autor die Compliance-Diskussion in Deutschland dar, betrachtet die arbeits- und gesellschaftsrechtliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  The American Way of Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Deutschland wird stärker auf Prävention gesetzt. Ein Urteil des BGH aus dem Mai bekräftigt dies. Für die Etablierung eines Compliance-Management-Systems kann…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Inhalt / Impressum

  …: 122,04 €; Sonderpreise für Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management – Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Fokus auf den Kulturwandel

  Interview mit Olaf Schneider, Chief Compliance Officer der Bilfinger SE
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …auch in Deutschland eine gewisse Prominenz erhalten hat. Meine Ausbildung in Sachen Compliance habe ich in dieser Zeit bei General Electric erhalten. Ein… …Officer unter anderem an den Prüfungsausschussvorsitzenden berichtete. MAN war damals in den zweitgrößten Korruptionsfall in Deutschland nach Siemens… …weiterer Punkt ist, dass die Diskussion um die Trennung von Legal und Compliance in Deutschland eine historische Ursache hat. Noch vor dem Siemens-Fall gab… …es in Deutschland erste Bemühungen, den Bereich Compliance in Konzernen zu implementieren. Diese Aufgabe wurde in den meisten Unternehmen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Anforderungen an die Revisionsqualität im Wandel der Zeiten

  Ein Vergleich der Qualitätsanforderungen vor 50 Jahren und heute
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …als Gründungsmitglied des IIR „bei der Entwicklung der Internen Revision in Deutschland von der ersten Stunde an dabei,“ 5 sowohl „an maßgeblicher… …nationalen Revisionsinstitute, seit 1998 auch für Deutschland, gelten. 12 Anfang der 2000er-Jahre wurden dann auch die ersten nationalen Revisionsstandards… …Unternehmenskontrolle – Modernisierung des Aktienrechts“ zum Bestandteil der öffentlichen Diskussion in Deutschland. Vgl. Westhausen, H.-U., 2016a, S. 13. Mit der… …Corporate-Governance-Thematik kam etwas später auch die Compliance „als Baustein der Corporate Governance“ nach Deutschland. Vgl. Rieder, M. S./Zeidler, F. H. O., 2015, S. 1. 11… …Personen in Deutschland das CIA-Examen abgelegt), • mehr interne Self Assessments und externe Quality Assessments der Internen Revision im • regelmäßigen… …Revision und zukünftige Entwicklungen, in: ZIR 3/2011, S. 122–130. Rieder, M. S./Zeidler, F. H. O. (2015): Best Practice – 15 Jahre Compliance in Deutschland…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Risikomanagement in finanzwirtschaftlichen Standardlehrbüchern

  Disziplinäre Differenzierung oder Integration?
  

  Thomas Eisfeld, Prof. Dr. Leonhard Knoll

  …lösende Problem darin, eine geeignete Stichprobe festzulegen, denn eine Einbeziehung aller international oder auch nur in Deutschland eingesetzten… …ließ sich im Wintersemester 2016/2017 eine Anzahl von 426 Hochschulen in Deutschland feststellen. 3 Basierend darauf ergab eine umfangreiche… …und schließlich Negativklauseln unter den institutionellen Rahmenbedingungen in Deutschland beleuchtet. Ein weiterer Diskussionspunkt ist das… …Relevanz von Kreditsicherheiten (S. 232 f.) und Mobiliarsicherheiten (S. 236 f.) in Deutschland belegen. Methodisch gesehen ist „Finanzierung“ von Olfert am… …Befunde mit Bezug zu Deutschland wird jedoch wiedergegeben und zwei umfangreiche Fallstudien vermitteln einen realitätsnahen und recht anspruchsvollen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Transaktionsmeldewesen gemäß Art. 26 MiFIR

  Rainer Eckart, Frank Oldenschläger

  …Deutschland an die BaFin gemeldet werden, ist künftig die Meldung im Heimatland der Hauptniederlassung unter deren Melde-ID zu erstellen. Die beteiligten… …der ID für natürliche Personen ist die CONCAT (Concatenated Number) in Deutschland (sowie in fünf weiteren Ländern) der führende Parameter. Diese…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Bußgeldrabatt bei CMS

  Das Mai-Urteil des BGH und die Schussfolgerungen
  

  Dr. Malte Passarge

  …als Betriebsausgaben geltend machte. Den Kontakt hatte eine in Deutschland ansässige und nur zu diesem Zweck gegründete Beratungsgesellschaft vermittelt… …OWiG in Höhe von 175.000,00 Euro festgesetzt. 2.2 Sachverhalt Mit Vertrag vom 5. Juli 2001 verkaufte die Nebenbeteiligte, ein in Deutschland ansässiges… …, was der in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtige Angeklagte gegenüber den Finanzbehörden verschwieg. Er verkürzte hierdurch Einkommensteuer in Höhe…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Compliance-by-Design

  Automatisierung von Bankprozessen zur Stärkung der regulatorischen Compliance
  

  Jannik Leiendecker, Dr. Georg Lienke, Dr. Bernhard Gehra

  …Deutschland das Geldwäschegesetz 1 und einschlägige Verlautbarungen der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen, 2 für das Vereinigte Königreich die Leitlinien… …, sind deren Anforderungen naturgemäß auch zu berücksichtigen, der Einfachheit halber wird hier auf Deutschland, das Vereinigte Königreich und die USA…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2018

  Buchbesprechungen

  Jenny Schmigale

  …Aspekte. Jenny Schmigale, CIA CFE, ist Compliance Officer der Scandlines Deutschland GmbH, Mitglied im DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Mittelstand“…