Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Aus der Arbeit des DIIR

  …teilgenommen. In diesem Zeitraum wurden 17 neue CIAs und 1 CRMA zertifiziert. Unter anderem haben folgende Damen und Herren die Examina des IIA erfolgreich…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Compliance ist nicht nur relevant in der Privatwirtschaft

  Compliance erlangt zunehmend auch Relevanz bei Unternehmen der öffentlichen Hand
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …heutzutage Compliance-Strukturen aus der Privatwirtschaft nicht mehr wegzudenken. 1 Einleitung Compliance-Strukturen haben sich durchgesetzt, und in jedem… …. 1 Es geht also um die Frage, wie Regeltreue und Regelkonformität innerhalb eines Unternehmens geschaffen werden können. 2 Mittels einer… …. Sie ist insbesondere im Bereich Litigation und Gesellschaftsrecht tätig; Kontakt: y.conzelmann@asd-law.com. 1 Straube, G., in: Straube / Rasche, 1… …Hartmann, S., CCZ, 2014, S. 224. 6 Süße, S., in: Rotsch, Criminal Compliance, 1. Auflage 2015, § 13 Rn. 39. 7 Burgi, M., CCZ, 2010, S. 41, 42. 8 BGHSt 54, 44…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Buchbesprechungen

  Jens Motel, Axel Becker

  …. (Hrsg.) Fraud & Compliance Management Trends, Entwicklungen, Perspektiven Frankfurt FrankfurtSchoolVerlag School Verlag, Frankfurt am Main 2018, 1. Auflage… …unredlichem und kriminellem Verhalten ein. Das Buch ist in fünf Kapitel aufgeteilt: Kapitel 1 beschreibt den ganzheitlichen Ansatz des Fraud & Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Unternehmenssanktionen und Internal Investigations

  Die Bundesregierung plant umfassende Reformen
  

  Dr. Laura Blumhoff, Ivonne Kahlke

  …einen Ausblick auf die zu erwartenden gesetzlichen Regelungen. Ivonne Kahlke 1 Vereinbarungen der Großen Koalition 1 Für die Rechtspraxis stellt die… …die Fortentwicklung von Compliance-­Management-­Systemen sowie die Durchführung unternehmensinterner ­Untersuchungen. 1 Koalitionsvertrag zwischen CDU… …, T., Kölner Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes, in: NZWiSt, 2018, S. 1 ff. 12 Gesetzesentwurf VerbStrG, Landtag Nordrhein-Westfalen, Information… …16/127, S. 23; Henssler, M. / Hoven, E. / Kubiciel, M. / Weigend, T., Kölner Entwurf eines ­Verbandssanktionengesetzes, in: NZWiSt, 2018, S. 1 ff. 13… …Henssler, M. / Hoven, E. / Kubiciel, M. / Weigend, T., Kölner Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes, in: NZWiSt, 2018, S. 1 ff. 14 Jahn, M. /… …zwischen CDU, CSU und SPD für die 19. Legislaturperiode vom 12.03.2018, S. 126. 16 Vgl. § 56 Abs. 2 S. 4 Nr. 2 GwG. 17 Vgl. § 120 Abs. 18 S. 2 Nr. 1 WpHG… …Gesetz über Ordnungswidrigkeiten, 5. Aufl. 2018, § 30 Rn. 136. 21 BGH vom 09.05.2017 – 1 StR 265/16, BeckRS 2017, 114578. 22 Dannecker, G. / Biermann, J… …internen Untersuchung, § 18 Abs. 1 VerbSG- E. Darüber hinaus schafft der Kölner Entwurf – wie auch im Koalitionsvertrag festgehalten – Anreize zur… …Durchführung interner Untersuchungen. So sieht § 14 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 VerbSG-E als eine Voraussetzung für die Einstellung des Verfahrens vor, dass das… …er sich nicht aktiv an der Sachverhaltsaufklärung beteiligen, § 17 Abs. 1 VerbSG-E. Das Regelungsgefüge des Kölner Entwurfs schützt somit auch die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …Kleff (2018) beschreiben anlässlich eines BGH Urteils (BGH, Urteil vom 09.05. – 1 StR 265/16) wie die Ausgestaltung eines Compliance-Management-Systems…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …. 1 Bestechlichkeit von Notaren bei Gebührenunterschreitungen BGH, Urteil vom 22. März 2018 – 5 StR 566/17 (LG Flensburg) 1. Ein Notar nimmt mit der… …Erhebung von Gebühren nach § 17 Abs. 1 S. 1 BNotO eine Diensthandlung im Sinne von §§ 332, 334 StGB vor. 2. Wird er im Gegenzug für eine pflichtwidrige… …StGB, 17 Abs. 1 S. 1 BNotO ffStichworte: Bestechlichkeit, Notar, Amtsträger, Gebührenerhebung, Gebührenunterschreitung, notarielle Beurkundungen… …andere Weise nicht zugeflossen wären. Zu den Urteilsgründen: Ein Notar ist gemäß § 1 BNotO Amtsträger im Sinne von § 11 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. b StGB und… …nimmt mit der Erhebung der gesetzlich vorgeschriebenen Gebühren nach § 17 Abs. 1 S. 1 BNotO eine Diensthandlung gemäß §§ 332, 334 StGB vor. Da die… …auch das Vorliegen einer entsprechenden Diensthandlung. Auch ist der Notar gemäß § 17 Abs. 1 S. 1 BNotO zur Erhebung der gesetzlichen Gebühr amtlich… …Dienstleistungen gesichert werden. Soweit der Notar die gesetzlichen Gebühren unterschreitet, verletzt er grundsätzlich seine Pflicht aus § 17 Abs. 1 S. 1 BnotO. Die… …Bußgeldsachen müssen den Urteilsfeststellungen gemäß § 46 Abs. 1 OWiG in Verbindung mit § 267 Abs. 1 S. 1 ZRFC 5/18 234 Law Report StPO die für erwiesen… …Überprüfung durch das Rechtsbeschwerdegericht gestattenden Weise ermöglichen. §§ 30, 46 Abs. 1, 79 Abs. 1 OWiG, 267 Abs. 1 StPO ffStichworte: Bußgeldverfahren… …selbst, jeweils wegen vorsätzlichen Verstoßes gegen die Art. 18 Abs. 2, 33 Abs. 1 Nr. 3 des Bayerischen Gesundheitsdienst- und Verbraucherschutzgesetzes…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10. – 31.12.2018

  …VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 10. – 31. 12. 2018 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …: akademie@diir.de, Internet: www.diir.de 1. Profis aus der Praxis Unsere Referenten sind ausgewählte Experten in ihren Fachgebieten mit jahrelanger Revisionserfahrung… …05. 18 VERANSTALTUNGEN Systematische Prüfung des internen Kontrollsystems (Teil 1) Prüfung der Aufbauorganisation und Prozessmanagement in… …Prüfen mit SAP Teil 1 – Grundlagen Prüfen mit SAP Teil 2 – Vertiefung Stichproben in der Prüfungspraxis 08.10.2018 Christoph Deeg 22.11.2018 Stefan… …Standardformel (Säule 1) und Schnittstellen zur Säule 2 und 4 ➙ CIA Seminare Zertifizierung & Qualifizierung IT Audit-Grundlagen für IIA- Examen (CIA) und CISA ➚… …Vorbereitung Teil 1 des Internen RevisorsDIIR Vorbereitung Teil 2 des Internen RevisorsDIIR Vorbereitung Teil 3 des Internen RevisorsDIIR Vorbereitung Teil 4 des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Stephan Maruschke, Dr. Doreen Müller

  …. Stephan Maruschke, 44, hat sein Jura Studium, neben Studienaufenthalten in Brüssel und Liège, in Regensburg (1. Examen) und Würzburg (2. Examen) absolviert…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRC-Report

  Philip Schelske

  …, aus denen gelernt werde. Allerdings würden sich gerade viele Compliance-Verantwortliche damit noch sehr schwertun. 1 Chancen und Risiken Den…

• Fischer: „Unternehmensverantwortlichen sind die steuerlichen Risiken nicht bekannt”

  …einer Schätzung der Besteuerungsgrundlagen bis hin zu einer Strafbarkeit wegen Steuerhinterziehung nach § 370 Abs. 1 AO führen können. Die maßgeblichen…