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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Möglichkeiten und Grenzen der Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Gestaltung interner oder externer Wirksamkeits- und Umsetzungsprüfungen
  

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Maximilian Jantz

  …verpflichtet ist, die Wirksamkeit eines eingerichteten internen Kontrollsystems zu überwachen. Diese Pflicht umfasst nach Literaturmeinung auch die Überwachung… …unterziehen, so stehen ihnen hierzu grundsätzlich die Möglichkeiten der internen und externen Prüfung zur Verfügung. Eine interne Prüfung wird üblicherweise… …überzogenen Erwartungen an die Prüfungssicherheit führen 29 . Ein großer Vorteil einer internen Prüfung kann in vielen Fällen dagegen darin liegen, dass eine… …einer Haftung befreit. gehend vermieden werden, dass einer externen Prüfung ein höherer Stellenwert als einer internen Prüfung eingeräumt wird mit der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Nachhaltigkeit als neues Managementpostulat

  Dr. Markus Kreipl, Prof. Dr. Stefan Müller, Dr. Martin Stawinoga

  …Zusammenführung des externen und internen Rechnungswesens sowie weiterer Abteilungen und der Unternehmensführung verstanden werden kann. Ziel des vorliegenden… …mit der Herausforderung konfrontiert, eine Abstimmung zwischen der Datengenerierung im internen Rechnungswesen und deren Offenlegung seitens des… …, der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems und des internen Revisionssystems zu befassen, vgl. z. B. Hucke, Der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …wirksamen Krisenmanagements auch insoweit über standardisierte Prozesse verfügen, die dann natürlich auch von der Internen Revision in den Blick genommen… …in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 02/13 S. 72–77).Weitere Themen in der ZIR 02/13 sind: CCFollow-up-Prozess der Internen Revision in… …. zwischen Arbeits- und Strafrechtlern sowie zwischen internen Ermittlern bzw. Revisoren selbst. Aber auch Steuer- und Steuerstrafrecht­ler sollten sich in die… …, die im Rahmen einer internen Untersuchung zu beachten sind und gibt wertvolle Praxis­tipps. Insbesondere möchte es ein Verständnis dafür schaffen, dass… …Anforderungen an den Finanzexperten, CCseine Entwicklung hin zum Berufsaufsichtsrat und seine Beziehungen zum Finanzvorstand, der Internen Revision sowie zum… …Umfrage zur Ausgestaltung und Bewertung der Internen Revision dar. Integrated Reporting – Herausforderungen für die Finanzberichterstattung Arbeitskreis… …CCM&A – Evaluierung von Wachstum und Risiko CCOperative Planung im Profifußball CCErfolgreiche Kommunikation mit internen und externen Stakeholdern…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Inhalt / Impressum

  …(insbesondere AktG, WpHG, KWG, MaRisk, MaComp) herangezogen. Management Best Practice Arbeitshilfen Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel… …GmbH 120 Prof. Dr. Avo Schönbohm / Winfried Schnitzler Anhand der Fallstudie der Internen Revision der Versatel GmbH werden aktuelle und konzeptionelle… …Fragen der Internen Revision erörtert. Nach einer kurzen Vorstellung der Versatel GmbH und der dortigen Revision stellt dieser Beitrag aus gewählte… …Prozesse der Internen Revision vor, insbesondere risikobasierte Prüfungsplanung, Prüfungsdurchführung, Reportingwege, Compliance-Koordination, die… …der Internen Revision 146 Prof. Dr. Marc Eulerich / PD Dr. Patrick Velte Die zunehmende Diskussion über Positionierung und Ausrichtung der Internen… …Internen Revision als Überwachungsinstanz unumstritten. In diesem Kontext stellt sich jedoch die Frage, welche theoretischen Erklärungsansätze sich… …Teil 4 des Examens zum Internen Revisor DIIR +++ Literatur Veranstaltungen DIIR-Akademie Buchbesprechungen 153 Friedhelm Kremer / Axel Becker / Dipl. Oek… …. StB Dirk Salewski Literatur zur Internen Revision 156 Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  Oliver Welp

  …Schadensersatzansprüche durch Aufhebung § 37d WpHG) erfordern in der Internen Revision eine immer intensivere thematische als auch prüferische Auseinandersetzung mit dem… …auseinandersetzen. Die Autoren der Fachartikel sind Mitglieder des Arbeitskreises und kommen aus den Internen Revisionsabteilungen unterschiedlicher Institute der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …gesetzliche Grundlagen 1.1 Begriffsbestimmung Unter dem Begriff Compliance wird die Einhaltung von gesetzlichen Bestimmungen sowie internen und – sofern… …Abs. 3 WpDVerOV). Um ihre Wirksamkeit zu gewährleisten, muss die CF in den internen Informationsfluss eingebunden sein. Dem Compliance-Beauftragten ist… …Zugang zu internen und externen Prüfberichten oder anderen Berichten an die Geschäftsleitung bzw. das Aufsichtsorgan zu gewähren. Sofern erforderlich und… …compliance-relevanten internen Regelungen rechtzeitig zu informieren (AT 4.4.2 Tz. 5 MaRisk). Die wirksame Einbindung in den entsprechenden Informa tionsfluss ist durch… …der compliance-relevanten gesetzlichen Bestimmungen sowie der weiteren externen und internen Vorgaben durch das Unternehmen hat das WpDU angemessene… …hinreichen der Sicherheit gewährleisten zu können sowie die mit Verstößen gegen die gesetzlichen und internen Vorgaben verbundenen Risi ken aufzudecken, sind… …Produkte und die damit verbunden Prozesse. Auf Basis dieser vollständigen Aufstellung können anhand von Expertenwissen sowie unter Zuhilfenahme von internen… …und externen Informationen (z. B. Berichte der Internen Revision und der Wirtschaftsprüfer) die jeweils relevanten Compliance-Risiken identifiziert und… …Idealfall ist diese Metrik unternehmensweit gültig (wird also auch von der Internen Revision und der Risikocontrolling- Funktion genutzt), so dass neben einer… …[Second-Level-Kontrollen]), Prüfungsergebnissen der Internen Revision (u. a. Third-Level-Kontrollen) sowie Berichten von Wirtschaftsprüfern sollten bei der regelmäßigen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel GmbH

  Prof. Dr. Avo Schönbohm, Winfried Schnitzler

  …120 · ZIR 3/13 · Management Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel GmbH Prof. Dr. Avo Schönbohm / Winfried Schnitzler* Anhand der… …Fallstudie der Internen Revision der Versatel GmbH werden aktuelle und konzeptionelle Fragen der Internen Revision erörtert. Nach einer kurzen Vorstellung der… …Versatel GmbH und der dortigen Revision stellt dieser Beitrag aus gewählte Prozesse der Internen Revision vor, insbesondere risikobasierte Prüfungsplanung… …infrastrukturbasierte Telekommunikationsanbieter Deutschlands. Der vorliegende Artikel möchte anhand der Fallstudie der Internen Revision der Versatel GmbH konkrete… …Prozesse der Internen Revision vorgestellt, insbesondere die Bereiche risikobasierte Prüfungsplanung, Prüfungsdurchführung, Reportingwege… …einer Internen Revision sein. 5 Die Aufgabenverteilung der Revisionsfunktion kann unterschiedlich vorgenommen werden. Dies reicht von vollamtlichen… …allerdings ebenfalls Studien, die gerade bei der Internen Revision keinen signifikanten Zusammenhang zwischen Umfang der Internen Revision und… …. 111 f. Die Interne Revision der Versatel GmbH Management · ZIR 3/13 · 121 Für unterschiedliche organisatorische Ausgestaltungsformen der Internen… …neben ihren primären Aufgaben Revisionstätigkeiten. Es gibt einen festen internen Stamm an Revisoren, welcher ergänzt wird durch externe Anbieter. Die… …Rolle der Internen Revision wird an einen externen Dienstleister ausgelagert (z.B. Steuerberater, Wirtschaftsprüfer oder Unternehmensberater) Unabhängige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung der Personalabrechnung

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …, Tarifverträge, internen Standards, Personalvereinbarungen und/oder individuellen Absprachen haben eine starke Korrelation zu Konjunktur und Politik. Die Prozesse… …nachgelagerte (ex post) Prüfungshandlungen der Internen Revision. Schnittstellenprobleme z. B. bei Beauftragung von externen Dienstleistern, Patch- Einspielungen… …Spannungsverhältnis zwischen den Aufgaben einer Internen Revision, dem Datenschutz und den Mitbestimmungsrechten der Mitarbeitervertretung. Ein Exkurs zum Thema… …Prüfungen von Prozessen und Daten in der Personalabteilung unterliegen immer einem besonderen Spannungsverhältnis zwischen den Aufgaben einer Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung des Projektmanagements nach DIIR Standard Nr. 4 unter Berücksichtigung der Agilen Methode

  Die agile Methode als Ergänzung traditioneller Projektmanagement-Methoden
  

  Robert D�sterwald

  …Möglichkeiten bergen das Risiko eines nicht angemessenen Internen Kontrollsystems für Projekte in sich, so dass bei einer nicht sachgerechten Anwendung der Agilen… …analysieren und beurteilen Geschäftsprozesse im Hinblick auf Sicherheit, Ordnungsmäßigkeit und Effi zienz • Sie prüfen die internen Kontrollund… …Projektverlauf auftreten? Welche Kompetenzen hat der Auftraggeber, welche der Projektleiter, welche die Teams? Wer entscheidet über den Einsatz der internen… …Interne Revision, Ausgabe 4/2008, S. 154–159. Düsterwald, R.: Mindestanforderungen an das Projektmanagement als dem Internen Kontrollsystem für… …Internen Revision. Ihre Aufgaben: Als Mitglied der Internen Revision sind Sie für die eigenständige Planung, Durchführung und Abstimmung von… …Datenauswertungen sowie bei der Identifikation und dem Test von Applikationskontrollen. Sie unterstützen den Leiter der Internen Revision bei der Weiterentwicklung… …des Qualitätsmanagements, der internen und externen Vertretung der Internen Revision sowie der Betreuung externer Prüfungseinrichtungen. Ihr Profil: Sie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Theoretische Fundierung der Internen Revision

  Zur
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, PD Dr. Patrick Velte

  …146 · ZIR 3/13 · Wissenschaft Theoretische Fundierung der Internen Revision Zur ökonomischen Notwendigkeit einer Internen Revision Prof. Dr. Marc… …Eulerich / PD Dr. Patrick Velte* Die zunehmende Diskussion über Positionierung und Ausrichtung der Internen Revision belegt ein gestiegenes Interesse an… …Qualität der Corporate Governance erhöhen. Doch auch aus wissenschaftlicher Sicht ist die Notwendigkeit einer Internen Revision als Überwachungsinstanz… …vorliegenden Beitrags. 1. Einleitung Die aktuelle Diskussion zur Positionierung der Internen Revision verdeutlicht, dass die Revisionsfunktion ein zentrales… …Organ der internen Corporate Governance ist. Auch der Gesetzgeber hatte durch den konkreten Verweis im Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) explizit… …auf die Notwendigkeit einer funktionsfähigen Internen Revision hingewiesen und die Überwachung der Wirksamkeit klarstellend als Aufgabe des… …Aufsichtsrates bzw. Prüfungsausschusses normiert. Die praktische Notwendigkeit zur Einrichtung einer Internen Revision lässt sich unabhängig von Größe, Branche… …faktische Notwendigkeit zur Installierung einer Internen Revision bereits auf die Begründung des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich… …explizit die Einrichtung einer Internen Revision fordert und auch die Ausrichtung der internen Corporate Governance-Struktur mit Risikomanagement und… …Internem Kontrollsystem aufnimmt. Vor diesem Hintergrund stellt sich die Frage nach einer theoretischen Begründung für die Einrichtung einer Internen…

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