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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Risikosteuerung in Familienunternehmen

  Hans-Jürgen Fahrion, Astrid Geis, Silke Hein, Andreas Käufl

  …Internes Kontrollsystem, Compliance- und Risikomanagement kombiniert mit einer Internen Revision sind mittlerweile fest etablierte Größen zur… …nungsgemäß und effizient auszugestalten . Diese Maßnahmen umfassen beispielsweise Funktionstrennung oder das Vier-Augen-Prinzip . • Compliance Management… …, Verordnungen und Richtlinien sowie von vertraglichen und freiwillig ein- gegangenen Verpflichtungen ist Kernbestandteil eines Compliance Managements . •… …potenziale möglichst früh zu erkennen, um Gegenmaßnahmen zu ergreifen . • Interne Revision: Prüft, ob das Interne Kontrollsystem, das Compliance und Risiko-… …, Compliance- und Risikomanagement sowie Interner Revision in Familien- unternehmen sind derzeit rar . Zwar befasst sich der Governance Kodex für Familien-… …; das ist ein Themenkomplex, der neuerdings mit dem Begriff „Compliance“ umschrieben wird . Sind alle wesentlichen nationalen aber auch internationalen… …Familienunternehmen also nicht nur durch Gesetzesverstöße, sondern auch durch das Verletzen wichtiger unternehmerischer Werte . Klassische Themenfelder der Compliance… …Familienmitgliedern geleitet werden, die in der Geschäftsführung oder im Beirat tätig sind . 5 Risikomanagement 121 Internes Kontrollsystem, Compliance- und… …auch eine wichtige Aufgabe innerhalb des Compliance Managements zu . Als Compliance wird die Einhaltung aller Gesetze, Verordnungen und Richtlinien… …sowie von vertraglichen und freiwillig eingegangenen Selbstverpflichtungen definiert . Mithilfe des Compliance Managements werden gesetzliche Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds

  Prof. Dr. Lars Jäger

  …Jäger 1. Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds∗ Prof. Dr. Lars Jäger Inhalt 1 Einleitung… …........................................................................................................... 2 2 Grundlagen Compliance ...................................................................................... 3 2.1 Begriff der Compliance… ….................................................................................. 5 2.1.3 Zwischenfazit ................................................................................... 6 2.2 Wirkung von Compliance… …überholt oder hinfällig sein. 2 1. Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds Jäger 4.5 Vertrauen, Reputation und… …Compliance........................................................... 18 5 Entwicklungstendenzen… …: Compliance-Definitionen, Blendeffekte, Reputation, Vertrauen, Com- pliance Management 1 Einleitung Compliance – also grob gesagt regelkonformes Verhalten – ist in der… …des Risiko- managements. Wurde der Compliance-Beauftragte und die Compliance- Funktion1 an sich in vielen Unternehmen anfangs mit Argwohn und Skepsis… …be- trachtet, so wurde schnell klar, welche wichtige Funktion Compliance für Unter- nehmen im Finanzmarkt einnimmt. Teils gesetzlich verordnet, teils… …freiwillig, kommen immer mehr Bereiche hinzu, in denen Compliance eine Rolle spielt. Ein Bereich des Kapitalmarktes, der bisher diesbezüglich in der… …einschlägigen Literatur kaum Beachtung fand, ist Compliance geschlossener Fonds. Gerade dies verwundert, waren es doch die geschlossenen Fonds, die lange Zeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliancefragestellungen bei geschlossenen Fonds

  Philip Steinkopff

  …Compliance eine Vielzahl von Ausgestaltungen zu bemängeln, die durchweg zum Nachteile des Anlegers gereichten. Häufig wurden die Vergütungsregelungen nicht… …Verbesserungspotential für Prospektangaben Compliance basiert auf Vertrauen. Der Kapitalanleger wird zwar rein rechtlich gesehen mittels der Verkaufsprospekte umfassend… …Vertrauensvorschuss. 2.2.3 Gute Treuhandverträge Lobend im Sinne der Compliance ist bei vielen Treuhandverträgen jedoch der Passus hervorzuheben, dass sich die… …Compliance näher betrachten zu können, sei ein kurzer Exkurs zur Wertbestimmung von Schiffsbeteiligungen angeführt, wo- bei die Vorgehensweise bei der… …zu verkaufen. Tagtäglich können sich aus dem Geschäftsansatz der Zweitmarktfonds (im Sinne der Compliance mustergültige) Interessenskonflikte ergeben… …Fondsanbieter dazu übergehen einen internen Compliance Beauftragten einzusetzen, der als interner Ansprechpartner für alle Compliancefragestellungen zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Aufbau und Struktur einer angemessenen Compliance-Organisation im Umfeld eines Fondsinitiators mit Schwerpunkt Immobilien

  Andreas Marbeiter

  …............................................................................................. 66 3.1 Die Grundvoraussetzungen ......................................................................... 66 3.2 Grundsätze des Compliance… ….......................................................... 76 3.3.5 Die Definition von Aufgaben und Prüfungshandlungen .......................... 79 4 Compliance und Risikomanagement… …: Prozessgestaltung, Compliance Management System (CMS), Pro- duktstandards, Code of Conduct, Compliance-Risiko-Strategie 64 4. Die Compliance-Organisation eines… …Basis im Zuge einer Best-Practice- Implementierung die Auslegung der Anforderungen an eine interne Compliance- Organisation ganz bewusst ein „Stückchen… …hat die Bun- desanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Anfang Dezember 2012 eine Neufassung der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp)… …einiger Grundlagen ist jedoch durchaus sinnvoll. Immerhin gibt die Ausgestaltung an die Compliance- Organisation schon erste Hinweise darauf, mit welcher… …. Idealerweise beginnt diese mit einer klar umrissenen Definition der Aufgaben, der Stellung und der Vorge- hensweise, wie Compliance operieren soll. Rechte und… …Pflichten der Compliance sollten für alle Mitarbeiter eines Unternehmens in einem durch den Vorstand ver- abschiedeten, schriftlichen Werk einsehbar sein und… …könnte z, B, Compliance- Policy genannt werden. Angelehnt an die MaComp könnte sich daher in einer Compliance-Policy folgende Struktur wiederfinden: 1… …mittlerweile zumindest fest, dass sich nicht zuletzt aufgrund der jüngsten regulatorischen Initiativen die Funktion einer Compliance in einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliance Tools für geschlossene Fonds – Aufbau, Inhalt, Implementierung

  Dr. Ludger C. Verfürth

  …Verfürth 5. Compliance Tools für geschlossene Fonds – Aufbau, Inhalt, Implementierung* Dr. Ludger C. Verfürth, LL.M. Inhalt 1 Einführung… …: Compliance Systeme ......................................................................... 86 1.1 Begriffsklärung… …........................................................................................... 86 1.2 Compliance Systeme im Unternehmensbereich .............................................. 87 1.2.1 Gesetzliche Grundlagen… ….................................................................... 87 1.2.2 Compliance Management Systeme (CMS) ........................................... 88 1.3 Compliance Systeme im Finanzsektor… ….................................................................... 89 2 Compliance für geschlossene Fonds: Gesetzliche Grundlagen ................................ 90 2.1 Situation vor der AIFM-Richtlinie… …........................................................................... 93 3 Compliance Tool: Aufbau und Inhalt ...................................................................... 94 3.1 Überwachung… …................................................................................................... 95 3.4 Planung und Steuerung ................................................................................ 95 4 Compliance Tool: Implementierung… ….............................................................................................. 96 4.2 Konzeptionsphase ....................................................................................... 97 4.2.1 Festlegung der Compliance… …. 86 5. Compliance Tools für geschlossene Fonds – Aufbau, Inhalt, Implementierung Verfürth 4.2.2 Ableitung des Maßnahmenkatalogs aus der Gap-Analyse… …...................... 97 4.2.3 Festlegung/Adjustierung der Zeitplanung zur Umsetzung des Compliance Tools…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Risiken bei der Emission geschlossener Fonds aufgrund aufsichtsrechtlicher Regularien

  Gero Maas

  …Bedeutung von Compliance im Rahmen der Emission geschlossener Fonds hat sich seit dem Inkrafttreten verschiedener Artikel des Gesetzes zur Novellie- rung des… …Regulierungsniveaus. Den Marktteilnehmern ist zu empfehlen, anhand einer Ge- fährdungsanalyse alle im Rahmen einer Compliance relevanten Sachverhalte zu definieren und… …(AIFM-Umsetzungsgesetz – AIFM-UmsG), BR-Drs. 791/12. 3 Depré (Hrsg.), Praxis-Handbuch Compliance, S. 18 ff. 4 Vgl. BT-Drs. 17/6051, S. 1 „Problem und Ziel“. 5… …. Unter Compliance ist die Einhaltung sämtlicher für das jeweilige Unternehmen relevanten gesetzlichen Pflichten, Vor- schriften und Richtlinien zu… …Regelwerken und ihre Beachtung im Geschäftsall- tag, z. B. im planmäßigen Umgang mit Risiken voraus8. Die Zielsetzung von Compliance beruht auf der… …in den regulierten Markt sollte trotz Fehlens einer ausdrücklichen Verpflichtung und Konkretisie- rung von Aufgaben der Compliance im VermAnlG im… …geschaffen werden. Eine solche organisatorische Entwicklung der Compliance setzt eine Bestandsaufnah- me der bestehenden oder in der Entwicklung befindlichen… …Compliance unter der Berücksichtigung der spezifischen Besonderheiten bei Vermögensanlagen im Sinne der Verhinde- rung eines unternehmerischen Fehlverhaltens… …. 6 KAGB-E, BR-Drs. 791/12, S. 345. 7 Vgl. Wecker/Galla und Steimle/Dornieden in Wecker/van Laak, Compliance in der Unter- nehmenspraxis, S. 50, 66… …, 76 ff. 8 Wecker/Galla in Wecker/van Laak, Compliance in der Unternehmenspraxis, S. 55. 9 Wecker/Galla in Wecker/van Laak, Compliance in der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertriebs-Compliance für geschlossene Fonds/Vermögensanlagen oder eine etwas andere Art der Synopse

  Hartmut Renz

  …nicht der Aufsicht der BaFin, sondern der Auf- sicht der Gewerbeämter unterliegen. Bis dato musste sich die Funktion Compliance mangels WpHG Bezug nicht… …dienstleistung darstellt und geschlossene Fonds als Finanzinstrumente behandelt werden. 1 Die grundsätzlichen Aufgaben der Compliance- Funktion3 Die… …ce-Tätigkeit gibt. Fakt ist, dass Compliance in jedem Unternehmen die Aufgabe hat, potentielle Interessenkonflikte zu erkennen und Gesetzesübertretungen… …vorzubeugen (Schutzfunktion). − Darüber hinaus hat Compliance zu einer Schaffung von Rechtssicherheit auf Unternehmens- und Mitarbeiterebene beizutragen… …stattfinden (Marketingfunktion). − Schließlich soll Compliance das Unternehmen zu Verbesserungen anhalten (Innovationsfunktion)… …gewährleistet. − Die Eskalation identifizierter Mängel und Probleme in Compliance Angele- genheiten, verbunden mit der Empfehlung geeigneter Abhilfemaßnahmen… …Vorschriften. − Darüber hinaus findet seitens Compliance auch eine gewisse Interessenvertre- tung statt. Dies geschieht im Rahmen der Kooperation mit… …Anfragen und die Beantwortung von Anfragen der Regulatoren und Aufsichtsbehörden fallen auch in den Aufgabenbereich von Compliance. − Eine… …Branchenverbänden ausgeübt. Compliance muss oft präventiv vorgehen. Dies wird durch die oben genannten Schulungen genauso erreicht, wie durch die Erstellung und… …Compliance Regelungen werden dabei regelmäßig im Rahmen der Ermitt- lungen und Feststellungen kontrolliert und überwacht. Dies geschieht durch die Überwachung…

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• Compliance für KMU

  …und muss diese einhalten. Die Compliance mit diesen Vorschriften wird immer stärker überwacht und bei Verstößen immer schärfer sanktioniert. Dessen… …müssen sich die Verantwortlichen aller Unternehmen bewusst sein.Das Buch „Compliance für KMU“ möchte einen Einstieg in das Thema Compliance bieten und will… …darstellen, um notwendige Informationen bei der Einführung eines Compliance- Managements zu geben. Dies soll unter Berücksichtigung der Besonderheiten von KMU… …die rechtliche Compliance, das Wirtschaftstrafrecht sowie über Korruption gegeben. Man bekommt einen Einblick in die Komplexität, Breite und… …Compliance in der Produkthaftung bilden den nächsten Themenblock. Insbesondere die Bereiche der IT-Compliance und der Produkthaftung zeigen die Problematiken… …in einem anderen Licht.Der letzte Themenblock zeigt den Status Quo von Compliance bei KMU sowie Ansatzpunkte zur Einführung und Gestaltung von… …Compliance Management Systemen. Insbesondere wird die Situation bei eigentümergeführten Unternehmen bei Einführung eines Compliance Managements Systems…

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• FinCEN zur Regelung von Online-Finanzprodukten

  …Missbrauchsvermeidung durch Kriminelle. Weitere Informationen: FinCEN Anna Rode, Compliance Puls – Der US-Compliance Tracker (www.compliancepuls.com)…

• Bundesrat stimmt AIFM-Umsetzungsgesetz zu

  …, Prof. Dr. Lars Jäger und Gero Maas (Hrsg.): Compliance für geschlossene Fonds. Praxis-Leitfaden für Anbieter, Vertrieb und Zweitmarkt, erscheint im Juni…