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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …Geschäftsführung wahr. Er trägt dafür Sorge, dass die Prozesse und Verfahren die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen aus dem WpHG und eine… …Mindest- anforderungen an die Compliance-Funktion und die weiteren Verhaltens-, Organsisations- und Transparenzpfl ichten nach § 31 ff. WpHG für Wert-… …. Unter Verfahren können sämtliche Anforderungen des WpHG ver- standen werden, die vom Wertpapierdienstleistungsunternehmen und seinen Mitarbeitern zu… …das Unternehmen potenziell in der Lage, die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen? Sind Arbeitsanweisungen und Formulare aktuell? Die Messung und… …Bewertung der Angemessenheit wird in der Regel zu einer klaren Aussage füh- ren: Die Arbeitsanweisungen enthalten die neuen Anforderungen des Gesetzes – oder… …Prüfungsplanung, -metho- den und -qualität sind regelmäßig und anlassbezogen zu überprüfen und weiter- zuentwickeln. 16Die Anforderungen für die Durchführung von… …Prüfungen der externen Wirt- schaftsprüfer werden in der WpDPV dargelegt. Den Prüfern obliegt es, die Abweichungen von gesetzlichen Anforderungen… …. Andererseits ergeben Sie bestimmte aufsichtsrechtliche und strafrecht- liche Anforderungen, die – zum Teil – mit Haftstrafen und hohen Bußgeldern belegt sind… …. Des Weiteren können sich hohe Anforderungen an die Bearbeitungs- qualität aus der externen Prüfung ergeben. Die WpDPV, die Prüfungsmaßstab für die… …Strafen nach dem StGB, aufsichtsrechtliche Bußgelder und Anforderungen zur Mangelfeststellung aus der WpDPV. Darüber hinaus könnten weitere Aspekte wie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Integres Verhalten – Nicht nur im Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …stellen neue gesetzliche und regulatorische Anforderungen dar, denen sich die Unternehmen gegenüber sehen. Bremer, Royé und Fey diskutieren in ihrem Beitrag…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  IKS auf Basis eines bestehenden Risikomanagementsystems

  Ein Projekt-Guide aus der Praxis
  

  Thorsten Kuznik, Ralf Hluchy

  …der Dokumentation des IKS vom Gesetzgeber nicht explizit vorgegeben wird, gilt es aus Unternehmenssicht, diese neuen Anforderungen möglichst effektiv… …und inhaltliche Basis genutzt werden könnte, um die neuen rechtlichen Anforderungen abzudecken. Für eine Konzernrevision bietet sich hier eine… …. Die neuen Anforderungen dafür wurden im Wesentlichen aus dem COSO-Modell1 Thorsten Kuznik Ralf Hluchy abgeleitet. Das Risiko-Radar wurde durch Anpassen… …noch die Veränderungen zum Vorjahr angepasst. Während die gesetzlichen Anforderungen an ein Internes Kontrollsystem vorwiegend auf die Richtigkeit und…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  Die Sanktionierung von Unternehmen unter besonderer Berücksichtigung von Compliance-Maßnahmen – eine rechtsvergleichende Analyse des Strafund Ordnungswidrigkeitenrechts in Deutschland und den USA

  Von Dr. Marc Engelhart, Strafrechtliche Forschungsberichte, Berlin 2010, 889 S.
  

  RA Christian Rosinus

  …und Anforderungen zu wecken.…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  ZCG-Nachrichten

  …Anforderungen an Angaben in Zwischenberichten erörtert. Die Einladung zur Stellungnahme enthält zunächst keine konkreten Vorschläge für Änderungen, sondern regt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. 59–65); CCErfüllung von Anforderungen an IT- Compliance (Prof. Dr. Georg Disterer und Michael Wittek, S. 74–79); CCDie Integrität der Unternehmensführung… …. 7. 2009 von der Bundesregierung verabschiedete Public Corporate Governance Kodex (PCGK) enthält konkrete Anforderungen an die Geschäftsführung von… …Soll-Normen für die Sorgfaltspflichten der Geschäftsführung. Inwieweit diese Anforderungen dem Abschlussprüfer eine Orientierung geben, die er im Rahmen seiner… …werden die wichtigsten Anforderungen an einen moderierten „Stakeholder-Dialog“ vorgestellt. Die Themen: CCWie können Stakeholder-Dialoge neue Erkenntnisse…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Compliance

  …Richtli- nien. Diese Richtlinien stellen die rechtlichen Anforderungen an das Unter- nehmen und an deren Mitarbeiter dar (§§ 305 ff BGB, § 75 BetrVG, und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Ausblick

  Jörg Meyer

  …fahrungskenntnis erst später auf den Plan und die Anforderungen an seine Kreati- vität wären höher angesiedelt. Alle einfachen Variationen des Themas hätte die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …Weiterentwicklung der theoretischen Konzepte und praktischer Erfahrungen erhöhte Anforderungen mit sich bringen, dürften die in den meisten Instituten bisher… …. auch den Erkenntnissen aus demManipulationsfall bei der Société Générale Rechnung.2 Daherwurden die Anforderungen anBestätigungs- und… …in einem Fragebogen aufzuzeichnen (§ 21 Abs.8 KWG). Aus der Solvabilitätsverordnung (SolvV) können sich weitere qualitative Anforderungen (z.B… …werden.4 Zur Fraud- Aufdeckung sind analytische Prüfungsverfahren anzuwenden.5 Die fachlichen Anforderungen spalten sich in die zwei Bereiche Fraud-… …DIIR-Mitglieder Selbstverpflichtungscharakter und für Dritte Empfehlungs- Charakter.3 Zentrale Anforderungen an die Prüfung des Anti-Fraud-Manage- ment-Systems…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Sonstige betriebliche Aufwendungen

  Andrea Lütkehoff

  …– Erträge aus Beteiligungen 413 ment) geringere Anforderungen als nach dem HGB gestellt werden, müssen nicht nur die regelmäßigen, sondern alle…