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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  GRC-Report: GRC-Management braucht Augenmaß

  Philipp Sander

  …Unternehmen sicherstellen, dass sie potenzielle Risiken wie Non-Compliance, betrügerische Machenschaften und riskante Geschäftsbeziehungen rechtzeitig erkennen… …und entsprechende Schutzmaßnahmen ergreifen können? GRC-Experten aus der universitären Forschung, aus Unternehmen und dem Journalismus sowie Anbieter… …Compliance-Officers ist adressiert, sowohl den unbedarften Mitarbeiter und das Unternehmen als auch sich selbst vor Fehlern und Non-Compli- ance zu bewahren. Planung… …. Michael Alkalay. „Unternehmen brauchen einen erfahrenen HUMINT-Dienstleister, der absolut professionell vorgeht und die rechtlichen Rahmenbedingungen kennt… …Crime Intelligence (ECI) der Scalaris AG. Anhand eines Praxisberichtes zeigte er auf, wie Scalaris Unternehmen mit seinen Lösungen und Services rund um…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Beurteilung von M

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …, sollten ein ähnliches Risiko für das Unternehmen bedeuten. Damit sind nur die Höhe und Eintrittswahrscheinlichkeit, nicht die Art des zukünftig möglichen… …(siehe auch Abb. 8). Nehmen wir nun an, wir hätten ein Unternehmen A und ein Unternehmen B. Beide ersuchen uns um ein Darlehen, Unternehmen A benötigt eine… …Million EUR und Unternehmen B 200 TEUR. Die beiden Unternehmen werden dabei von unterschiedlichen Abteilungen betreut. Kreditnehmer Kreditsumme betreuende… …Abteilung Unternehmen A Unternehmen B Abb. 4: Ausgangssituation 1.000 TEUR 200 TEUR Große Unternehmenskunden Kleine Unternehmenskunden Gehen wir weiter davon… …aus, dass die beiden Unternehmen A und B jeweils ein reales Kreditausfallrisiko haben, welches nicht unbedingt mit der von uns gemessenen… …Ausfallwahrscheinlichkeit übereinstimmt. Kreditnehmer Kreditsumme reale Ausfallwahrscheinlichkeit Unternehmen A 1.000 TEUR 9 % Unternehmen B 200 TEUR 6 % Abb. 5… …: Ausfallwahrscheinlichkeiten Die beiden Abteilungen für kleine und große Unternehmenskunden analysieren die Kreditwürdigkeit der Unternehmen A und B. Die Abteilung für große… …Unternehmenskunden gut bearbeitet und das Darlehen wird gewährt. Kreditnehmer gemessene Ausfallwahrscheinlichkeit Risikozuschlag Unternehmen A 8–10 % 1,8 % Abb. 6… …: Risikozuschlag Unternehmen A Die Abteilung für kleine Unternehmen hat ihre eigenen Prozesse, nach denen die Kredite analysiert werden. Auf Grundlage der… …vorhandenen Unterlagen wird Unternehmen B analysiert und eine Ausfallwahrscheinlichkeit zwischen 2 und 3 Prozent geschätzt. Daraus ergibt sich ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Financial Reporting und Enforcement als Mittel der Corporate Governance

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben
  

  Marcel Bode

  …(CG) beinhaltet c c zum einen die Gesamtheit der Sachverhalte, die bestimmen oder beeinflussen, wie in Unternehmen wichtige Entscheidungen getroffen… …werden, und zum anderen, welche Regeln Unternehmen und Mitarbeiter in Bezug auf Entscheidungen über die Verteilung von finanziellen Mitteln verpflichtend… …Großteil ihrer Entscheidungsbefugnisse an die Unternehmensleitung. Aufgrund ihrer Nähe zum Unternehmen haben die Manager zwangsläufig einen… …stehen insbesondere Fragen nach der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Vordergrund, durch deren Analyse sich verschiedene Unternehmen bzgl. erwarteter… …erfolgen, ob die finanziellen Zielsetzungen, die sich mit ihrer Teilnahme am Unternehmen verknüpfen, auch realisierbar sind resp. sich bereits realisiert… …Unternehmen. Da grundsätzlich jede dieser Interessengruppen bestrebt ist, die eigenen Wohlfahrtsgewinne zu maximieren, besteht die Gefahr, dass die… …offensiven Bilanzpolitik bestimmte gesetzliche Vorgaben und – für prüfungspflichtige Unternehmen – nicht zuletzt auch die gesetzliche Jahresabschlussprüfung 23… …. 24 Für deutsche Unternehmen sowie den deutschen Kapitalmarkt in Anspruch nehmende Unternehmen stellen die IFRS sowie das HGB die maßgeblichen… …Bindeglieds zwischen Unternehmen und Kapitalmarkt zu, wodurch er auch eine Zwitterstellung zwischen den internen und externen CG-Mechanismen einnimmt. 3.2… …Gesetzliche Jahresabschlussprüfung Nach § 316 HGB ist der Jahres- und Konzernabschluss von nicht kleinen Unternehmen durch einen Abschlussprüfer zu prüfen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Wirksame Corporate Governance durch das Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance mit Controlling

  Manfred Lühn

  …(Anforderungen an die be- teiligten Personen) und die sogenannte Accountability (Management kann für alle Entscheidungen bzw. Handlungen im Unternehmen zur… …Rechenschaft gezogen werden) bezeichnet. Besonders die Accountability bedarf eines adäquaten Systems der Steuerung und Kontrolle im Unternehmen und ist somit… …Unternehmen werden hierfür unterschiedliche Abteilungen zustän- dig sein. Bei kleineren Unternehmen können die Funktionen zusammengefasst ___________________… …Kontrollen Bei einigen Unternehmen gibt es im Zusammenhang mit der Corporate Governance innerhalb des Prüfungsausschusses des Aufsichtsrates oder innerhalb… …Steuerprobleme betreffen werden in vielen Fällen vom Financial Reporting bzw. der Steuerabteilung gelöst oder beantwortet. Aber wer ist im Unternehmen zuständig… …Wirksamkeitsprüfung für das gesamte Unternehmen zur Risiko- abdeckung verpflichtend werden. Die Kontrollen werden in der jeweiligen Linienfunktion durchgeführt. Das… …Organisation eines Unter- nehmens bedeutet eine unabhängige Stellung im Unternehmen mit direkter orga- nisatorischer Anbindung an die jeweiligen Leitungs- bzw… …Aufsichtsrat zugesprochen. Die Interne Revision in Unternehmen mit dualistischen Leitungs- und Auf- sichtsstrukturen berichtet an den Vorstand bzw. die… …dezentraler Revisionsfunktion ist häufig bei großen, global agierenden Unternehmen anzutreffen. Die Realisierung dieser Konstellation ist abhängig von der… …Unternehmen, für die es spe- zielle, meist öffentlich-rechtliche Vorschriften gibt, über deren Einhaltung eine Be- hörde oder vergleichbare Institution wacht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Compliance als egalit

  Skizze einer Professionalisierung des Compliance-Managements
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Dr. Frank Stetter

  …normenkonforme Verhalten aller Akteure in einem Unternehmen verstanden, d. h. alle Organe, alle Führungskräfte sowie alle Mitarbeiter müssen die rechtlichen sowie… …dem Unternehmen extern oder unternehmensinternen vorgegebenen Spielregeln einhalten. 1 Um ein solches Verhalten in der Praxis zu gestalten, zu steuern… …herbeizuführen“. 3 Diese Definition geht über ein rechtliches oder prozessorientiertes Compliance-Verständnis, wie es in vielen Unternehmen gelebt wird, hinaus und… …Aufgabe jedes Managers in seiner jeweiligen Funktion“. 4 Bei der praktischen Umsetzung eines Compliance-Managements in Unternehmen kommen i. d. R. aufbau-… …. Kontakt: hherzog@lehrstuhl-grc.de. Dr. Frank Stetter ist Partner der Beratungsgesellschaft DRISTERO in Berlin, die Unternehmen bei ihrer nachhaltigen und… …Haftungsvermeidung im Unternehmen, 2. Aufl., München 2007, S. 2 f.; Wieland, J.: Grundlagen für ein nachhaltiges Compliance Management, in: Wieland, J. / Steinmeyer… …: Klenk, V./ Hanke, D.J. (Hrsg.): Corporate Transparency. Wie Unternehmen im Glashaus-Zeitalter Wettbewerbsvorteile erzielen, Frankfurt a. M. 2009, S. 89. 4… …und Unternehmen auseinander. Die moderne Literatur erörtert die ethische Perspektive oft auch im Zusammenhang mit den Themen „Verantwortungsvolle… …sind im Vorfeld folgende Grundvoraussetzungen zu erfüllen: f Integration in das Unternehmen: Compliance darf nicht als isolierte, allein agierende… …sein. Sie agiert im Unternehmen unabhängig und weisungsfrei. f Ressourcen der Compliance: Nur ein effizientes, mit ausreichend Ressourcen ausgestattetes…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Compliance im Spannungsfeld zwischen Haftung, Verschulden und Verantwortung

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …, Geschäftsführung) den Betrieb des Unternehmens dergestalt zu organisieren, dass das Unternehmen sowie seine Mitarbeiter nicht gegen geltendes Recht verstoßen… …damit einer Haftungsvermeidung. Da nun Unternehmen, Betriebe oder öffentlich-rechtliche Einrichtungen arbeitsteilige Organisationen mit einer Vielzahl von… …gesamte Unternehmen und letztendlich auch für sich selbst. Denn sie verkörpert die Wertevorstellungen einer Unternehmung als gesellschaftliche Institution…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …, Birgit Galley. Die Experten stellen sich die Frage, wie in Unternehmen nach den aktuellen Datenschutzregeln Ermittlungen zu handhaben sind, und ob der… …Datenschutz eigentlich Tätern oder Unternehmen nützt. Festliche MBA-Graduierung Foto: Mathias Richter Die School GRC verabschiedet im Dezember die Absolventen… …Verantwortung der Compliance-Beauftragten in Unternehmen, Organisationen und öffentlicher Verwaltung wird in den Festansprachen der offiziellen Graduierungsfeier… …ebenso betont, wie die Notwendigkeit, dass die Absolventen gut ausgerüstet ihr Fachwissen in ihren Unternehmen anwenden und umsetzen können. Prof. Dr. Dr… …öffentlicher Skandal wird, und wie betroffene Unternehmen in dem Medium Fernsehen – insbesondere in einem investigativen Magazin – dargestellt werden. Meine… …vermittelt wichtige Grundlagen in Sachen Compliance in Unternehmen. Der Kurs kann im Paket oder tageweise gebucht werden. Am 7. und 8. März 2011 vermittelt das… …zweitägige Seminar „Anti-Fraud Management / Compliance“ juristisches Wissen zur Verantwortung und Haftung von Managern und Unternehmen sowie forensische Prüf-… …Unternehmung, ihc ZRFC-Büchermarkt Christoph E. Hauschka Corporate Compliance Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen Verlag C.H. Beck, 2. Auflage… …herausgegebenen Handbuches kommen fast ausschließlich aus dem Bereich der rechtsberatenden Berufe bzw. arbeiten in Rechtsabteilungen großer Unternehmen. Das Buch… …sich das Handbuch vor­ nehmlich an die Praxis, insbesondere an beratende Rechtsanwälte, aber auch an mittelständische Unternehmen und Compliance­Officer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Innovationsaudit

  Werkzeuge

  Prof. Dr. Martin Kaschny, Nadine Hürth

  …softwaregestützten Innovationsaudits auf Grundlage seiner Recherche im Internet. 5.1 Softwaregestützte Innovationsaudits Wenn ein Unternehmen sich zu einem… …, Hochschulen und Unternehmen beteiligt waren. Vor dem Hintergrund des fundierten Expertenwis- sens, das in sie eingeflossen ist, können von diesen Audits… …Selbstaudit ausgelegt und soll Unternehmen helfen, ihr Innovationsmanagement eigenständig zu verbessern. Das Audit ist in zwei Phasen untergliedert. Die erste… …Unternehmen, ihr Innovationspo- tenzial in 45 Minuten anhand eines Fragenkatalogs zu überprüfen. Dieses Tool ist ebenfalls onlinebasiert und kostenlos; es kann… …hel- fen, die eigene Innovations- und Wettbewerbsfähigkeit nachhaltig zu verbessern. Adressaten sind vor allem Unternehmen aus den Bereichen… …Fragebögen wird ein Bericht geliefert, der alle Aspekte des Innovationsmanagements bewertet und die Ergebnisse mit den besten Unternehmen vergleicht.87… …des RKW (Rationalisierungs- und Innovations- zentrum der Deutschen Wirtschaft e.V.) richtet sich insbesondere an Unternehmen mit 10-100 Beschäftigten… …Unternehmen die Möglichkeit bieten, die eigene Innovationsfähigkeit anhand eines standardisierten Fragebogens online zu analysieren. Mithilfe des Tools sollen… …Methodischer Ansatz Das Tool versucht die Innovationsfähigkeit von Unternehmen anhand von Erfolgs- faktoren und den zugehörigen Indikatoren quantifizierbar zu… …machen. Hierzu wur- den im Rahmen von sechs Fallstudien94 zu besonders innovativen Unternehmen die Erfolgsfaktoren ermittelt, die zu hoher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Grundlagen und Nutzen des Risikomanagements

  Christian Brünger

  …Unternehmensweites Risikomanagement Ein allgemein akzeptierter Grundsatz ist, dass nahezu jedes Unternehmen existiert, um für seine Investoren einen möglichst hohen… …. Kaum ein Unternehmen agiert in einem vollkommen sicheren Umfeld. Unsicherheit ist aber nicht ausschließlich mit nega- tiven Effekten für ein Unternehmen… …, die mit höheren Risiken verbunden sind, als das Unternehmen zu tragen bereit ist. Bei- spielsweise ist die Risikobereitschaft in einem Unternehmen, das… …gesundheitskriti- sche Arzneimittel herstellt, geringer als in einem Softwareunternehmen. Dem- entsprechend werden in einem solchen Unternehmen zahlreiche… …. Beispielsweise be- steht für ein Unternehmen, das produzierte Produkte in einem Zwischenlager depo- niert bis der Versand erfolgt, ein Diebstahlrisiko. Mögliche… …. Das unterneh- mensweite Risikomanagement stellt Methoden und Techniken zur Verfügung, die ein Unternehmen dabei unterstützen, eine angemessene… …Risikohandhabung auszu- wählen. Reduktion von operativen Überraschungen und Verlusten Ein Unternehmen, das ein unternehmensweites Risikomanagement einsetzt… …Überraschungen und Ver- luste im operativen Geschäft reduziert oder sogar vollständig vermieden. Bei- spielsweise besteht für ein produzierendes Unternehmen das… …global agierendes Unternehmen Wechselkursrisiken ausgesetzt. Jedoch entsteht bei einer übergreifenden Betrachtung häufig eine Reduktion der Wechsel-… …Durch die Betrachtung aller potenziell möglichen Ereignisse, die das Unternehmen betreffen können, anstatt der einseitigen Risikobeobachtung, werden auch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …schließen die zweijährige Weiterbildung mit Expertenwissen ab, das sie direkt in ihren Unternehmen anwenden können. Weitere Informationen zu den Lehrgängen… …Existenzsicherung von Unternehmen einnimmt.“ Seine Motivation zum MBA beschreibt er wie folgt: „Für mich gab es keinen anderen Weg als die eigene Spezialisierung… …hardware-fokussierten IT-Bereich hin zur Prüfung und strategischen Beratung von Unternehmen in der IT- Compliance. Durch meine Master-Thesis wurde ich zweifach… …aus Lehre, Praxis und Rechtsprechung über die Folgen des BGH-Urteils aus dem Jahre 2009 zum Compliance Officer, die Verhaltensregeln für Unternehmen bei… …Thema als Diskussionspartner und Moderatorin eingeladen. „Uns ist wichtig, dass das Thema Korruption in Unternehmen immer wieder auf die Tagesordnung… …kommt. Unternehmen unterschätzen nach wie vor dieses Risiko und die Service ZRFC 5/10 197 Schäden, die korrupte Mitarbeiter und Führungskräfte verursachen…

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