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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Neues britisches Anti-Korruptionsgesetz: Auswirkungen auf deutsche Unternehmen – Teil I: Wesentliche Eckpunkte der neuen Gesetzgebung

  Karl-Heinz Withus

  …unternehmerische Risiko- und Compliance Management diskutiert. 2. Strafbarkeitsrisiko der aktiven und passiven Bestechung Anders als der amerikanische FCPA stellt… …vergleichbaren regulatorischen Anforderungen im Rahmen des unternehmerischen Risiko- und Compliance- Managements, z. B. durch ein systematisches und strukturiertes… …Compliance- Risk-Assessment, werden Gegenstand des zweiten Teils sein. 7 Vgl. IDW, Entwurf IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von… …Compliance Management Systemen (IDW EPS 980), verfügbar unter: www.idw.de.…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Einflussnahme des Prüfungsausschusses beim Whistleblowing

  Möglichkeiten und Grenzen einer aktiven ­Rollenwahrnehmung des Aufsichtsrats
  

  Thomas Lohre

  …insbesondere mit Fragen der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance befasst. Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) stärkt die Aufgaben… …Internen Kontrollsystems. Teil des Risikomanagements und der Compliance ist ein Whistleblowing-System, welches nach dem Sarbanes-Oxley-Act (Section 301)… …111 Abs. 2 Satz 3 AktG), vornehmlich nach dem DCGK im Bereich der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance, sowie Berichtspflichten… …Mitarbeiter zur Risikokommunikation, 2005, S. 10. 12 Vgl. Grundei/Talaulicar, Corporate Compliance, WiSt 27/2009 S. 76. 13 Vgl. Nonnenmacher/Pohle/Werder… …Studie von PwC zum Thema „Compliance und Unternehmenskultur“ aus dem Jahr 2010 beschäftigt sich u.a. sehr ausführlich mit Hinweisgebersystemen und deren… …gewonnenen Informationen die zukünftig potenziell existenzgefährdenden Risiken herauszufiltern. Dazu ist es unumgänglich – und als Teil der Compliance Stand… …Großunternehmen, 2009, S. 51. 16 Vgl. PwC, Wirtschaftskriminalität 2009, 2009, S. 51. 17 Vgl. hierzu ausführlich PwC, Compliance und Unternehmenskultur – Zur… …aktuellen Situation in deutschen Großunternehmen, 2010, S. 31-35. 18 Vgl. PwC, Compliance und Unternehmenskultur, 2010, S. 35. 19 Vgl. Internationale… …Untersuchungen teilzunehmen. Dies muss durch eine explizit benannte Person – wie den Leiter der Internen Revision oder der Rechtsabteilung, den Compliance Officer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme Haftungsrisiken verdeutlichen die Notwendigkeit, sich mit Kriterien zur Funktionsfähigkeit von… …Compliance (ZRFC 03/10 S. 130–137) aus praktischer Sicht entsprechende Fragestellungen auf. Weitere Themen in der ZRFC 03/10 sind: c Kartellrechtliche… …Compliance – Rechtliche Anforderungen an ein effektives kartellrechtliches Compliance-Programm und dessen praktische Umsetzung (RA Dr. Philipp Voet van… …Vormizeele, S. 102–109); c Wirtschaftsethische und operative Anforderungen an kartellrechtliche Compliance in Unternehmen (Nicole Domke, Melanie Stehr und Prof… …. Dr. Michael Tolksdorf, S. 110–116); c Compliance als Business-Partner – Möglichkeiten und Chancen für Unternehmen durch die pro-aktive Einführung eines… …modernen Compliance- Management-Systems (RA Katharina Hollensteiner und Andreas Persihl, S. 124–129). c ZCG-Vorschau Themen der ZCG-Ausgabe 05/10 Die nächste… …Immobilienkapitalgesellschaften (Daniel Maul / Stefan Maul / Dr. Mark Mietzner / Prof. Dr. Dirk Schiereck) c Prüfung von Compliance Management Systemen gem. IDW EPS 980 (WP/StB… …. Remmer Sassen) 206 • ZCG 4/10 • Service c ZCG-Büchermarkt Compliance kompakt Best Practice im Compliance-Management Herausgegeben von Dr. Stefan Behringer… …Unternehmen. Der Autor gibt gemeinsam mit erfahrenen Praktikern einen Überblick zu allen aktuellen Compliance-Bereichen, u.a.: c Legal Compliance und Haftung c… …Accounting Compliance c Tax Compliance c Health, Safety und Environmental Compliance c IT-Compliance Finanznachrichten Lesen – verstehen – nutzen Von Dr. Rolf…

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• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 04 2010

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance – Kostenfaktor und Nutzbringer

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Editorial ZRFC 4/10 145 Compliance – Kostenfaktor und Nutzbringer „Wer zu spät an die Kosten denkt, ruiniert sein Unternehmen. Wer immer zu früh an… …der Compliance-Kosten um ca. 32 % jährlich. Laut eigener Angaben geben die Unternehmen zwischen 200 und 400 Mio. US-Dollar pro Jahr für Compliance und… …für indirekte Compliance-Kosten ein. Doch was sind die Kostentreiber im Bereich Compliance? Die direkten und indirekten Personalkosten stellen mit etwa… …achtzig Prozent den größten Kostenfaktor im Bereich Compliance dar. So gilt es für Unternehmen neben der Vergütung der Mitarbeiter der… …Prozent, stellen den zweiten großen Kostenfaktor im Bereich Compliance dar. Aber auch der Bereich der Sachkosten wie etwa die Beschaffung von Literatur und… …zugibt – die Kosten für Compliance sind gar nicht vollständig oder korrekt ermittelt. Die Total Cost of Compliance setzen sich aus mehreren Faktoren… …zusammen. • Cost of Maintenance. Diese umfassen alle Kosten, die direkt mit der Erfüllung von Compliance und der Förderung des Risiko-Managements im… …neuen gesetzlichen, regulatorischen, politischen und ethischen Anforderungen an ein Unternehmen auch der Aufwand und somit die Kosten der Compliance… …unverhältnismäßig hoch seien und in keinem Verhältnis zum Nutzen stehen, versucht diese Ausgabe der ZRFC mit dem Impulsthema „Compliance – Kostenfaktor und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Inhalt/Impressum

  …ZRFC 4/10 146 Impulsthema Compliance – Kosten und Nutzen 150, 155 Compliance ist in erster Linie ein Kostenfaktor. So lautete die Aussage vieler… …Unternehmen noch vor ein paar Jahren. Mittlerweile haben viele Unternehmen erkannt, dass Compliance neben Kostenfaktor auch strategischen Nutzen bringt. Was… …Compliance nun wirklich kostet und wie sich diese Kosten zusammensetzten versuchen die Impulsbeiträge dieser Ausgabe zu beleuchten. Editorial Compliance –… …Vorteilhaftigkeit. Compliance im Wandel 155 Matthias Rode Compliance- und Risikomanagement kann Mehrwert in verschiedenen Dimensionen liefern, es hilft bei der… …Kostensenkung, erhöht die interne wie auch externe Transparenz und mindert zukünftig die Gefahren von operationalen Risiken, Non- Compliance und… …Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen. Service Intern Literatur Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance 148 Zusammengestellt von… …der ZRFC-Redaktion +++ GRCintern (S. 148): Schon beworben? – Weiterbildung an der School GRC ab Herbst / Anwenderkreistagung zum Thema Compliance und… …Handbuch Compliance im Gesundheitswesen ZRFC Risk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung in der Compliance-Organisation Jahrgang: 5. (2010)… …Erscheinungsweise: 6-mal jährlich; www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance Institute Risk… …Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Kosten von Compliance-Management in Deutschland

  Überlegungen zu Risiken, Nutzen und Bewertung
  

  Birthe Görtz, Michael Roßkopf

  …ZRFC 4/10 150 Impulsbeitrag Keywords Kosten Nutzen Bewertung Risiko Compliance Kosten von Compliance-Management in Deutschland Überlegungen zu… …strukturierter Compliance-­ Management-Abläufe, um die Einhaltung der für sie relevanten Vorschriften und Regelungen sicherzustellen. Unzweifelhaft ist die… …abgeleitete ökonomische Vorteilhaftigkeit. 1. Problemstellung Compliance – kaum ein anderer Begriff war in den letzten Jahren so medial präsent und wurde in… …genannten Argumente der „Compliance Skeptiker“. Unternehmen betrachten Compliance in diesem Zusammenhang nicht aus einem strategischen Blickwinkel, sondern… …Compliance-Managements für Unternehmen geben. 2. Risiken der Non-Compliance und Bedeutung von Compliance- Management Allein in diesem Jahr 2010 wurden bereits Birthe Görtz… …Bereich GRC (Governance, Risk & Compliance) bei der Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft Pricewaterhouse- Coopers AG. Michael Roßkopf ist Experte… …für Compliance. Beide beschäftigen sich schwerpunktmäßig mit der Beratung und Prüfung von Compliance-Management. 1 Vgl. PwC: Compliance und… …, Mehrgewinnmethode oder die Erfolgsaufteilungsmethode lassen einen Zusammenhang mit den Einflussrisiken einer Non- Compliance deutlich erkennen. 5 4. Kosten der… …Compliance bei ­Einführung eines Compliance-­Managements Ein Hauptargument der Compliance-Skeptiker sind die hohen Kosten, die mit der Einführung und dem… …Folgenden kurz dargestellt werden sollen. 4.1 Wesentliche Kostentreiber für Compliance- Management Compliance-Management wird in der Praxis unterschiedlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance im Wandel

  Herausforderungen an Gestaltung und verbesserte Einbindung der Funktion
  

  Matthias Rode

  …ZRFC 4/10 155 Impulsbeitrag Keywords Compliance Compliance-Kosten Kostensenkung Risikomanagement Compliance im Wandel Herausforderungen an Gestaltung… …Umbruch. Erfolgreiche Geschäftsmodelle der Vergangenheit werden in Frage ­gestellt. Die Finanzmarktkrise hat dabei die Themen ­Compliance und… …Entwicklung der Märkte und Ihrer Teilnehmer beeinflussen. Neu ­definiertes und schrittweise integriertes Compliance- und Risikomanagement kann substantiellen… …verlorengegangenen Vertrauens in die Finanzinstitute und die Branche als Ganzes. 1. Einleitung Die Bereiche Compliance und Risikomanagement sind durch die globale… …entsprechend zu beobachtende, konstant exponentiell wachsende Nachfrage nach immer neuer Kapazität für das Risikomanagement und Compliance deuten auf eine… …Dringlichkeit hin, einen alternativen Management-Ansatz statt des derzeit genutzten Herangehens an die Funktionen Risikomanage- Matthias Rode ment und Compliance… …zu definieren. Die aktuelle Situation zwingt die Finanzinstitutionen dazu, ihre bestehenden Anordnungen zum Risikomanagement und Compliance strukturell… …drastische Ausweitung der Komplexität der Funktion Compliance als auch eine Zunahme der Anforderungen an Qualität und Funktionalität. Diese Aussage begründet… …Advisory, Kontakt: MaRode@Deloitte.de Durch neue Regularien steigt der Aufwand und auch die Kosten von Compliance. ZRFC 4/10 156 Traditionelle Strukturen… …Ineffizienz durch das Erstellen von immer neuen Ebenen von Compliance Anforderungen, Redundanzen, Prozessen und Auflagen vielfach ohne die relevanten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Der Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis

  Verhinderung weiterer Bankenkrisen
  

  Katja Glasmachers, Dr. Jürgen Stierle

  …ZRFC 4/10 168 Keywords: Compliance Compliance-Beauftragter Bankpraxis Der Compliance- ­Beauftragte in der Bankpraxis Verhinderung weiterer… …Compliance-Begriff Der Begriff Compliance (englisch Befolgung) beinhaltet die Einhaltung von Gesetzen, Richtlinien und freiwilligen Verhaltensvorschriften durch… …beispielsweise durch einzelne Beauftragte oder Compliance Abteilungen wahrgenommen, in den Juristen, Ökonomen, Informatiker oder auch ehemalige Polizeibeamte oder… …auch die Einhaltung von Vorschriften nach dem Bilanzrecht sowie sonstiger Publizitätsvorschriften. Compliance ist ein wichtiges Element der… …Betriebswirtschaft, insbesondere Personalführung und Organisation der FernUniversität in Hagen. 1 Vgl. Stierle, J.: Compliance und Compliance-Beauftragter in der… …Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis ZRFC 4/10 169 Der Compliance- Beauftragte sollte direkt der Geschäftsleitung (Vorstand) unterstellt sein. WpHG muss das… …, Stillschweigen zu bewahren. 2.4 Die Aufgaben des Compliance- ­Beauftragten Bei der Bestellung des Compliance-Beauftragten sollten die Aufgaben in einer… …Satz 2 Nr. 1 WpHG i.V.m § 12 WpDVerOV zur Bestellung eines Compliance- Beauftragten. 3.2 Organisatorische Regelungen der Frühwarnung 3.2.1 Externe und… …Gesetze zur Stabilisierung des Finanzmarktes und zur Verhinderung zukünftiger Wirtschaftskrisen entwickelt, die von Compliance- Beauftragten bzw. von… …. 16. 19 Vgl. Stierle,J. (2010), Compliance und Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis, S. 57, § 32, in: Albrecht/Karahan/Lenenbach…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Genormtes Risikomanagement

  Die neue ISO Norm 31000 zu Grundsätzen und Richtlinien für Risikomanagement
  

  Karl-Heinz Withus

  …wirtschaftliche Verwendung von Ressourcen Berichterstattung – Verlässlichkeit der Berichterstattung Compliance - Einhaltung anzuwendender Gesetze und…