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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Neue Wege der Geldwäscheprävention – Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse – Teil 2

  Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Thorsten Höche

  …. Dr. Henning Herzog der School of Governance, Risk & Compliance und dem Institute Risk & Fraud Management vor und hat zudem den neu gegründeten… …Lehrstuhl Betriebswirtschaftslehre und Governance, Risk & Compliance inne. Thorsten Höche ist Rechtsanwalt und Chefsyndikus des Bundesverbandes deutscher…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Kapitalmarktrechtliche Compliance – Pflichten, Verstöße und Konsequenzen – Teil 2

  Pflichten, Verstöße und Konsequenzen
  

  Dr. Ulrich Keunecke

  …zum Handel an einem organisierten Markt zugelassene Aktien zu erwerben, auf einer rechtlich bindenden Ver- Kapitalmarktrechtliche Compliance – Pflichten… …ausüben zu dürfen (§ 28 S. 3, 4 WpHG). Der vorliegende Teil 2 setzt den in ZRFC 2/2009 ausgebreiteten Überblick über kapitalmarktrechtliche Compliance… …Verbot der Marktmanipulation diskutiert wurden, geht es nunmehr um folgende Bereiche einer kapitalmarktrechtlichen Compliance: Informationen zu Rechten… …Compliance ZRFC 3/09 117 Aktionär muss dem Emittenten Beteiligungsveränderungen mitteilen. Bei jedem Erreichen oder Überschreiten eines jeden Schwellenwertes… …. Kapitalmarktrechtliche Compliance ZRFC 3/09 119 Zu den gesetzlichen Anforderungen können börsenspezifische hinzutreten. Ein Inlandsemittent mit Sitz in einem Drittstaat…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  ZRFC-Büchermarkt

  …(rechts-)sicheren Unternehmensorganisation (Corporate Compliance) als Mittel zur Haftungsreduzierung für Geschäftsführer skizziert. Dabei wird weiterhin auf die… …über die entscheidenden Haftungsrisiken und belegen diese fundiert anhand von Praxisfällen. Insgesamt bietet das Buch Geschäftsführer- Compliance eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  Inhalt/Impressum

  …Governance, Risk & Compliance Ulrich Hocker, Hauptgeschäftsführer Deutsche Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz e. V. Prof. Dr. Anja Hucke, Universität…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  ESVnews

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Weitere Themen in der ZIR 02/09 sind: Die „neue“ Rolle der Internen Revision – nur noch Erfüllungsgehilfe der WP für Compliance? (Dr. Heinrich Schmelter… …Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 02/09 S. 70–77) zeigt, dass die gesetzliche Abschlussprüfung zum Ziel hat, Rechnungslegungsfehler sowie sonstige… …Thorsten Höche, S. 53–58); Kapitalmarktrechtliche Compliance – Pflichten, Verstöße und Konsequenzen (Dr. Ulrich Keunecke, S. 59–63). 3. Mittelständische…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  Das „Ethik-Barometer“ als Instrument des betrieblichen Anti-Fraud-Managements

  Mitarbeiterbefragungen zur Evaluierung des ethischen Klimas in Unternehmen
  

  Dr. Stefan Hofmann

  …bestehende Programme angepasst und verbessert („Anti Corruption Compliance“). Allgemeinverbindliche Regelungen zur Ausgestaltung eines Compliance-Programms… …Compliance und Integrität. Dabei werden vor allem Einstellungen, Wahrnehmungen und Bewertungen erhoben. Ziel ist es, Aussagen zur Unternehmenskultur im… …Ernsthaftigkeit und Nachhaltigkeit der Compliance- Anstrengungen, Informationen, ob die entsprechenden Verhaltensvorschriften und Compliance-Regeln bekannt sind und… …Kunst der Compliance, in: Löhr/Burkatzki, Wirtschaftskriminalität und Ethik, 2008, S. 163; vgl. dazu auch Bergmoser/Theusinger/Gushurst, BB-Special 5/2008… …S. 9 ff. 106 • ZCG 3/09 • Management Compliance-Monitoring „Fraud is a fact of corporate life“: Ein wirksames Compliance- Management zum Schutz vor… …Delikten gehört heute zur guten Governance. Compliance- Themen Compliance- Bausteine Compliance- Instrumente Korruption Bilanzbetrug Insiderhandel… …Roadmap „Cor porate Compliance“ Notfallplan Geldwäsche Steuerhinterziehung Subventionsbetrug Kartellrechtsverstöße Verstöße gegen… …Compliance in Arbeitsverträge Compliance Office, Chief Compliance Officer Compliance Committee Ombudsmann Ethik-Helpline… …Trainings Mitarbeitergespräche Arbeitsanweisungen Informationsbroschüren Internes Kontrollsystem Compliance- Audits (intern/ extern) und Risk… …Compliance) der Big-Four-Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zu beauftragen. Deren Forensic-Abteilungen offe rieren – zu meist in Zusammenarbeit mit renommierten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  Beteiligungsmanagement in der Unternehmenspraxis – Ein Erfahrungsbericht

  Einsatz einer professionellen Softwarelösung bei wachsenden Anforderungen an Transparenz sowie Melde- und Informationspflichten
  

  Barbara Seiwert, Werner Schmidt

  …und sind Auslöser für internationale und nationale Initiativen, sowohl Corporate Governance als auch Compliance weiter zu verbessern. So entstehen… …gezielte Investitionen in das Compliance Management zahlen sich aus. 2. Effizienzsteigerung durch IT-gestützte Prozesse: Praxisbeispiel Voith Vor diesem… …von Computershare Governance Services. 112 • ZCG 3/09 • Management Beteiligungsmanagement Compliance Dashboard ist ein intelli gen tes Frühwarnsystem… …können bereits im Vorfeld durch das Compliance Dashboard unterstützt werden. Der nächste Optimierungsschritt ist bereits erfolgt: Inzwischen ist es möglich… …EuroSOX – etwa mit dem sog. Compliance Dashboard. Dabei handelt es sich um ein intelligentes Frühwarnsystem, das frühzeitig über mögliche Abweichungen oder…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Leistungsmessung und betriebswirtschaftliche Steuerung der Internen Revision

  Dr. Andreas Langer, Andreas Herzig, Prof. Dr. Burkhard Pedell

  …Revision 100 % Asset-Audits Compliance neue Einsatzgebiete 3. Leistungsabgrenzung und Kommunikation Wie in jedem anderen Unternehmensbereich auch, muss…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Das Interne Kontrollsystem: Pflichtübung oder Steuerungsinstrument?

  Ergebnisse einer aktuellen Studie: Deutsche Unternehmen geben ihrem Internen Kontrollsystem im Durchschnitt nur ein „befriedigend“
  

  Alexandra Hiendlmeier, Benjamin Maier

  …Transformation Unit 1 Vgl. Gesetzesbeschluss zum Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) § 289 Abs. 5 HGB-E. Die Bereiche Risikomanagement und Compliance sind… …Compliance oder Qualitätsmanagement angesiedelt. Bei der Frage, welche Zuordnung am besten geeignet ist, zeigt die Befragung allerdings sehr deutlich, dass die… …Unter nehmen Risikomanagement oder Compliance bevorzugen. Obwohl nur ein geringer Anteil der Teilnehmer die Aktivitäten heute dort gebündelt hat, sind… …Unternehmensleitung unterstellt Risikomanagement Compliance Qualitätsmanagement 4 % 8 % 15 % 19 % 23 % 0 % 20 % 40 % Die Einhaltung der regulatorischen Anforderun gen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Risikoorientierte Prüfungsplanung im Krankenhaus

  Beispiel einer praxiserprobten Vorgehensweise
  

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ / Arbeitsgruppe „Risikoorientierte Prüfungsplanung im Krankenhaus“

  …Medizinischer Sachbedarf 1.7 Medizintechnik Lagerhaltung Implantatverwaltung Konsignationslager Beschaffung Wartung und Instandhaltung Compliance zu den… …(Detailprüfung) Personaleinsatzplanung Kurz-, Mittel-, Langfristplanung Auslastung / Wirtschaftlichkeit (Detailprüfung) Compliance zu den internen und externen… …Vorgaben (Detailprüfung) Prozess Beschwerdemanagement ggf. Risikomanagement Compliance zu den internen und externen Vorgaben (Detailprüfung)… …Logistik Compliance zu den Anforderungen aus VOB/VOF/ VOL (Detailprüfung) Fördermittelverwendung Verträge (Detailprüfung)… …Compliance zu den internen und externen Unterschriftenregelungen (Detailprüfung) Gebäude- und Grundstücksverwaltung Fuhrpark Katastrophenplan (Detailprüfung)… …Archivierungsablauf (Papier + elektr.) Archivräumlichkeiten (Detailprüfung) Archivsysteme (Detailprüfung) Compliance zu den Aufbewahrungsfristen (Detailprüfung)… …. 129 Prüfungsbereiche Kernprozesse Risiko (*) Prüfungsfelder 10. Controlling Vergabe / Annahme Compliance zu den internen und externen Vor- 9.6… …Prozess Prozess 10.5 Outsourcing Verträge (Detailprüfung) Compliance zu den internen und externen Vorgaben (Detailprüfung) 10.6 Versorgungsformen 11…

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