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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Compliance-Prüfung der EU-KI-VO aus Sicht der Internen Revision

  Implikationen und Handlungsfelder für die Finanzindustrie
  

  Maria Dzolic

  …Revision prüfen, ob das Institut einen strukturierten Umsetzungsfahrplan zur fristgerechten Implementierung etabliert hat. 2. Analyse der EU-KI-VO und… …eingeordnet und klare Verantwortlichkeiten für KI-Systeme definiert worden sind. Mögliche Prüfungshandlungen: • Analyse des institutsweiten… …Anbieter/Händler/Betreiber), • Analyse der institutsinternen Governance- Dokumentation (zum Beispiel Governance- Richtlinien), • Überprüfung von Schulungsprogrammen für… …weder entwickelt noch eingesetzt werden. Mögliche Prüfungshandlungen: • Analyse der institutsinternen Produktfreigabeprozesse, • Prüfung, ob eine… …Unzulässigkeitsprüfung für neue KI-Use-Cases existiert, • Überprüfung von Marketing- und Vertriebsanwendungen, • Analyse von Eskalations- und Meldeprozessen bei… …Klassifizierungsprozesses für Hoch risiko-KI anhand Modell- und Systemdokumentation, • Analyse der Daten-Governance-Prozesse, • Überprüfung von Trainings- und Testdatensätzen… …anhand Trainingsdatensatzbeschreibungen, • Beurteilung der menschlichen Einbindung in die Kontrollmechanismen der KI-Systeme, • Analyse der technischen… …implementiert haben. Mögliche Prüfungshandlungen: • Analyse von Chatbot- und Voicebot-Systemen, • Überprüfung von Kundeninformationen, • Stichprobenprüfung von… …KI-Anbieter. Mögliche Prüfungshandlungen: • Analyse des Drittparteienmanagements, • Prüfung von Anbieter-Dokumentationen, • Bewertung von Vertragsklauseln. 2.6… …dokumentiert erfolgen. Mögliche Prüfungshandlungen: • Analyse von Testprojekten, • Prüfung der Risikoanalysen, • Bewertung von Abbruchmechanismen. 2.7 Governance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2026

  Neue Regeln, offene Fragen

  Wolfhart Fabarius

  …Konsequenzen für Unternehmen und ihre Governance-Strukturen. Eine Analyse der Änderungen im Governance-Standard der ESRS zeigt anhand von Chemie- und… …, beispielsweise bei der Analyse historischer Entwicklungen, Prognosen und automatisierten Handlungsempfehlungen. Wir untersuchen, welche organisatorischen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2026

  Governance unter Strom

  Wolfhart Fabarius

  …Offenlegungsdekor auswertbare Governance-Signale werden. In der Krise zählt jedes Wort, auch das ausgelassene. Die rhetorisch-linguistische Analyse von… …Omnibus-I-Richtlinie zum nächsten Governance-Paradox. Die „SME Cap on Value Chain“ soll kleinere Unternehmen vor ausufernden Datenabfragen schützen. Die Analyse zeigt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2026

  Mehr Spielraum, mehr Verantwortung

  Wolfhart Fabarius

  …, zeigt eine Analyse der Nachhaltigkeitsberichte von sechs DAX-Konzernen für 2024. Die Regulatorik hinterlässt Spuren: Inhalte sind strukturierter, Ziele… …Wesentlichkeit, Risiken und Daten beurteilen und überwachen. Hier liefert eine Analyse der Kompetenzprofile von 548 deutschen Aufsichtsratsmitgliedern einen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2026

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …quantifizierte Risikoanalyse zu erstellen. Die wesentlichen Anforderungen an diese Analyse beschreibt dann das Kapitel sechs. Im siebten Abschnitt wird die… …Einbeziehung des Insolvenzrisikos in die Analyse dargestellt. Spezielle Aspekte aus einer Konzernsicht erläutert das Kapitel neun. Das letzte Kapitel ist eine…

• Was das Risikomanagement aus der Katastrophenforschung lernen kann

  …der Reifegrad lokaler Notfallpläne. Aus der Analyse folgen Steuerungsmaßnahmen: Standort-Scorings, Szenarioanalysen, Stresstests, bauliche Anpassungen… …Association e. V. in den Blick, u. a.: Wie gelingt eine Analyse der Risikotragfähigkeit und wie kann ein Unternehmen ratingorientiert gesteuert werden? Wie…

• Von Einzelrisiken zu systemischer Resilienz

  …Unternehmenskultur und ihrer Implementierung Risiken in der Ausführung: Analyse und Steuerung operationeller Risiken entlang der Wertschöpfungskette…

• Vom Risiko-Radar zur Frühwarnfähigkeit

  …, schwache Signale bündeln, Szenarien entwerfen und Handlungsoptionen vorbereiten – etwa im Third-Party-Monitoring. KI beschleunigt Analyse. Verantwortung…

• Investitionsprüfung gewinnt für M&A-Transaktionen an Bedeutung

  …Wahrscheinlichkeit vertiefter Prüfungen, Auflagen oder Nebenbestimmungen. Eine frühe Analyse der Zielgesellschaft, der Erwerberkette und möglicher Sicherheitsbezüge…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2026

  Strukturierung eines Datenanalysebereichs in der Internen Revision

  Skalierbare Ansätze zur Umsetzung der Global Internal Audit Standards - von kleinen Internen Revisionen bis zu Konzernrevisionen
  

  Stefan H. Grund, Andreas Hückert, Thorsten Ruetze

  …konfrontiert sind, kann dies zunächst ein Vorteil sein, der auch die Analyse von Daten vereinfachen kann. Dies trifft insbesondere dann zu, wenn diese Prozesse… …so beschrieben sind, dass sie eine wichtige Grundlage für die Analyse von Daten darstellen. Kleinere Revisionen arbeiten häufig in einer Umgebung mit… …Ressourcen ineffizient einzusetzen. Während große Interne Revisionen eigene Abteilungen für die Analyse von Daten aufbauen können, ist dies in kleinen… …Unternehmen und Revisionen in der Regel nicht möglich. Dennoch gibt es auch für kleine Revisionen Möglichkeiten, um die systematische Analyse von Daten für ihre… …ERP-Systemen auch die Verarbeitung und Analyse von Daten in Tabellenkalkulationen sowie die anschauliche grafische 202 ZIR 05.26 Datenanalysen MANAGEMENT… …Datenverarbeitung und -analyse. Der strukturierte Einsatz von Datenanalysen ermöglicht es jeder Revision, tiefer gehende Erkenntnisse zu gewinnen und damit ihre… …berücksichtigen sollen. Es gibt in kleinen Revisionen nur wenige Optionen, um eine organisationsübergreifende, prüffeldbezogene und prüfeldunabhängige Analyse von… …Ziele und den Umfang von Analysen festzulegen. Je nach Organisation kann es sein, dass es bereits in einem anderen Kontext Spezialisten mit der Analyse… …Feldern umfassen. Ziel ist es, die Daten so aufzubereiten, dass sie für spezifische Analyse- und Reportinganforderungen optimal genutzt werden können. 5… …. Visualisierung und Analyse: Abschließend erfolgt die Bereitstellung der Daten für Anwender in Form von Dashboards, Reports oder interaktiven Visualisierungen…

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