Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2018

  Das Anwaltsprivileg im englischen und US-amerikanischen Recht (Teil I)

  Dr. Daniel M. Gajek, Dr. Carolin Raspé, Dr. Julia Schlösser-Rost

  …müssen, etwa in Kartellrechtsfällen oder bei internen Untersuchungen von Unternehmen zur Aufklärung von Gesetzesverstößen. 4 Der folgende Beitrag soll… …verbunden sein. Zu nennen sind etwa Ermittlungen diverser Behörden (parallel zur internen Untersuchung), langwierige Zivilprozesse, negative Presse und die… …öffentliche Wahrnehmung. Hinzu kommt, dass alle beteiligten Interessengruppen Informationen über die internen Untersuchung haben. 5 Vgl. hierzu Epstein, The… …dem Anwalt zu kommunizieren (etwa im Rahmen von Interviews bei internen Untersuchungen). (c) Dritte auf Seiten des Mandanten: Funktionelles Equivalent… …burden to dispel that presumption.” 59 Was ist etwa, wenn der vom Audit Committee beauftragte Rechtsberater die Ergebnisse einer internen Untersuchung an…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2018

  (Präventive) Ermittlungen der (Unternehmens-)Verteidigung im Verbandssanktionenverfahren und unternehmensinterne Ermittlungen nach italienischem Recht

  Rechtsanwalt Dr. Markus Rübenstahl

  …federführend durch einen bevollmächtigten externen Anwalt) durchgeführt werden. 73 Bezüglich solcher internen Untersuchungen ist jedoch unstrittig, dass für den… …, Berichte oder Informationen sonstiger Art im Gewahrsam des Unternehmens, selbstverständlich auch Berichte etc. der internen Revision und der…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2018

  Rahmenbetriebsvereinbarungen – ein Instrument bei Internal Investigations

  Vereinfachung und Beschleunigung von Internal Investigations durch vorausschauend abgeschlossene Betriebsvereinbarungen
  

  Dr. Sebastian Naber, Tim Ahrens

  …zum Einsatz, um Compliance-Vorfälle im Auftrag der Geschäftsleitung, der Compliance-Abteilung oder der Internen Revision aufzuklären. Dies führt dazu… …Rahmenvereinbarung sein. Die Prozessbeschreibung sollte die folgenden Informationen enthalten, um einen internen Mindeststandard zu definieren: –– Verantwortlichkeiten… …Chat, Yammer etc., die von Mitarbeitern zur internen wie auch zur externen Kommunikation genutzt werden. Einerseits besteht für die IT-Verantwortlichen… …Betriebsvereinbarung ist ein erster großer Schritt, der bisher in der Praxis noch zu selten erfolgt. Die Betriebsvereinbarung regelt den internen Ablauf und sorgt bei…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Einleitung

  Dr. Oliver Bungartz

  …Rechnungslegung, des Rechnungsle- gungsprozesses, der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems, des internen Revisionssystems … be-… …internen Kontrollverfahren verfügen«, fordert der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) in Abschnitt 5 .3 .2 . EDG_Band7#7.indd 13 21.09.18… …bestellen, der sich mit … der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems und des internen Revisionssystems sowie der der… …11:05 15 Einleitung chung des Rechnungslegungsprozesses, die Wirksamkeit des IKS, des RMS, des Internen Revisionssystems (IRS – d . h . eine… …Funktion im Unternehmen, durch welche die Tätigkeiten der Internen Revi- sion ausgeführt werden) sowie der Abschlussprüfung . Nach der Gesetzesbegründung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Grundlagen eines Risikomanagementsystems (RMS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …Ausgestaltung, d . h . die Konzeption, Einrichtung, Überwachung, laufende Anpassung und Weiterentwicklung eines angemessenen RMS und einer angemessenen Internen… …kann insbesondere einen Prüfungsausschuss be­ stellen, der sich mit der Überwachung des Rechnungslegungspro­ zesses, der Wirksamkeit des internen… …Kontrollsystems, des Risiko­ managementsystems und des internen Revisionssystems sowie der Abschlussprüfung, hier insbesondere der Unabhängigkeit des Ab­… …teilzunehmen und über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung, insbesondere wesentliche Schwächen des internen Kontroll- und des Risikomanagementsystems… …bezogen auf den Rechnungslegungs- prozess, zu berichten (vgl . § 171 Abs . 1 S . 2 AktG) . Nach der Begründung zählt zur internen Kontrolle des Rech-… …Unternehmensrisiko vor Risikomanagement setzt sich zusam- men aus externen und internen Risiken sowie Risiken, die im Vorfeld nicht identifiziert werden . •… …internen Kontroll­ und des internen Risikomanage­ mentsystems im Hinblick auf den Rechnungslegungsprozess bzw. Konzernrechnungslegungsprozess, sofern eines… …wesentliche Schwächen des internen Kontroll­ und des internen Risikomanage­ mentsystems bezogen auf den Rechnungslegungsprozess, zu berichten. 2…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Rahmenwerk für ein Risikomanagementsystem (RMS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …Ausgestaltung eines RMS­Rahmenwerks die Unternehmenskultur . Bestandteile des internen Umfelds sind ethische Werte, die Personalpolitik, der Führungsstil sowie… …. Information und Kommunikation Relevante Informationen aus internen und externen Quellen müssen in einer Form und einem zeitlichen Rahmen identifiziert… …nehmensleitung, des Aufsichtsrats, des Risikomanagers bzw . des Leiters der Abteilung »Risikomanagement« und der Internen Re- vision hervorzuheben . Vor allem der… …Internen Revision und dem Aufsichtsrat wird eine wichtige und proaktive Rolle im Rahmen der Überwachung des RMS zugesprochen . Nach über einem Jahrzehnt… …Verbindung mit den externen und internen Revisoren . Protokolle belegen und dokumentieren die Tätigkeit des Überwachungsorgans . Mögliche Beispiele für… …Rahmenwerk für ein Risiko managementsystem (RMS) • Häufige und rechtzeitige Sitzungen mit Finanzleitern und / oder Rechnungswesensleitern, internen und… …Führungskräfte und andere Mitarbeiter zum Verständnis und der Erfüllung ihrer internen Kontrollverantwortlichkeiten . ȋ Führungskräfte: Lenkung und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Beurteilung der Wirksamkeit eines Risikomanagementsystems (RMS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …, Prüfungshandlungen der Internen Revision oder von externen Dritten stützen . Über die ergriffenen Maßnahmen sowie die Ergebnisse der Prüfungen sollte sich der… …dem IKS und dem Compliance Management System (CMS) sowie der Internen Revision betrachtet sowie mit der Überwachungstätig- keit des Aufsichtsrats auf… …ver- ständlicher Art und Weise zu dokumentieren sind: • Art und Umfang der Geschäftstätigkeit des Unternehmens • Zusammenfassung der relevanten internen… …könnte in Anlehnung an den »DIIR Revisionsstandard Nr . 3 – Prüfung von Internen Revisionssystemen (Quality Assess- ments)« vom Deutschen Institut für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Zusammenfassung

  Dr. Oliver Bungartz

  …Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen, Risiko- managementmaßnahmen und internen Kontrollverfahren verlangt . Der Risikomanagementprozess basiert auf… …internen und externen Risiken, die im Vorfeld identifiziert und dann beurteilt werden . Hier- bei fließen als vernachlässigbar eingestufte Risiken nicht…

• Fraud & Compliance Management

  …mit dem Titel „Check“ geht auf die Themen Compliance im Wandel und die Wirksamkeit Fraud-spezifischer Kontrollpläne unter Nutzung des Internen… …ist für die Zielgruppe der Internen Revision, Vorstände, Aufsichtsgremien, externen Prüfer, Mitarbeiter der Compliance, der Anti-Fraud-Bereiche und der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung

  Stefan Behringer

  …auch signifi- kante Beratungsaufträge von Enron. Hinweise aus internen Qualitätssicherungs- maßnahmen, die auf die Gefahren der Bilanzierungspraktiken… …banes-Oxley-Act (SOX) erfordert seitdem von Unternehmen die Einrichtung eines klar strukturierten und nachvollziehbaren Internen Kontrollsystems, das von Wirt-… …einmal EUR 600 Mio. dazu. Nicht eingerechnet sind die internen Kosten der Aufklärung oder Ab- wehr und mittelbare Kosten durch verlorene Aufträge… …, wie der Internen Revision, der Personalabteilung, ei- ner Umweltschutzabteilung, einer Abteilung für Regulierung oder der Rechtsabtei- lung. Die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen