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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Übles von jemandem denken

  Die Verdachtsfälle im Geldwäschegesetz aus Sicht von Güterhändlern
  

  Ina Rothe, Dina Schlombs

  …betrachteten Güterhändlern in ihrer Vorbereitung den Verdachtsmeldungen derjenigen Verpflichteten nach § 2 Abs. 1 GwG entsprechen, die im Rahmen der internen… …. Interne Revision im Governance-Kontext verstehen Im Spannungsfeld von wirtschaftlichen Chancen und Risiken spielt die Arbeit der Internen Revision eine… …Internen Revision werden in beispielhaften Fallstudien anschaulich vorgestellt. Ein gut verständlicher, fundierter Zugang zur Internen Revision und ihren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  Aus der Arbeit des DIIR

  …diese Entwicklungen aufmerksam beobachten. Es besteht eine Diskrepanz zwischen der von der Internen Revision in Prüfungen investierten Zeit und den… …Universität Duisburg-Essen (UDE) erneut alles um Karriereoptionen in der Internen Revision. Nach den Input-Referaten, auch zu den Qualifikationsprofilen von… …2019) Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR Die nächsten Termine für die Prüfung zum Internen Revisor DIIR werden am 27./28. März 2019 und am…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  Buchbesprechungen

  Hans-Willi Jackmuth, Michael Bünis

  …, ISBN 978-3-503-17489-8 Seit Jahren lässt sich ein steigender Trend zur prozessorientierten Prüfung in der Internen Revision beobachten. Dieser Trend ist… …Geschäftsprozesse und Internen Kontrollsysteme unterstützen. Diesem Thema widmet sich das Buch „Systemprüfungen in Kreditinstituten“. Aufgeteilt in zwei Teile geben… …Prozessmanagements, Wirtschaftlichkeit innerhalb der Systemprüfungen, Berücksichtigung der Internen Revision im Rahmen von Systemprüfungen und Projektbegleitung der… …Internen Revision thematisiert. Im Einzelnen wird durch die Beiträge deutlich, dass durch die hohe Komplexität der Finanzwelt, niedrige Zinsen und eine… …die vergangenen Finanzkrisen – das Thema Risikomanagement auch in der Internen Revision fokussierter angegangen werden muss. Im nächsten Beitrag werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Verlässlicher Schutz des Vertrauens auf ein rechtlich geschütztes Verhältnis zum Anwalt?

  Anmerkung zu den Entscheidungen des Bundesverfassungsgerichts im Zusammenhang mit dem Dieselskandal vom 27. Juni 2018
  

  Dr. Camilla Bertheau

  …besteht für VW Veranlassung, entsprechend den amerikanischen Gepflogenheiten eine US-amerikanische Kanzlei mit internen Ermittlungen zu beauftragen. Damit… …Ergebnisse und Auswertungen der internen Ermittlungen zu kennen. Das Interesse der Strafverfolgungsbehörden ist kein originäres, sondern ein… …Zusammenhang mit Unternehmen, Durchsuchungen, Beschlagnahme, Compliance, internen Ermittlungen, Anwaltsgeheimnis und Vertrauensschutz stehenden umstrittenen… …Mandatsverhältnis des Mutterunternehmens teilzuhaben, obwohl das Tochterunternehmen in die internen Ermittlungen nach dem für deren Ermittlungen maßgeblichen Recht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …LITERATUR Literatur zur Internen Revision von Prof. Dr. Marc Eulerich und Benjamin Fligge, B. Sc., Universität Duisburg-Essen Prüfungsmethoden und… …auf das Risikomanagement und die internen Kontrollen. In der Studie haben sich die Manager vor allem mit finanziellen oder Compliance-Risiken… …, International Journal of Accounting 1/2018, S. 1–19. [Wu und Wang (2018) untersuchen die Wesentlichkeitskriterien für Schwächen im Internen Kontrollsystem… …Training-Ground-Konzepts, Expert Focus 4/2018, S. 266–271. [Kyburz (2018) diskutiert Chancen und Risiken der Nutzung einer Internen Revision als Management- Training-Ground… …. Daneben werden auch mögliche Auswirkungen auf die Qualität der Arbeit der Internen Revision erörtert.] Pett, J./Poritz, D.: A more effective approach for… …Qualität einer Internen Revision im Einklang mit dem Prüfungsstandard angestellt.] Fraud Alli, R./Nicolaides, R./Craig, R.: Detecting advance fee fraud… …(2018) untersucht den Zusammenhang zwischen Schwächen im internen Kontrollsystem und den Wahlsystemen. Sie zeigt, dass Amtszeitbeschränkungen sowie die… …Internen Revision im öffentlichen Sektor unter Einhaltung der anerkannten Berufsstandards (IPPF) gestalten, erfahren Sie von Oliver Dieterle und seinem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2018 – 31.12.2019

  …. Dr. Niels Olaf Angermüller Das 1x1 der Internen Revision – Bausteine eines erfolgreichen Revisionsprozesses Das 1x1 der Internen Revision – Bausteine… …eines erfolgreichen Revisionsprozesses Das Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision Das Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision Das… …Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision Die Ein-Mann-/Ein-Frau- Revision – Wirksam und effizient prüfen trotz Minimalausstattung Die Ein-Mann-/Ein-Frau- Revision –… …: Sicherheitsbewusstsein als permanente Herausforderung der Internen Revision 07.12.2018 Fritz Volker Verstehen Sie Ihren Wirtschaftsprüfer? Verstehen Sie Ihren… …Wirtschaftsprüfer? Seminare Grundlagen Arbeitstechnik ➞ Grundstufe Berichterstattung der Internen Revision Berichterstattung der Internen Revision Berichterstattung… …der Internen Revision Der Prüfbericht – Die Visitenkarte der Internen Revision 06.06.2019 Christoph Scharr 10.10.2019 Christoph Scharr 05.–07.12.2018 Dr… …319 VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR Der Prüfbericht – Die Visitenkarte der Internen Revision Neuronale Grundlagen und digitale Techniken… …Dieterle Systematische Prüfung des internen Kontrollsystems (Teil 1) Prüfung der Aufbauorganisation und Prozessmanagement in Kreditinstituten und Unternehmen… …01.–02.04.2019 Christian Weiß Systematische Prüfung des internen Kontrollsystems (Teil 1) Prüfung der Aufbauorganisation und Prozessmanagement in Kreditinstituten… …und Unternehmen Systematische Prüfung des internen Kontrollsystems (Teil 2) Prüfung der Ablauforganisation mittels prozessorientierter…

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• Problem Scheinselbstständigkeit

  …Mitarbeiter Folge zu leisten. Der Auftragnehmer unterliegt einer Anwesenheitspflicht, ist an feste Arbeitszeiten gebunden und muss an internen Besprechungen…

• Rechnungslegung, Steuern, Corporate Governance, Wirtschaftsprüfung und Controlling

  …Entwicklungstendenzen der Internen Revision aufzeigt.Im vierten Teil steht die Wirtschaftsprüfung im Mittelpunkt der Betrachtung. Prof. Dr. Klaus-Peter Naumann und Ulrich…

• Interne Ermittlungen und investigative Interviews

  …Rahmen von internen Ermittlungen geht, denn unvorbereitet, planlos und ohne Strategie kann einem die Situation schnell entgleiten.Neben einer gewissen…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2018

  Die Jones Day Entscheidung des BVerfG – Kein Freibrief für Staatsanwaltschaften, aber eine Chance für den Gesetzgeber

  Dr. Matthias Peukert, Matthias Amador

  …Kontext mit internen Ermittlungen als Mittel einer wirksamen Compliance zu untersuchen. Dieser Themenkomplex enthält komplexe Fragen zur… …Selbstbelastungsfreiheit, die das BVerfG in seiner Entscheidung leider souverän umschifft hat. Gerade weil zu internen Ermittlungen in Zukunft mit gesetzlichen Neuregelungen… …Rechtsweg gegen Ermittlungsmaßnahmen, die auf Unterlagen aus internen Ermittlungen abzielten. Zu den beschlagnahmten Unterlagen gehörten neben reinem… …„Rohmaterial“, das im Rahmen der internen Ermittlungen lediglich ausgewertet wurde, auch Unterlagen, welche die internen Ermittler selbst erstellt hatten. 23… …internen Ermittler. Aber auch anonyme Hinweise 26 und sogar Akten aus Zivilstreitigkeiten 27 wurden beschlagnahmt. Jedem der mindestens neun wegweisenden… …Ermittlungsverfahrens, das ein Unternehmen zur internen Untersuchung bewegt, sondern die gesellschaftsrechtliche Pflicht dazu, siehe sogleich Fn. 41. 33 BVerfG, NJW 2018… …Entscheidung, ob sie den komplexen wirtschaftsstrafrechtlichen Sachverhalt bereits selbst aufklären oder ob sie zunächst den Ausgang der internen Ermittlungen… …abwarten soll. Angestoßen und durchgeführt werden solche internen Ermittlungen aber nicht, um der Staatsgewalt die ihr obliegenden Ermittlungen abzunehmen… …von nun an bemüht sein müssen, in eine beschuldigtenähnliche Position zu kommen, um ihre – ohnehin durchzuführenden – internen Ermittlungen vor… …internen Ermittlungen erst aufgrund der Einleitung eines Ermittlungsverfahrens begonnen werden. Diese sind jedoch seltener und rechtlich weniger interessant…

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