…Corporate Governance 13
1 Einleitung 15
2 Kapitalmarktrechtliche Compliance 16
2.1 Corporate Governance Erklärung 17
2.2 Internes Kontroll- und…
…Risikomanagementsystem 19
2.3 Prüfungsausschuss 21
2.4 Financial Expert 24
2.5 Prüfung 25
2.6 Compliance Management System 27
3 Aktuelle Entwicklungen 28 …
…Unternehmen und Konzernen bedarf es der besonderen Überwachung dieser Vor-
standspflichten. Man spricht von kapitalmarktrechtlicher Compliance.
2…
…Kapitalmarktrechtliche Compliance
Bisher war die wesentliche nationale gesetzliche Norm im Zusammenhang mit dem
Corporate Governance Reporting der § 161 AktG, welcher…
…als Teil des Aufsichtsrates einzu-
richten.
Beyer/Heyd
19
Abweichend von der bisherigen Regelung der Compliance Erklärung nach
§ 161 AktG a.F…
….
Unternehmensführungspraktiken sind berichtspflichtig, soweit sie über die An-
forderungen des deutschen Rechts (Compliance) hinausgehen und für die Adressa-
ten relevant sind…
…Kontroll- und Risikomanagementsystem verantwortlichen
Stabs- und Linieninstanzen (Innenrevision, Rechnungswesen, Risikomanage-
mentsystem, Compliance etc.)…
…Rechnungslegungsprozesses sowie des Internen Kontroll- und
Risikomanagementsystems und dessen Wirksamkeit, der unternehmensbezogenen
Compliance sowie der Gestaltung der…
…(Innenrevision,
Compliance Officer, Leiter Rechnungswesen), etc.
Die Regelungen über den Prüfungsausschuss und den Financial Expert (§§ 100
Abs. 5, 107 Abs. 4…
…Rechnungslegungsprozess gegenüber dem Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss
Bedeutung. Dies schließt auch die Berichterstattung über festgestellte Compliance-
Verstöße ein…
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