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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …sowie die vorhandenen Geschäftsfel- der (inkl. relevanter Stabs- und Betriebsbereiche) eines Instituts auf. Anstatt von Geschäfts- feldern… …Instituts. Die weißen Bausteine sind dann durch Grundsätze, Mittel und Verfahren zu definieren. 114 Welsch/Foshag 4 5 Abb. 1: WpHG-Kubus Quelle: Eigene… …fehlerverhindernde Maßnahmen, die sowohl in die Aufbau- als auch in die Ablauforganisation des Instituts integriert sind (z. B. Organigramme, Stellenbe- schreibungen… …Instituts ist der funktionale Compliance-Ansatz. Dieser ist sowohl in der MiFID als auch im WpHG 121 I.5 Internes Kontrollsystem Compliance 24 15… …Geschäftsmodell des jeweiligen Instituts bzw. von der dortigen Aufgabenverteilung. Formal müssen auf jeder Checkliste die verantwortliche Organisa- tionseinheit und… …verwenden- den Instituts angepasst werden. Die Checklisten sollten in Form von zu beantwortenden Fragen aufgebaut sein, sodass der kontrollierende Fachbereich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  School GRC

  …. Die Sponsoringsumme beläuft sich auf ein Vortragshonorar, das die Direktorin der School GRC und des Instituts für Kriminalistik, Birgit Galley, für…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Website des Instituts unter www.diir.de/ fachwissen/standards in aktualisierter Form veröffentlicht. Gegenüber der vorherigen und ursprünglichen Version aus…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Jahrzehnten sind die kostenlosen Erfahrungsaustauschtage des DIIR eine gute Möglichkeit für Mitglieder und Nichtmitglieder des Instituts, sich über aktuelle…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Literatur

  …Instituts der Wirtschaftsprüfer für Tax-Compliance-Management-Systeme. Dieser wiederum baut auf dem IDW PS 980 auf. Dem Leser werden für jedes einzelne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …entsprechenden (Investitions-)Entscheidungen in die Siche- rungsmaßnahmen eines Instituts verantwortlich sind, haben demzufolge die vollkommen verständliche… …stellt insb. die zwingende notwendige Wahr- nehmung von Verantwortung in jeder einzelnen Einheit eines Instituts in den Vorder- grund – ganz gleich ob… …Management eines Instituts die ausdrückliche Verantwortung für eine erfolgreiche Imple- mentierung einer gelebten Compliance-Kultur zu übertragen. Dies geht… …Unternehmenswert im täglichen Geschäft werden zu lassen. Zudem werden die mathema- tisch ausgerichteten Risikomanager eines Instituts dazu gebracht, Bonus oder Malus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …Kontrolleinheiten eines Instituts zu klären ist.17 Die erste Verteidigungslinie besteht aus der Selbstkontrolle der Geschäftsbereiche. Dem- nach haben sich die… …MaRisk-Compliance-Funktion die wesentlichen recht- lichen Regelungen und Vorgaben identifizieren, deren Nichteinhaltung das Vermögen des Instituts gefährden kann (AT 4.4.2 Tz… …Instituts zuständig sein? Intuitiv würde man diese Aufgabe der Wertpapier-Compliance zuweisen. Dagegen spricht allerdings, dass nach Art. 22 Delegierte VO… …einheitliche Definition des Begriffs Risikomanagement gibt es nicht.40 Nach Art. 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3 KWG hat das Risikomanagement eines Instituts folgende… …anbetrifft, lässt sich allgemein feststellen, dass die Compliance-Funktionen unmittelbar in die Prozesse des Instituts einge- bunden sind und daher einen… …Aktivitäten und Prozesse des Instituts bezieht (BT 2.3 Tz. 1 MaRisk), ist der Überwachungsplan lediglich darauf ausge- richtet, ob den Vorgaben des WpHG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Einführung

  Sarah Schwab-Jung

  …ordnungsgemäßer Prüfungen von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“ am 11.03.2011 verabschiedet. Satzung des Instituts der Wirtschaftsprüfer, IDW, § 1 I…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2019

  Compliance als Gestaltungsaufgabe der Corporate Governance

  Studienergebnisse mit besonderem Fokus auf die Kontextfaktoren Familieneinfluss und Unternehmensgröße
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich

  …des Konstanzer ­Instituts für Corporate Governance 9 sowie TÜV-Rheinland Standard CMS 100:2015 und 101:2015 mehrere in der Praxis eta­blierte Standards… …Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF). 1 Vgl. unter…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Das Baseler Regelwerk und die Mindestanforderungen an die Eigenmittelausstattung gemäß der CRR

  Felix Krauß

  …Kapitalausstattung konsolidiert auf Instituts- gruppenebene sicherzustellen, wobei der aufsichtsrechtliche Konsolidierungskreis zugrunde zu legen ist.268 Bei Vorlage… …IFRS-Einzelabschlusses möglicherweise für in anderen Ländern ansässige Institute relevant sein. Im Weiteren soll der Begriff des Instituts eine deutsche nach der CRR…

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