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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Sascha Kuhn

  …2007 aufgesetzt, und viele meiner Mandanten verfügen heute über entsprechende Systeme. Manche haben sich für eine interne Lösung entschieden, andere für…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2021

  Ulrich Sieber, Marc Engelhart: Compliance Programs for the Prevention of Economic Crimes – An Empirical Survey of German Companies

  Rechtsanwalt Dr. Richard Hennecke

  …durch interne Audits und Compliance-Verantwortliche sowie anonyme Hinweisgebersysteme werden als besonders geeignet zur Aufdeckung von Zuwiderhandlungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Überwachungen gegen interne und externe Bedrohungen aufgebaut werden. Hierbei kann gegebenen- falls auf Betriebsvereinbarungen zurückgegriffen werden, welche… …und Testaktivitäten – mit SAP ETD können auch interne Prozesse überwacht werden, um unge- wöhnliche Verhaltensmuster durch definierteMuster abzuwenden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Whistleblowing

  In Deutschland besteht Handlungsbedarf
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …kann. 12 Organisatorisch kann das Meldesystem sowohl an eine interne Abteilung (zumeist Compliance- Abteilung) als auch eine extern bestellte Person… …gerichtet sein (zumeist externe Rechtsanwälte als Ombudspersonen). 13 Nach Art. 7 Abs. 1 RLE ist vorgesehen, dass Hinweise über interne Kanäle gemeldet werden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Anti-Fraud

  Ein Thema für den Landesrechnungshof Nordrhein-Westfalen
  

  Prof. Dr. Brigitte Mandt

  …Nutzerbeirat des Deutschen Forschungsinstituts für öffentliche Verwaltung Speyer (FÖV), Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne… …dieser gemeinsamen Ausarbeitung der jährlichen Arbeitsplanung resultieren letztlich transparente interne Prozesse, die ein bewusstes, in doloser Absicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Die Compliance-Impfung

  Wie wir viralen digitalen Aktionismus vorbeugen und die digitale Transformation nachhaltig gestalten
  

  Dr. Andrea Schneider

  …Three-Lines-of-Defense-Modell gehören Compliance und Risk Officer zur zweiten und die Interne Revision zur dritten Verteidigungsrichtlinie. 20 Die NPP-Konzepterstellung basiert… …. Nachdem die betroffenen Abteilungen sowie Compliance und Risk Officer ihre Analysen abgegeben haben, beurteilt die Interne Revision den NNP und spricht eine…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Leitfaden zur quantitativen Beschreibung von Risiken: 12 Prüffragen

  Werner Gleißner

  …. durch die interne Revision, siehe die entsprechenden Anforderungen im neuen DIIR Nr . 2 vom November 2018) .119 12.4. Zusammenfassung und Implikationen… …oder die interne Revision) . Die konse- quente Anwendung des Leitfadens kann wesentlich dazu beitragen, das Wissen über den Umfang von Einzelrisiken und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Corporate Governance-Bericht – Bedeutung und Komponenten der Erklärung zur Unternehmensführung

  Dr. Matthias Schmidt

  …, Arbeits- und Sozialstandards, über die gesetzlichen An- forderungen hinausgehende Compliance-Richtlinien oder Verhaltensanwei- sungen sowie interne… …schäftsbeziehungen/Aktivitäten, Vorgabe von Policies, ggf. nachzuweisen durch Belege oder durch Auditierungen etc.), Verfolgung und Dokumentation sowie (interne und ggf. externe)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Fortentwicklung der Unternehmensberichterstattung aus Sicht eines Standardsetters

  Prof. Dr. Bernd Stibi

  …vollständige Vergleichbarkeit der Unternehmen ebenso ermög- lichen wie eine alle Parameter umfassende interne und externe Entscheidungs- findungen über… …Systeme, Prozesse und interne Kontrollen installiert wer- den, da diese Grundlage des prüferischen Vorgehens sind. 4 Berücksichtigung von kleinen und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Compliance

  Dr. Marcus Reischl

  …nur auf dem Papier existieren, sondern schon durch das interne Aufsichtsorgan der Aktiengesellschaft konsequent und harsch verfolgt werden. Die externe… …das Unter- nehmen als Rechtssubjekt treffen“.38 Von Rechtsvorschriften, die das Unterneh- men als Rechtssubjekt treffen, sind interne… …(interne öffentlich-recht- liche) Verwaltungsvorschriften begründet folgerichtig auch keinen Verstoß gegen die aktienrechtliche Legalitätspflicht des… …Schmiergelder für das Projekt gezahlt haben könnte. Eine daraufhin eingeleitete umfassende interne Untersu- chung durch eine externe Anwaltskanzlei konnte die…

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