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• Whistleblowing: EU startet Hinweisgeber-System über das Internet

  …Das neue „Fraud Notification System (FNS)“ soll es Bürgern und Unternehmen vereinfachen, Fälle von Betrugs- oder Korruptionsverdacht mit EU-Geldern…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Mitgliederversammlung des German Chapter of the ACFE e.V.

  Elmar Schwager

  …die Vereinigung 36.000 Mitglieder. Der ACFE propagiert, fördert und verbreitet das Examen zum Certified Fraud Examiner (CFE), einer zusätzlichen… …Ausbildung für Betriebswirte, Juristen und ähnliche Studiengänge, die sich dem Thema Bekämpfung von Fraud verschrieben haben. Das Deutsche Chapter verfolgt in… …das Examen zum Certified Fraud Examiner gefördert und weiterentwickelt werden. Ziel ist es, zu einem Berufsbild CFE zu kommen, das mehr auf den… …. Die vom Vorstand gewählte Strategie scheint vernünftig, um das Examen zum Certified Fraud Examiner von der Abwertung zu befreien, die es durch den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2008

  RMA/IRFMintern

  …, die ich allein im Rahmen meiner Tätigkeit als Rechtsanwalt so nicht hätte erwerben können.“ MBA-Studiengang Compliance und Fraud Management erweitert… …Ausrichtung Neben dem schon im vierten Jahr angebotenen MBA in der Vertiefung Risk & Fraud Management können Studierende während der Ausbildung nun auch die… …Spezialisierung in Compliance wählen und damit die Zusatzqualifikation Compliance Consultant oder Risk & Fraud Consultant erlangen. Was war wichtig – was steht an… …unternehmensinterne Ermittlungen“ in Berlin. Anmeldungen und Informationen unter www.fraud-seminare.de oder am „Institute Risk & Fraud Management“ unter +49 (30) 275… …817 480. Ihr Studium zum MBA in den Vertiefungsrichtungen Governance, Risk, Compliance und Fraud Management beginnt im Oktober 2008. Informationen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 29: Infomatec (Germany, 2000)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …Accounting Fraud in European Companies 177 Case 29: Infomatec (Germany, 2000) Infomatec, an Augsburg-based maker of interactive TV… …, Infomatec was a darling of Ger- many’s “Neuer Markt”. However, first came euphoria, then came fear, and finally, fraud. The founders of Infomatec, Gerhard… …Harlos and Alexander Haefele, were among the first board members of a corporation from the Neuer Markt to be arrested for allegations of fraud… …information. Accounting Fraud in European Companies 178 Although there were many attempts by single investors to sue Infomatec and the… …suspicion of insider trading and stock price fraud. Haefele received a jail term of two years and nine months, and Harlos was given a two years suspended… …close down in September 2002. Accounting Fraud in European Companies 179 The famous “Infomatec decisions” of the BGH constituted the beginning…

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• Graduiertenfeier der MBA- und Kriminalistik-Absolventen

  …Spezialisierung Governance, Risk, Compliance und Fraud Management und des Masters Kriminalistik zu ihren Abschlüssen aber auch den Zertifikatsabsolventen Certified… …Siegessäule in Berlin statt. Glückliche Momente und strahlende Gesichter – ein würdiger Rahmen.Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance Heft 1/2015…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2006

  RMA /IRFMintern

  …des Vereins widmen. IFRMintern Seminarangebot wird ausgebaut – Schulungszentrum „Risk & Fraud Management“ eröffnet Jede Branche und jedes einzelne… …qualifizier te Mitarbeiter benötigt. Aufgrund der großen Nachfrage wird das „Institute Risk & Fraud Management“ deshalb sein themenspezifisches Seminarangebot… …werden Schulungen zu Sonderthemen wie beispielsweise zu Fraud Management, Präventionsstrategien und Frühwarnsystemen einzelner Branchen angeboten. Das… …Telekommunikationsindustrie und Finanzdienstleister. Für nähere Informationen wenden Sie sich an uns: Institute Risk & Fraud Management, Chausseestraße 13, 10115 Berlin, Tel…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2007

  RMA /IRFMintern

  …Mitgliederversammlung im Rahmen Ihrer Zeitplanung berücksichtigen könnten. Institute intern Institute Risk & Fraud Management erweitert Beirat Der wissenschaftliche… …Beirat des „Institute Risk & Fraud Management“ ist größer geworden. Wir freuen uns, Dr. Joachim Schmidt, Geschäftsführender Gesellschafter des Erich… …übernehmen.“ Das Bewerbungsverfahren für den im September 2007 wieder startenden Jahrgang zum MBA in der Spezialisierung „Risk & Fraud Management“ läuft bereits… …Lehrkräfte für den Studiengang zum staatlich anerkannten MBA in der Spezialisierung „Risk & Fraud Management“ vor. Seit dem Start der Ausbildung im Jahr 2005…

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• Compliance: Anspruch und Wirklichkeit klaffen weit auseinander

  …Etwas Ernüchterung schimmert durch, wenn die Prüfungs- und Beratungsgesellschaft EY den "Fraud Survey 2015" mit der Feststellung beginnt, dass… …sind, die die Antikorruptionsrichtlinie verletzt haben.Stefan Heißner, Leiter Fraud Investigation & Dispute Services bei EY, kommentiert die Ergebnisse… …des Fraud Survey 2015 so: "Zahlreiche Korruptionsskandale der Vergangenheit haben zu einem Umdenken bei den Unternehmen geführt… …Unternehmen, die im Ausland aktiv sind, immer noch ein Riesenproblem."Für den Fraud Survey 2015 wurden rund 3.800 Finanzvorstände, Leiter der Revision, der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 27: Flowtex (Germany, 2000)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …Accounting Fraud in European Companies 169 Case 27: Flowtex (Germany, 2000) The allegedly biggest case of accounting fraud in post-war… …Germany reached a cli- max when the managers of “Flowtex Technologie GmbH & Co. KG” received jail terms of up to 12 years after being convicted of fraud… …executives to live luxurious lives, involving grand houses, chalets, yachts, private jets, and valuable paintings. The fraud was “of a scope without… …digging up road surfaces. In sale-and-lease-back transactions, the drilling machines were re-leased from over 60 leasing companies. The fraud was quite… …of Flowtex, referred to as “service partners”) until there were apparently some 3,400 machines on the company’s books. Once the fraud started, the… …documentation for the individual machines were changed, so that everything seemed to be in order. The classic signs of fraud had been apparent for some time… …line and refused to have anything to do with the company in the future. Accounting Fraud in European Companies 170 The number of leased… …so-called “whistleblower”) had exposed the fraud, because he alleg- edly wanted to warn investors. Shortly afterwards, the Flowtex group collapsed; Manfred… …Schmider, chief executive, and his deputy, Dr. Klaus Kleiser, were ar- rested and charged with fraud. Schmider and Kleiser had concluded 3,411 leasing… …Schmider and Kleiser, Accounting Fraud in European Companies 171 the two company directors, were courted by politicians of all parties as model…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 9: Cendant/CUC (1998)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …Accounting Fraud in U.S. Companies 66 Case 9: Cendant/CUC (1998) The Cendant Corporation was formed in December 1997 by a merger of two com-… …creation of Cendant, a significant accounting fraud came to light at the CUC division. Before Enron, the case was considered the biggest accounting fraud… …ever. From its beginnings in 1983, the fraud was directed by Walter A. Forbes, CUC’s chairman and CEO, and his top lieutenant, E. Kirk Shelton, CUC’s… …president and COO. Commenting on the fraud, one FBI agent said: “Some people have referred to this as a case of earnings management. But this is an attempt… …Street analysts expected. In the earlier years, however, an important part of the fraud was improper revenue and expense recognition. CUC stated that its… …totally fictitious, including, for exam- ple, USD 500 million over the three-year period from fiscal 1995 to 1997. One fraud investigator commented: “It… …extended amortization periods. By shifting current expenses to a later period, the company further inflated its reported earnings. Accounting Fraud in… …U.S. Companies 67 In later years, the fraud extended well beyond improper revenue and expense rec- ognition practices. As time went on and… …improperly charged asset write-offs and other operating expenses against these acquisition reserves. By far, the largest part of the CUC fraud came from… …had been created, Forbes and Shelton congratulated each other on being masterful “financial engineers” who had been able to nurture the fraud through…

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