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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2016

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …vielseitige Konzepte, beeindruckende Initiativen und wirkungsvolle Best Practices (mehr dazu s. u. www. stiftung-sponsoring.de). 4. Prüfung des Compliance… …Management mittels Standard TR CMS 101 Der TÜV Rheinland hat sich mit Standards auseinandergesetzt, die sich mit Compliance befassen. Im Jahre 2011 ist der TÜV… …Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 02/16 S. 55–61). Weitere Themen in der ZRFC 02/16 sind: CCGeldwäscheprävention und -bekämpfung bei Güterhändlern… …c ZCG-Büchermarkt ZCG-Zeitschriftenspiegel Digitalisierung der Compliance – Zwischen betriebswirtschaftlicher Effizienz und angemessener… …Systemgestaltung Von WP/StB Verena Brandt, DB 17/2016 S. 970 – 971 Das Compliance Management mit seiner unternehmensweiten Risikobegrenzungsfunktion darf nicht… …Compliance Management Systems (CMS). Nachträgliche Herabsetzung der Vorstandsbezüge wegen Verschlechterung der Lage der Gesellschaft Von RA Dr. Markus Weber… …Rechtsstellung – Pflichten – Haftung“ veranstaltet. Unter der Leitung von Dr. Oliver Lücke werden u. a. die Grundlagen von Risikomanagement und Compliance, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Anti-Korruptions-Compliance

  Malte Passarge

  …Beschluss vom 29.03.2012, GSSt 2/11. 289 Weiterführend: Passarge, M.: Anforderungen an ein mittelständisches Health-Care- Compliance Programm, GesR, 7. Jg… …296 Vgl. Grummer, J.M./Seeburg, J.: SOX und BilMoG Compliance, in: Behringer, S.: Compli- ance Kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013, S. 145ff. 297 Vgl… …. Rode, A.: in: Passarge, M./Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 660. 298 Vgl. Rode, A.: in: Passarge, M./Behringer, S… ….: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 657f. 299 Vgl. Rode, A.: in: Passarge, M./Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin… …, M./Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 664; Cohen, J./Holland, M.: Fünf Punkte, die ausländische Unternehmen über den United… …, A.: in Passarge, M.:/Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 669. 304 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate… …Compliance, Stuttgart 2006, S. 26. 305 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance, Stuttgart 2006, S. 25; Nietzer, W.M.: Die rechtliche… …(„FCPA“) wissen sollten, CCZ, 1. Jg. (2008), S. 7f. 309 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance, Stuttgart 2006, S. 29; Cohen… …. ___________________ 310 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance, Stuttgart 2006, S. 29; Cohen, J./Holland, M.: Fünf Punkte, die ausländische… …, M./Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 674. 312 Sentencing Guidelines for United States Courts (im Weiteren US Sentencing…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2016

  Integrität zwecks Prävention vor Wirtschaftskriminalität im Mittelstand

  Auswirkungen von Compliance-Programmen in der Praxis
  

  Nina Isabelle Schröder

  …, was hier mitunter bis zur Existenzbedrohung führen kann 5 . Eine Maßnahme zur Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität stellen Compliance, zu verstehen… …. 002; KPMG AG, Wirtschaftskriminalität in Deutschland, 2012, S. 4 –22. 6 Vgl. Harz u. a., Mit Compliance Wirtschaftskriminalität vermeiden, 2012, S. 5 –… …6; DCGK i. d. F. vom 5. 5. 2015, mit Beschlüssen aus der Plenarsitzung vom 5. 5. 2015, Ziffer 4.1.3.; Vetter, Compliance im Unternehmen, in… …: Wecker/Ohl (Hrsg.), Compliance in der Unternehmerpraxis, 2013, S. 3. 7 Vgl. PwC AG/Martin-Luther-Universität, Wirtschaftskriminalität und Unternehmenskultur… …Deutschland, 2012, S. 11 – 25; PwC AG/Martin-Luther-Universität, Wirtschaftskriminalität und Unternehmenskultur, 2013, S. 17. 14 Vgl. Harz u. a., Mit Compliance… …Kriminologie und Strafrechtsreform 2/2003 S. 94 – 95. 23 Vgl. Bussmann/Slavenmoser, Der Wert von Compliance und Unternehmenskultur, CCZ 2008 S. 195; vgl… …. Deloitte & Touche GmbH, Compliance im Mittelstand, 2011, S. 21; vgl. PwC AG, Fraud in der Wirtschaftskrise, 2009, S. 21. 24 Vgl. Bussmann… …Wirtschaftsstrafecht, Monatsschrift für Kriminologie und Strafrechtsreform 2/2003 S. 94 – 99; vgl. Bussmann/Slavenmoser, Der Wert von Compliance und Unternehmenskultur… …Kriminologie in der Diskussion, 1996, S. 191. 30 Vgl. Bussmannn, Compliance in der Zeit nach Siemens, BFuP 2009 S. 515. 31 Vgl. Sutherland, White-Collar Crime… …, 1949, S. 9. 32 Vgl. Heißner, Erfolgsfaktor Integrität, 2014, S. 114. 33 Vgl. Bussmann/Slavenmoser, Der Wert von Compliance und Unternehmenskultur, CCZ…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Korruptionsbekämpfung: (K)ein Thema in KMU?

  Eine Studie zum Risikomanagement der Korruption in kleinen und mittleren Unternehmen
  

  Maike Meyer

  …Korruption | Compliance | KMU ZRFC 3/16 109 Korruptionsbekämpfung: (K)ein Thema in KMU? Eine Studie zum Risikomanagement der Korruption in kleinen… …Korruption in Deutschland größere Aufmerksamkeit zuteil. Entsprechende Bemühungen firmieren in der Wirtschaft oftmals unter dem Begriff Compliance. Laut einer… …: Wirtschaftskriminalität und Unternehmenskultur 2013, Frankfurt a. M. 2013. 2 Vgl. Claussen, J.: Compliance- oder Integrity-Management. Maßnahmen gegen Korruption in… …können natürlich auch problemlos mal zwei Leute einstellen, die sich ausschließlich mit dem Thema Compliance beschäftigen. So. Jetzt sind wir ein… …jemanden einstellen, der sich nur mit dem Thema Compliance beschäftigt. Wir haben schon genügend andere Themen, von Datenschutz und allem Möglichen… …Inneren. Des Weiteren wurde aktuell vom Deutschen Global Compact Network in Kooperation mit dem Deutschen Institut für Compliance e.V. ein Leitfaden für… …Interviews in den Unternehmen wurde diesbezüglich weiter diskutiert, inwieweit Compliance auch ohne Anlass Eingang in KMU finden kann. Dies wurde eher kritisch… …bei Unternehmen V nicht gewesen wäre, dann würde ich Ihnen jetzt als Gesprächspartner nicht gegenüber sitzen. Dann hätte man diese Compliance nicht… …, deren Aufgabe es ist, die Relevanz von Korruptionsbekämpfung bzw. Compliance im Allgemeinen zu verdeutlichen. 3.3 Fehlendes Problembewusstsein Dass in KMU… …Implementierung von Compliance Management Systemen schwer tun. Das hat verschiedene Ursachen. Man befürchtet zum einen hohen Kostenaufwand, eine zunehmende…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance-Funktion bei Bausparkassen

  Konkretisierungen und Herausforderungen durch die Novelle des Bausparkassengesetzes
  

  Oliver Wolff, Dr. Georg Lienke, Stefan Sell

  …ablauforganisatorischen Voraussetzungen an die Compliance- Funktion einer Bausparkasse unter Beachtung der Herausforderungen durch die Gesetzesnovelle beleuchtet… …Bausparkassen gilt umso mehr, als in der jüngeren Vergangenheit Compliance Management Systeme verstärkt Prüfungsgegenstand durch Innenrevision und externe Prüfer… …Verhalten stets und ohne Rücksicht auf die jeweilige Dienststellung des Betroffenen sanktioniert werden, um die Bedeutung von Compliance und die drohenden… …4.4.2. 13 IDW Prüfungsstandard 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (Stand 11. 03. 2011). 14 Vgl. IDW PS 980, Ziff… …, Compliance-Organisation, Compliance- Kommunikation, Compliance-Überwachung und Verbesserung. Compliance-Funktion bei Bausparkassen ZRFC 2/16 89 telbaren gesetzlichen… …Verortung 16 lässt sich das Erfordernis einer Compliance-Risikoanalyse indirekt auch aus den Anforderungen an die Compliance- Funktion nach MaRisk (BA) (AT… …4.4.2) herleiten. 5.2.3 Vorgehensmodell Compliance- Risikoanalyse Die Durchführung der Compliance-Risikoanalyse erfolgt anhand folgender Schritte… …Ablauforganisation der Compliance- Funktion zu definieren, also insb. die Rollen, Verantwortlichkeiten, Kompetenzen und Befugnisse der zentralen Compliance-Abteilung… …Compliance. 18 Vgl. IDW PS 980, A16. 19 Teilweise werden durch die Compliance-Funktion auch Kontrollhandlungen vorgenommen, die originär in der Verantwortung… …Compliance-Funktion, andererseits von Compliance an die Geschäftsleitung. So ist sichergestellt, dass die Compliance-Funktion fortlaufend über alle erforderlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Herausforderung und Chance für das Risikomanagement Der Beitrag von Prof. Dr. Michael Faustino Bauer in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 04/16 S… …systemische Skalierung sozialer Projekte (Martin Niklas, S. 28–29). Service • ZCG 5/16 • 237 c ZCG-Büchermarkt Compliance für Aufsichtsräte Grundlagen –… …Verantwortlichkeiten – Haftung Von Prof. Dr. Stefan Behringer, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2016, 159 S., 29,95 u. Compliance nimmt auch den Aufsichtsrat und seine… …Zertifizierung, insb. nach ISO 19600, IDW PS 980 und dem Hamburger Compliance-Modell CCVerantwortlichkeiten von Compliance- Managern, Sorgfaltspflichten von… …Aufsichtsratsmitgliedern CCPersönliche Haftung für Compliance- Vorfälle, Fehler und Fehlentscheidungen. Beirat und Aufsichtsrat Praxisberichte aus dem Mittelstand… …und technische Unterstützung CCAufgaben von Aufsichtsorganen in Hinblick auf Compliance und interne Kontrollsysteme Anfragen und Anmeldungen… …Compliance Officer Die WIRTSCHAFTScampus Dr. Peemöller GmbH bietet ab sofort wieder die Zertifikatslehrgänge zum Compliance Officer und Chief Compliance… …Officer an. Sie dienen dem Einstieg und der Aktualisierung der komplexen Materie des Compliance- Managements. Die Fernlehrgänge gestatten eine individuelle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Standards gibt es und welchen Nutzen stiften sie?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Prüfung des Compliance-Management- Systems an eine unabhängige und sachkundige Stelle auslagert. 10.1 Der ISO 19600: »Compliance Management Systeme« Der… …wahrscheinlich eng zu einem »muss« uminterpretiert wird). Compliance wird von dem Standard definiert als »meeting all the organizations compliance… …, Tz. 3.17. 74 Vgl. Schefold (2015), S. 11. 93 Der ISO 19600: „Compliance Management Systeme“ »tone from the top« hinaus und verlangt ein Bekenntnis… …entsprechend den in anderen ISO Standards festgelegten Grund- sätzen normiert sind. So muss das System einzig um den Funktions- bereich Compliance erweitert… …Der ISO 19600: „Compliance Management Systeme“ zen vermeidet und direkt ein integriertes Management-System schaffen kann.77 Vorteilhaft an dem ISO… …Möglichkeit bleiben, das Compliance- Management-System nach ISO 19600 auszurichten und dabei die Empfehlungen des Standards als Leitlinie zu verwenden. Folgt… …Compliance-Standards gibt es und  welchen Nutzen stiften sie? 10.2 Der IDW PS 980: »Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfungen von Compliance Management Systemen«… …fest- gestellt, ob die Konzeption geeignet ist und dazu führen könnte, die Compliance-Ziele zu erreichen und letztlich die Compliance- Risiken möglichst… …entsprechend ausgewählt werden. Eine grundlegende Struktur der Compliance- Organisation muss von jedem Unternehmen, das sich für dieses 81 Vgl. Passarge…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2016

  Jahresinhaltsverzeichnis 2016

  …der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) jährlich # (D) 141,00. Sonderpreis für die Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und… …Brandt, Niklas Friese...................................................................... 01/18 Integrated Governance, Risikomanagement und Compliance… …................................... 04/168 Compliance wird digital: Ein Praxisbericht Leistungspotenziale von Online-Plattformen Dieter Lützelschwab… …Compliance............................................................................ 05/220 Business Intelligence weiter auf dem Vormarsch........ 06/251… …internen Kontrollsystems der Unternehmensberichterstattung................................................ 05/239 Gestaltung eines Tax Compliance Management… …............................... 02/93 Der Vorstand und sein Risikomanager........................... 02/93 Praxishandbuch internationale Compliance- Management-Systeme… …......................................................................... 04/192 Haftung von Organen in Krise und Insolvenz.............. 04/192 Compliance für Aufsichtsräte........................................... 05/237… …von Verstößen gegen prüfungsbezogene Aufsichtsratspflichten nach dem AReG-RegE..... 02/95 Anforderungen an eine pflichtgemäße Compliance- Organisation… …Digitalisierung der Compliance – Zwischen betriebswirtschaftlicher Effizienz und angemessener Systemgestaltung… …Capital Markets, Investor Relations, Reporting, RIC-Radar 02/82 CEO-Fragestellungen, Digitalisierung 06/257 Compliance Management System, Implementierung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  E-Mail-Auswertungen bei internen Untersuchungen

  Aktuelle Entwicklungen und Folgerungen für die Praxis
  

  RA Dr. Oliver Pragal, Sarah Kolodzik

  …handeln bei Korruptionsverdacht, Berlin 2010, S. 16. 2 Vgl. Groß, B.: Compliance – Fraud – Investigation, in: wistra 9/2015, S. 345 ff. 3 Vgl. dazu Stamer… …; de Wolf, A.: Kollidierende Pflichten: zwischen Schutz von E-Mails und „Compliance“ im Unternehmen, in: NZA 21/2010, S. 1206, 1208; Hoppe, R./Braun, F… …Thüsing, G./Traut, J., in: Thüsing, G. (Hrsg.), Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2. Auflage, München 2014, § 9, Rz. 18 ff. Zudem erfasste nach… …schließlich die „klassische“ interne Untersuchung zur Aufdeckung und Ahndung von Compliance- Fällen: E-Mail-Auswertung in der betrieblichen Praxis –… …Handlungsempfehlungen für Unternehmen, in: NJW 50/2014, S. 3605, 3606. 22 Vgl. Moosmayer, K.: Compliance – Praxisleitfaden für Unternehmen, München 2010, S. 89. 23 Vgl… …: Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2. Auflage, München 2014, § 9, Rz. 56. 26 Vgl. zu den Voraussetzungen des legitimen Zwecks, der Geeignetheit, Erforderlichkeit und… …, G./Traut, J., in: Thüsing, G. (Hrsg.): Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2. Auflage, München 2014, § 9, Rz. 54. 28 Vgl. dazu Thüsing, G./Traut, J., in… …: Thüsing, G. (Hrsg.): Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2. Auflage, München 2014, § 9, Rz. 55. 29 Vgl. Wybitul, T.: E-Mail-Auswertung in der… …, G./Traut, J., in: Thüsing, G. (Hrsg.): Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2. Auflage, München 2014, § 9, Rz. 47. 31 Vgl. Thüsing, G./Traut, J., in… …: Thüsing, G. (Hrsg.): Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2. Auflage, München 2014, § 9, Rz. 54. 32 Vgl. Thüsing, G./Traut, J., in: Thüsing, G. (Hrsg.)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Literatur zur Internen Revision

  …Data, selbst kleine Spannweiten der Datenbestände sind erlaubt. In: Zeitschrift für Risk, Fraud and Compliance (ZRFC) 2016, S. 115–120. (dolose… …; Compliance; Haftungsrisiken; Compliance-Audit) Meyer, Maike: Korruptionsbekämpfung (K)ein Thema in KMU? Eine Studie zum Risikomanagement der Korruption in… …kleinen und mittleren Unternehmen. In: Zeitschrift für Risk, Fraud and Compliance (ZRFC) 2016, S. 109–114. (Wirtschaftskriminalität; Ursachen für fehlende… …Risk, Fraud and Compliance (ZRFC) 2016, S. 103–108. (Wirtschaftskriminalität; Bilanzdelikte; Aufgaben von Abschlussprüfer und Interner Revision…

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