Suchergebnisse

• School GRC mit Zulassung zur Zertifizierung in der Immobilienwirtschaft

  …Compliance-Management-Systemen entwickelt. Die School of Governance, Risk & Compliance (School GRC) ist seit November 2011 zugelassener Auditor der Initiative Corporate Governance… …zertifizierungsrelevante als auch umfassendere Monitorings an. Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance, Heft 2/2012…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Organisation des Compliance-Management im Mittelstand

  Effekte von Betriebsgröße und Familieneinfluss im Rahmen der Corporate Governance
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …158 • ZCG 4/12 • Management Organisation des Compliance- Management im Mittelstand Effekte von Betriebsgröße und Familieneinfluss im Rahmen der… …nur wenige Befunde. Der vorliegende Beitrag untersucht Effekte von Größe und Familie auf die Compliance in mittelständischen Unternehmen. Auf der Basis… …und weiterentwickelt ist als in kleineren Unternehmen 1 . Bei Betrachtung von Compliance als Teil der Corporate Governance 2 müsste dies folglich in… …ähnlicher Weise auch für diese betriebliche Funktion gelten. Während sich zur Corporate Governance und auch Compliance von Großunternehmen in der jüngeren… …zur Compliance in Mittelstand und Familienunternehmen 6 erst am Anfang. Zudem bestehen hier überwiegend rein deskriptive und nur wenige explikative oder… …7 und Familie 8 steht 9 . Somit stellt sich die Frage, ob diese Faktoren auch die Ausgestaltung der Compliance in mittelständischen Unternehmen… …Hypothesen und deren Überprüfung. Der Beitrag endet mit einer Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen. 2. Erkenntnisse zur Compliance im Mittelstand… …Compliance war in Deutschland vor gut zehn Jahren ein noch gänzlich unbekannter Begriff. Dieser Fachbegriff, der originär dem angloamerikanischen Rechtskreis… …regionaler Koordination, in: Puck/Leitl (Hrsg.), Außenhandel im Wandel, 2011, S. 261 ff.; Lehmann, Corporate governance, compliance & crime, in: Rotsch (Hrsg.)… …mittelständischer Familienunternehmen, 2011, S. 132. 3 Vgl. z. B. Haack/Reimann, Compliance Framing – Framing Compliance, 2012, S. 2 ff. 4 Vgl. z. B…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Steinbeis-Compliance Monitoring © : die Lizenz

  …Die School of Governance, Risk & Compliance (School GRC) hat gemeinsam mit dem Institute Corporate Integrity Management 2008 das Steinbeis-Compliance… …, Fraud & Compliance Heft 5/2012…

• FATCA: US-Steuerbehörden ziehen Daumenschrauben an

  …teilweise zurückgestellten Aktivitäten zum „Foreign Account Tax Compliance Act“ anzugehen. Dazu zähle neben dem Thema Strafbesteuerung vor allem das…

• Leitfaden Social Media in Unternehmen

  …Fragen über organisationale Aspekte - wie das Governance, Risk und Compliance Framework für sicheren Umgang mit Social Media – bis hin zur Implementierung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Diskussionsinhalte der 9. Hamburger Auditing Conference vom 28./29.9.2011

  Patrick Velte, Stefan C. Weber

  …Compliance .............................. 33 6 IT-Stützung von Prüfung und Compliance .............................................. 35 7 Fazit… …Compliance. Diese Erkenntnis stand im Fokus der 9. Hamburger Auditing Conference, die unter der Leitung von Prof. Dr. Carl-Christian Freidank am 28. und… …nationaler und internationaler Sicht sowie ausgewähl- te Bereiche aus den Bereichen Corporate Governance und Compliance, die gegen- wärtig im Zentrum der… …in der Ab- schlussprüfung, der Rechnungslegung, der Corporate Governance und Compliance sowie die IT-Stützung von Prüfung und Compliance. 3 Reform… …Vergangenheit durch wesentliche Defizite gekennzeichnet war. 5 Reform von Corporate Governance und Compliance Den Auftakt des Forums zur Corporate Governance… …und Compliance bildete der Vortrag von Jun.-Prof. Dr. iur. Patrick C. Leyens zur Informationsversorgung des Aufsichtsrats. Leyens stellte zunächst… …und Ein- satz effizienter Compliance Systeme. Nach einer Definition und Darlegung rechtli- cher Grundlagen der Compliance ging die Referentin auf die… …Erfolgsfaktoren eines effizienten Compliance Systems ein. So sei es nach Auffassung von Inderst zu- nächst unerlässlich, dass auch bzgl. der Compliance ein… …Mission Statement von der Unternehmensführung zu erfolgen habe. Des Weiteren spielen – so Inderst – der Compliance Officer und seine Glaubwürdigkeit… …eine entscheidende Rolle. Schließ- lich müssten als weitere Schlüsselfaktoren für eine effiziente Compliance ein ge- eignetes Compliance Netzwerk (u.a…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Stellung und Funktion des Compliance-Beauftragten und der Compliance-Funktion

  Frank Russo

  …III. 1 Stellung und Funktion des Compliance- Beauftragten und der Compliance-Funktion* Frank Russo * Der Beitrag gibt ausschließlich die… …. Einleitung 1Mit der Umsetzung der MiFID durch das Finanzmarktrichtlinienumsetzungs- gesetz verwendet der Gesetzgeber erstmals den Begriff der Compliance im… …geltenden Gesetzen oder Vorschriften.1 2Zentrale Norm im WpHG für Compliance ist § 33 Abs. 1 S. 2 Nr. 1 WpHG. Nach dieser Norm muss ein… …als unter dem vor dem 01.11.2007 gelten- den Recht – nicht.3 5Die BaFin legt einzelne aufsichtsrechtliche Anforderungen an die Compliance- Funktion in… …ihrem Rundschreiben „Mindestanforderungen an die Compliance- Funktion und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpfl ichten nach §§ 31 … …Rechtsnatur und Wirkung von Rundschreiben, s. Schäfer in Compliance in der Kreditwirtschaft, S.19. Stellung der Compliance-Funktion 141Russo… …unabhängig ist.8 2.1.2 Organisatorische Unabhängigkeit 13Nach BT 1.1.1 Tz. 2 Satz 1 der MaComp dürfen Mitarbeiter der Compliance- Funktion einschließlich… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen regelmäßig Zugang zu compliance- relevanten Informationen hat. Dies kann insbesondere der Fall sein, wenn die Einrichtung einer selbständigen… …Vgl. Schäfer in Compliance in der Kreditwirtschaft, S. 27. 11 Richtlinie zur Konkretisierung der Organisationspfl ichten von… …enthalten die von der Österreichischen Finanzaufsicht aufgestellten Grundsätze ordnungsgemäßer Compliance (Stand 28.12.2007).19 26 Zudem empfi ehlt die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und des Compliance-Beauftragten in Kreditinstituten – Teil I

  Christoph Horn, Sebastian Glaab, Thomas F. Schneider

  …14 · ZIR 1/12 · Berufsstand Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und des Compliance- Beauftragten in Kreditinstituten – Teil I… …Account Tax Compliance Act (FATCA) auf ihre Erfahrungen mit US-Steuerzahlern und deren Möglichkeiten, ihre Steuerschulden mittels im Ausland gehaltener… …Geschäftstätigkeit der Institute. Dieser Beitrag beleuchtet insbesondere die Rolle der Internen Revision sowie der Compliance- Stellen im Rahmen der Einführung… …Arbeitsmarktförderung enthält der HIRE Act den mit Foreign Account Tax Compliance überschriebenen Untertitel A des fünften Titels, welcher gemeinhin als FATCA bezeichnet… …nationalen datenschutzrechtlichen Bestimmungen bestehen. Obgleich der Aufsatz insbesondere auf die Auswirkungen von FATCA im Bereich Compliance und Interne… …Tax Compliance“, ZRFC, Heft 5/11, S. 228–236. Beier (vab), „FATCA Foreign Account Tax Compliance – Act Umsetzungskosten und Rechtsrisiko vs… …. US-Kundenstamm“, VAB Praxisseminar (Vortrag), 3. November 2011, Frankfurt am Main. Blumer/Kapalle (FATCA), „US Foreign Account Tax Compliance Act“, Der Schweizer… …. Deloitte (FATCA), „Zeit zu handel, Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)“, Oktober 2010, abrufbar unter: http://www… …Audit_Committee_News_Ausgabe_33_DE.pdf (05. 12. 2011). Krismanek (Straf-Quellensteuer), „USA: Neue ,Straf-Quellensteuer‘ für ausländische Fonds – ,Foreign Account Tax Compliance‘ oder… …. 2011). Ruiner/Schramm/et al. (FATCA), „Foreign Account Tax Compliance Act“, Der Betrieb, Nr. 43, 28. 10. 2011, S. 2403–2407. Gesetze/Bekanntmachungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …ZRFC 5/12 202 Keywords: Governance Risikomanagement Compliance GRC Kreditinstitute MaRisk Risiko- und Compliance-­Manage­ment in Kredit­instituten… …Kontrollinstanz auf eine Stufe mit dem Risikocontrolling und der Internen Revision. Im Einklang mit europäischen regulatorischen Bestrebungen wird Compliance somit… …Wertpapierhandelsgesetz (u. a. Interessenkonflikt- ∗ Dr. Tim Schabert und Dr. Georg Lienke arbeiten in den Bereichen Consulting Financial Services, Regulatory & Compliance… …Rahmenbedingungen Währenddessen steigen die regulatorischen Anforderungen an Risikomanagement und Compliance weiter. Für die deutschen Institute ist in diesem… …vorliegenden Konsultationsentwurf aus dem April 2012 zusätzliche Anforderungen im Bereich des Risiko- und Compliance- Managements. Neben einer weiteren Stärkung… …erfolgte (Abschnitt II: Background and rationale, Absatz Nr. 21). GRC als Lösungsansatz um ­Compliance mit Geschäfts­prozessen zu vernetzen. ZRFC 5/12 204… …„Governance, Risk & Compliance“ (GRC) harmonisiert die Infrastrukturen für eine umfassende Messung, Steuerung und Überwachung von Risiken („Risk“) und die… …Einhaltung aller geltenden regulatorischen und gesetzlichen Vorgaben („Compliance“) unter Berücksichtigung der Ziele guter Unternehmensführung („Governance“) –… …regulatorische Entwicklung diese Tendenz für „Compliance“ in vergleichbarer Weise nachzuvollziehen. Im kritischen Überblick lässt sich nämlich konstatieren, dass… …„Compliance“ in den meisten Instituten noch nicht „vorne“ in den Geschäftsbereichen angekommen. Die nunmehr regulatorisch angestrebte Verflechtung der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kapitalmarktrechtliche Rahmenbedingungen einer Compliance-Organisation und deren Konkretisierung durch die MaComp

  Dr. Annette Salomon

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 5.2.1 Stellung und Aufgaben von Compliance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 5.2.1.1 Unabhängigkeit… …Qualifi zierte Compliance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 6.6 Informationsmanagement… …Wertpapier-Compliance zu Corporate Compliance . . . . . . . . 49 Literaturverzeichnis… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52 27Salomon 1. Einleitung 1Der Begriff Compliance wird in der Wirtschaft in unterschiedlicher Weise be- nutzt. Für europäische… …sind Aufzeichnun- gen über die Geschäftstätigkeit zu erstellen. Zu verschiedenen Aspekten der Compliance-Funk- tion s.a. Bretschneider, Compliance im… …Art Oberbegriff ver- stehen, zu dem Compliance und Interne Revision spezifi sche Ausprägungen darstellen.12 11 Interne Revision und… …Richtlinie-Umsetzungsgesetz), BT-Drucks. 16/4028 vom 21.01.2007, S. 70 f. 10 Vgl. auch Röh, Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsab-… …von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und Rechtsabteilung in: Renz/Hense (Hrsg.), Wertpapier-Compliance in der Praxis, Kapitel III.1… …, Rn. 24. 31Salomon Verhältnis § 33 Abs. 1 WpHG zu § 25a KWG wird Compliance als prozessabhängig bezeichnet.13 Die Compliance-Funktion führt ihre… …dafür, Compliance als eigenständige (unab- hängige) Funktion innerhalb des IKS eines Kreditinstituts anzusehen.17 Interne Revision und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen