Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Berufsstand · ZIR 4/10 · 159 Auswirkungen der Mindest anforderungen an Com pliance (MaComp) auf die Interne Revision DIIR-Arbeitskreis „Revision des… …Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision Optimierungsspielraum hinsichtlich ihrer Aufgaben bieten… …Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) im Wesentlichen die Bandbreite zur Wertpapier-Compliance vorgegeben. Erweitert werden diese gesetzlichen Anforderungen u. a. in Teilen durch… …Regelungen zum Kartellrecht, zur Marktmanipulation, zum Meldewesen und zur IT-Security-Compliance (also den gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen zur… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) sah sich aufgerufen, erneut mit aufsichtsrechtlichen Anforderungen regulierend einzugreifen, die das Spektrum der COF erneut erweitert… …Beanstandung führt. Diesen Spielraum heißt es nun unter Beachtung der jeweiligen Unternehmensstruktur aktiv zu nutzen. Die Anforderungen zur COF sind in BT 1 des… …sind die Beteiligten. Die Verantwortung für die Beachtung der Anforderungen trägt in letzter Konsequenz die Unternehmensleitung, die sich aufgrund ihres… …vorgenommenen Kontrollen. Auswirkungen MaComp Berufsstand · ZIR 4/10 · 165 Die Interne Revision prüft die Einhaltung einer Reihe von Anforderungen an die COF. IR… …nachvollziehbar zu dokumentieren. 3.3.2 Personelle Ausstattung der Compliance- Funktion Im ersten Schritt sind die Anforderungen von BT 1.1.1 Nr. 6 MaComp zu… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen adäquat umzusetzen. 3.3.3 Beratende Tätigkeiten der Compliance- Funktion Im Rahmen der Konkretisierung der gesetzlichen Anforderungen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Entwicklungsperspektiven des Nachhaltigkeitsmanagements

  Michael Werner, Dr. Patrick Albrecht

  …Unternehmensstrategie. Mit der zunehmenden Steuerungsrelevanz des Themas steigen auch die Anforderungen an interne Kontrollsysteme und Compliance-Strukturen. Effektive… …Nachhaltigkeitsinformationen steigen auch die Anforderungen an interne Kontrollsysteme und Compliance-Strukturen. Dies gilt spätestens dann, wenn Nachhaltigkeitsthemen… …sicherstellen sollen, meist aber deutlich über diese Mindestanforderungen hinausgehen. Komplexe globale Zusammenhänge und gesellschaftliche Anforderungen können… …ihren wesentlichen Chancen und Risiken zu beurteilen und zu erläutern; zugrunde liegende Annahmen sind anzugeben.“ Die inhaltlichen Anforderungen sind… …Anforderungen hinausgehend, ständig mit der Möglichkeit konfrontiert, Wertvorstellungen (möglicherweise sogar unwissend) zu unterlaufen und damit ihren… …Anforderungen hinaus, kann das Risikomanagement dabei eine wesentliche Frühwarnfunktion einnehmen. 12 Grundsätzlich zielt ein effektives Risikomanagement auf eine… …Rahmen des CR-Managements besteht häufig umfangreiches Wissen um externe Anforderungen von Stakeholdern sowie um gesellschaftliche Megatrends. Dieses wird…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Buchbesprechungen

  …Institutionen“ Hannes Schuh Interne Revision im öffentlichen Sektor Organisatorische Ausrichtung für die Anforderungen der Zukunft Linde-Verlag, Wien 2010, ISBN… …Revisionen der Verwaltung organisatorisch für die Anforderungen der Zukunft ausrichten, wird konsequent verfolgt. Im ersten Kapitel beleuchtet der Autor die… …internationale Verwaltungsentwicklung und stellt Entwicklungstendenzen in der Internen Revision (IR) dar. Im zweiten Kapitel werden die Anforderungen an eine…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Schnittstellen-Prozesse zwischen den betrachteten Funktionen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …vielfältigen Anforderungen und Funk- tionen erhoben und in 10 Bereiche gruppiert (z.B. Corporate-Governance, WpHG-/VAG-/KWG-/Datenschutz-Compliance… …auszugsweise im Download-Bereich unter www.diir43.esv.info. Dort finden Sie ebenfalls eine Schritt-für-Schritt-Übersicht, wie Sie aus den Anforderungen der… …wesentlichen Anforderungen gruppiert und grafisch aufbereitet. 20 Schnittstellen-Prozesse zwischen den betrachteten Funktionen Q u el le : I n A n le h… …aR is k VA 21 Von den Anforderungen der MaRisk VA zu den Prozessen der Zusammenarbeit 4.2 Von den Anforderungen der MaRisk VA zu den Prozessen… …: Schritte von den Anforderungen zu den Prozessen der Zusammen- arbeit Zuordnung der MaRisk VA-Anforderungen auf Funktionen Formulierung zusätzlicher… …wurden die Anforderungen der MaRisk VA den verantwortlichen Funktionen im Unternehmen zugeordnet und im Weiteren zwischen den Pro- zessbeteiligten… …als Extrakt aus Abbildung 1 (s. S. 20) die für eine Zusammenarbeit identifizierten Prozes- se dar (vgl. Abbildung 4). 23 Von den Anforderungen der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Wann ist eine Compliance- Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? – Zur Integration von Compliance in interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme sowie deren Prüfung

  Christoph Balk, Dr. Franz Schulte, Dr. Frank Westphal

  …980 zur allgemeinen Kommentierung herausgegeben worden ist, geht hier noch einen Schritt weiter und stellt Anforderungen dar, die nach kritischen… …auf welche Weise ggf. in Unternehmen ein systematisches Compliance-Management angegangen werden kann. Dabei werden Anforderungen an den… …bieten auch eine externe Struktur, die intersubjektiv nachvollziehbar ist und die damit allgemeine Anforderungen an eine sorgfältige und gewissenhafte… …, sondern eine konsequente Fortentwicklung dessen, was einmal beim „ehrbaren Kaufmann“ angefangen hat und nunmehr komplexer werdenden Anforderungen durch…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Die Begleitung wesentlicher Projekte in Kreditinstituten – Abgrenzung zu Beratung und Projektprüfung sowie Darstellung von Best Practice-Ansätzen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …werden, welche diesbezüglichen Anforderungen – insbesondere in Abgrenzung zu beratenden und prüfenden Tätigkeiten – zu beachten sind. Ergänzend werden… …die Anforderungen an die Institute bezüglich der Begleitung wesentlicher Projekte durch die Interne Revision verschärft („hat“ statt „soll“)… …diesem Abschnitt sollen die Tätigkeiten und diesbezüglichen Anforderungen und mögliche praktische Ansätze der Internen Revision dargestellt werden. 4.1… …Risikoeinschätzung zu überprüfen. 4.2 Persönliche und fachliche Anforderungen an die Revisoren Entsprechend der Anforderungen der MaRisk muss sich die quantitative und… …Durchführung einer Projektprüfung unterliegt den gleichen Anforderungen wie eine Standard-Prüfung (Erstellung Jahresplanung [Titel, Zeitraum, Art der Prüfung… …Analyseprozesse und Berechnungen, hinreichend begründete Annahmen, etc.) Fachliche Anforderungen Prüfung der fachlichen Anforderungen sowie deren Umsetzung im… …geltenden gesetzlichen und sonstigen (z.B. vertraglichen) Normen und Bestimmungen. 4.3.2 Begleitung wesentlicher Projekte Die Anforderungen an die Begleitung… …täglichen Revisionsarbeit zu ziehen. Die Abgrenzung von Projektbegleitung und beratender Funktion ist Revision der fachlichen Anforderungen Fachliche… …Anforderungen, Projektergebnisse Abb. 4: Prüfgebiete der Projektrevision (Quelle: DIIR Standard Nr. 4) Zur Wahrung der Unabhängigkeit sollten bei einer… …Themenschwerpunkte, zumeist IKS und Risikomanagement sowie Ausgestaltung der Umsetzung rechtlicher Anforderungen, beschränken. Die Interne Revision kann in diesem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Die Auswirkungen des BilMoG auf die Corporate Governance

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …Corporate Governance13 betreffend. Insbesondere auf den Kapital- markt ausgerichtete Unternehmen sind von den erweiterten Anforderungen betroffen. Corporate… …gesetzlichen Anforderungen hinaus angewandt werden, nebst Hin- weis, wo sie öffentlich zugänglich sind. (3) Eine Beschreibung der Arbeitsweise von Vorstand und… …. 29 Die Auswirkungen des BilMoG auf die Corporate Governance Das BilMoG benennt keinen Soll-Zustand und keine Anforderungen an die zu beschreibenden… …Beratern zur Verfügung gestellt wird. Die neuen Anforderungen des BilMoG an den Aufsichtsrat sollen unmittelbar zu einer Verbesserung der Corporate Gov-… …kapitalmarktorientierten Gesellschaft übernommen werden. Zudem muss der Aufsichtsrat dann die für Prüfungs- ausschüsse aufgestellten Anforderungen bezüglich Aufgaben und… …und der Versicherungsaufsicht […]“, S. 29. 27 Die sog. „materiellen Anforderungen“ des § 36 Abs. 3 KWG wurden durch die BaFin zudem durch ein… …nicht, wenn diese Unternehmen demselben insti- tutsbezogenen Sicherungssystem angehören. Mit seinen Anforderungen an die Unabhängigkeit von… …Aufsichtsratsmitgliedern geht das KWG somit über das BilMoG hinaus bzw. erlässt eindeutigere Anforderungen. Flankierend kommt für Banken im Falle der Bestellung eines… …die Anforderungen des KWG, welche auch für Aufsichtsratsmitglieder gelten, die zum Inkrafttreten des „Gesetzes zur Stärkung der Finanzmarkt- und der… …zuvor intern abzu stimmen. Aufsichtsräte müssen ihre interne Organisation überprüfen und sicherstellen, dass sie die Anforderungen des BilMoG erfüllen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Stärkung der Compliance- Funktion durch die BaFin- ­Mindestanforderungen an Compliance (MaComp)

  Ein praxisorientierter Überblick
  

  Christof Sturm, Dorit Möller

  …. Darin werden die Anforderungen an die Compliance-Funktion sowie sonstige wesentliche Vorschriften nach dem 6. Abschn. des WpHG konkretisiert. Zugleich… …gesetzlichen Anforderungen auf und präzisieren die Regelungen insofern, dass eine Einholung von Auskünften des Vorsitzenden des Aufsichtsorgans direkt beim… …Anforderungen an Vergütungssysteme konkretisiert. So darf die Vergütung dieser Mitarbeiter nicht von der Vergütung derjenigen Mitarbeiter abhängen, die sie… …. Auf die Compliance-Abteilungen der Unternehmen kommen erhöhte Anforderungen zu. Sie werden sich zusätzlich zum expandierenden Tagesgeschäft akut mit der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Corporate Governance und Controlling

  Prof. Dr. Dr. h.c. Alfred Wagenhofer

  …ähnlicher Instrumente. Des Weiteren diskutiert der Beitrag Anforderungen, die Corporate Governance an das Controlling stellt, exemplarisch am… …Funktion in der Umsetzung dieser Maßnahmen im Unternehmen. Daraus ergeben sich etliche Anforderungen an seine Gestaltung, wie auch an die der Internen… …dargestellt. Der 4. Abschnitt ist der Ähnlichkeit von Themen der Corporate Governance und des Controlling gewidmet. Im 5. Abschnitt werden die Anforderungen… …Ebenen besitzt. Koordination durch Hierarchie erfordert geringere Anforderungen an detaillierte Verträge als die Koordination durch Märkte. Dies hängt… …sollen. 5. Anforderungen an das Controlling Die unmittelbaren Auswirkungen der Corporate Governance auf das Controlling ergeben sich aufgrund von… …damit eindeutig auf der Seite des Managements; es ist also kein direktes Instrument der Corporate Governance, deren Anforderungen sich insbesondere an… …allerdings gerade aufgrund der Anforderungen der Corporate Gover- nance eine gewisse Aufgabenüberschneidung festzustellen ist, wie beispielsweise beim… …verschiedener Kennzahlen, z.B. in Form einer Balanced Score- card, die vom Controlling konzipiert wird. Weitere Anforderungen an die Informationsversorgung… …Schadenersatz und auf die Deckung durch eine D&O-Versicherung. Das Controlling unterstützt die Anforderungen der BJR vor allem dadurch, dass es die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Unternehmensüberwachung im Wandel: Neuausrichtung von Aufsichtsrat und Compliance- Management nach Einführung des BilMoG – Interpretation von § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG unter Einbeziehung einer Umfrage unter Aufsichtsräten und Compliance-Verantwortlichen

  Hubertus Eichler

  …Aufsichtsräten bei der Überwachung der Internen Risikomanagement- und Kontrollsysteme sind Gegenstand der neuen, strengeren Anforderungen (§ 107 Abs. 3 Satz 2… …Abschlussprüfung […] befasst“. 2 Vgl. AKEU/AKEIÜ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V., Anforderungen an die Überwachungsaufgaben von… …wieder. These 1: Die Aufsichtsräte haben den durch das BilMoG adressierten Handlungsbedarf erkannt und stellen höhere Anforderungen an die Ausgestaltung… …, dass zukünftig von höheren Anforderungen an diese Systeme auszugehen ist. Die befragten Compliance-Verantwortlichen teilen diese Auffassung. Demgegenüber… …Neuregelungen zu den Anforderungen an die Überwachungstätigkeiten des Aufsichtsrats zwar weitestgehend erkannt wurde – seine Tragweite und praktische Umsetzung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen