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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Zuständigkeiten und Prozesse

  Dr. Lutz Nepomuck

  …anlassabhängigen internen Ermittlungen, die sowohl hohen Zeitaufwand als auch tiefgehendes fachliches Know-how in verschiedenen Rechtsgebieten erfordern. Aber auch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …und das Steuerrecht tangiert werden. Hinzu kommt, dass die konkrete Ausgestaltung der internen Untersu- chungen in vielerlei Hinsicht eine… …Vertriebsmittler, die nach den internen Vorschriften nicht ordnungsge- mäß geprüft oder gemeldet worden sind – Umsatzvolumina von Vertriebsmittlern (z.B… …praktisch-forensischer Expertise unabdingbar. Über diese verfügen Revisionsexperten und Wirtschaftsprüfer nicht. Daher sollte die vertiefte Prüfung mit internen oder… …rung bringen, wo im Unternehmen nach den internen Vorschriften und Usan- cen die benötigten Dokumente und Daten archiviert bzw. gespeichert sind, um eine… …lückenlose Prüfung sicherstellen zu können. Insoweit ist beispielsweise relevant, wie die internen Vorgaben zur Speicherung, Aufbewahrung und Lö- schung… …Dokuments zur internen Genehmigung von Vertragsschlüs- senmit oder ohne Auflagen Anhand der vorgenannten Dokumente und Daten lässt sich eine Vielzahl typi-… …internen Aufklärung von Verdachtsfällen stehende Zweck überhaupt erreicht werden kann. Die Pflicht zur Aufklärung des Verdachts von Compliance-Verstößen ist… …Bestechung gegen aktuelle Organe oder Mitarbeiter bekannt, wird ein Absehen von erschöpfenden internen Untersuchungen kaum zu begründen sein.391 Sind…

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• Nachhaltigkeitsbeauftragte

  …Vorbereitung der Prüfung des Nachhaltigkeitsmanagements war die Buchlektüre eine gute Option.Diplom-Kauffrau Walentina Henke, CIA, ist Leiterin der Internen…

• Plötzlich Compliance Officer

  …und internen Regeln stärker widmen sollte. Dieser externe Anlass kann zum einen ein Compliance-Vorfall sein, aber auch eine Nachfrage eines wichtigen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Inhalt / Impressum

  …Anschluss an den internationalen Standard gefördert. ZCG-Nachrichten 120 Lobbyregister: Rund 22.000 Zugriffe pro Woche Prüfung Bedeutungszunahme von Internen… …Kontroll- und Risikomanagementsystemen 121 Prof. Dr. Patrick Velte Die Einrichtung, Überwachung und Prüfung des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2025

  Bedeutung und Verständnis von Wertschöpfung

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung unter nicht-kapitalmarktorientierten deutschen Unternehmen
  

  Prof. Dr. Björn Baltzer, Prof. Dr. Patrick Ulrich, Ulrich Wamsler

  …. 16 c Im Controlling ist der Wertschöpfungskreislauf die Grundlage der wertschöpfungsorientierten Controlling-Konzeption. 17 c Im internen und externen… …. Daraus folgt die starke bis sehr starke Berücksichtigung der Interessen der drei internen Anspruchsgruppen: Eigentümer (79 %), Mitarbeitende mit… …60% 70% 80% 90% 100% nein ja, (nur) zur internen Steuerung weiß nicht ja, zur internen Steuerung und zur externen Kommunikation ja, (nur) zur externen… …Kommunikation und zur internen Steuerung genutzt wird (11 %) oder ausschließlich zur internen Steuerung (25 %). Die Anzahl der Unternehmen, in denen eine… …primär den drei internen Anspruchsgruppen Eigentümer sowie Mitarbeitende mit und ohne Leitungsfunktion zukommt. Die vier externen Anspruchsgruppen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …insbesondere Erfahrung imUmgangmit hochkarä- tigen Corporate Governance & Compliance-Angelegenheiten, internen Ermitt- lungen, damit verbundene… …Durchführung von internen Untersuchungen spezialisiert. 4.2 Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver… …nanzierung, §12 Abs. 3 HinSchG, verpflichtet, einen internen Meldekanal und eineMeldestelle vorzuhalten und zu betreiben. Das HinSchGmacht – teilweise sehr… …zugunsten hinweisgebender Personen, §36 Abs. 2 HinSchG.9 Unternehmen sind in der Organisationsform der internen Meldestelle grund- sätzlich frei. Folglich… …, es können aber auch externe Dritte mit der Einrichtung und dem Betrieb der internen Meldestelle beauftragt werden (§14 Abs. 1 S. 1 HinSchG), bspw… …der Bearbeitung der Meldung, Folgemaßnahmen und Kommuni- kation). In §18 HinSchG werden die möglichen Folgemaßnahmen der internen Melde- stelle… …gescheiterte Verbandssanktionengesetz – keinerlei Vorgaben hinsicht- lich des Umfangs der internen Untersuchung. Auch der Verweis des Hinweisge- 500… …(≥50 Beschäftigte) zur Einrichtung und dem Betrieb einer internen Meldestelle nach dem HinSchG verpflichtet sein. Es ist anerkannt, dass die… …gesetzgeberischen Appells haben die Hinweisgeber faktisch einWahlrecht zwischen der Nutzung einer internen Mel- destelle des Unternehmens oder der externen… …sich verschiedeneMöglichkeiten an. Erstens können Unternehmen im Rahmen des internen Meldekanals anonyme Meldungen ermöglichen.41 Zweitens können…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …prüfen. ZRFC 6/25 286 Law Report 2 Mitbestimmungspflicht des Betriebsrates auch bei Auslagerung der internen Meldestelle LAG Schleswig-Holstein (2. Kammer)… …Beschluss entschieden, dass die Einrichtung einer internen Meldestelle nach § 12 HinSchG, auch wenn diese an eine externe Anwaltskanzlei ausgelagert wird, der… …verpflichten §§ 12 ff. HinSchG Unternehmen ab 50 Beschäftigten zur Einrichtung einer internen Meldestelle, insoweit fehlt es an einem Regelungsspielraum des… …Bundesarbeitsgericht ebenfalls Mitbestimmungsrechte angenommen hat. Entscheidend sei, so das Landesarbeitsgericht, dass die Ausgestaltung der internen Meldestelle als… …restriktivere Linie verfolgt. Dort wurde ein Mitbestimmungsrecht nach § 54 Abs. 4 Satz 3 Nr. 2 MBG SH verneint, da die Auslagerung der internen Meldestelle an…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2025

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …in der Internen Revision In der Internen Revision ist Künstliche Intelligenz noch nicht flächendeckend im Einsatz. Die Haltung der Revisorinnen und… …und der KI- Verordnung 6 entsprechen müssen. Unternehmen müssten prüfen, ob die Verarbeitung von Daten mit externen und internen Datenschutzrichtlinien…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 3.2.3.2.2 Die Risikoanalyse – oder: Wo liegen meine Risiken?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 3.2.3.2.3 Die internen… …können, um so- wohl internen als auch externen Stakeholdern (z.B. der Aufsicht im Rahmen einer eventuellen Prüfung) ein möglichst konsistentes Bild vom… …bei der wirksamen Bekämpfung der Geldwäsche. 3.2.3.2.3 Die internen Sicherungsmaßnahmen – oder: Was muss ich tun? 3.2.3.2.3.1 Die gesetzlichen… …geldwäschebezoge- nen Risiken. Auf dieser analytischen Grundlage setzen die internen Sicherungs- maßnahmen auf. Sie sind nach Art und Umfang der Risikolage zu… …3.2.3.2.3.1.1 Interne Grundsätze, Verfahren und Kontrollen26 Den Ausgangspunkt der internen Sicherungsmaßnahmen bilden die internen Grundsätze, Verfahren und… …Unternehmen entfalten kann, sollten die internen Grundsätze, Verfahren und Kontrollen in einer Richtlinie geregelt und ggf. in Form von funktionsspezifischen… …Verhalten weiter. Von besonderer Relevanz ist die schriftliche Fixierung der internen Grundsätze auch und vor allem für Güterhändler, die von der oben… …dann, wenn ein Unternehmen systematisch die Annahme oder das Tätigen von Bar- zahlungen über mindestens 10.000 Euro vermeidet. Mit einer klaren internen…

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