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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  Die Prüfung der DORA-Anforderungen (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 3)

  DORA-Basispapier
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …physische Sicherheit und die Sicherheit vor Umweltereignissen Richtlinien für Personalpolitik Richtlinien für das Identitätsmanagement Richtlinien im Rahmen… …Informationsregister Ausstiegspläne Wir gehen davon aus, dass diese Dokumentationspflichten im Rahmen von Sonderprüfungen durch die Bankenaufsicht berücksichtigt werden… …erforderlichen Verbesserungen an IKT-Vorgängen oder im Rahmen der in Artikel 11 genannten IKT-Geschäftsfortführungsleitlinie identifizieren. Finanzunternehmen, die… …Geschäftsfortführungsplänen und IKT-Reaktions- und Wiederherstellungsplänen ergeben, zusammen mit einschlägigen Informationen, die mit Gegenparteien ausgetauscht und im Rahmen… …operationalen Resilienz, die im Rahmen ihrer Programme für die Mitarbeiterschulung obligatorisch sind. Diese Programme und Schulungen gelten für alle… …Anweisungen dokumentiert und überprüft. Der Rahmen wird auf der Grundlage der bei Umsetzung und Überwachung gewonnenen Erkenntnisse kontinuierlich verbessert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Interne Revision, risikobasierter Ansatz und Kardinalpflicht zur Governance-Compliance

  Das Wichtige richtig machen, statt blind in Haftung und Versicherungsverlust zu segeln
  

  Prof. Dr. Josef Scherer, Gülsah Atay, Anna Klinger

  …Berufsangehörigen vorausgesetzt werden kann.“ Es wurden von der aktuellen Rechtsprechung (vgl. oben) auch Kardinalpflichten im Rahmen der Governance (gewissenhafte… …Rahmen der Governance (gewissenhafte Führung und Überwachung von Organisationen) statuiert. Dabei haben sich in der Rechtsprechung bereits diverse… …, ist auch im Rahmen der Krisenfrüherkennung zunächst auf Risikofrüherkennung mit Quantifizierung und Aggregation und Abgleich mit der Risikotragfähigkeit… …rechtlicher (zum Beispiel KI-Compliance mit AI-Act, NIS 2, DORA und Export-Kontrolle) 75 und ethischer Anforderungen sowie Risiken – ist mittlerweile im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Nachhaltigkeit ist mehr als Compliance: Praxisorientierte Einblicke in die Transformation der Unternehmenslandschaft

  Daniela Hanauer, Robert Kammerer, Rainer Kroker

  …, beispielsweise im Rahmen der EUDR oder der digitalen Verantwortung, erfolgreich umsetzen können. Zudem beein- flusst er, inwiefern sie die veränderten Erwartungen… …Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG) wurde ausgeweitet und gilt mittlerweile für Unternehmen mit mehr als 1.000 Mitarbeitenden. Künftige Änderungen auf EU-Ebene im Rahmen der… …Kraft. Diese langlebigen Stoffe stellen produzie- rende Unternehmen vor Herausforderungen. Der regulatorische Rahmen bleibt also in Bewegung… …lichen Aufsichtsbehörden wie die BaFin im Rahmen ihrer Überwachungsfunk- tion bei ihren Prüfungen Nachvollziehbarkeit einfordern. 6.1.2.3 Deep Dive 3… …, diese Verpflich- tungen einzuhalten, entstehen Compliance- und Reputationsrisiken. Schnell steht der Vorwurf des Greenwashings im Raum. Im Rahmen von… …Anforderungen ist es unerlässlich, die mit diesen Verpflichtungen verbundenen Anforderungen kon- tinuierlich zu überwachen und anzupassen. Im Rahmen dieser…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance Zertifikat – eine sinnvolle Maßnahme für mittelständische Unternehmen

  Malte Passarge

  …aktienrechtlichen Verpflichtungen aus § 91 Abs. 3 AktG. Im Rahmen einer jährlichen Entsprechungserklärung müssen sowohl der Vorstand als auch der Aufsichtsrat gemäß §… …nicht den Zweck haben, einen einheitlichen Rahmen für ein internationales Umfeld und unterschiedlichen Vorgaben zu schaffen. Abschließend ist auch… …Aufwand für die Durchführung der Zertifizierung ist überschaubar und bewegt sich im angemessenen Rahmen. Die Gebühren für die Zertifizierung 78 4… …Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance-Zertifikat sind transparent und im Rahmen des Compliance Standards kommentiert. Die Kosten für die… …Rahmen. 4.4 Fazit Vor allem für mittelständische Unternehmen ist es besonders wichtig, Compli- ance nicht nur einzurichten, sondern nach dem Grundsatz… …sind im Vergleich zum IDW PS 980 und den ISO-Normen konkreter.32 Gleichwohl wird im Rahmen der Zertifizierung durch die Modularisierung Raum gelassen für…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2025

  Versicherungsschutz im Ermittlungsverfahren – Handlungsempfehlungen zur optimalen Kosten- und Schadenkompensation

  Rechtsanwalt Dr. David Ulrich

  …eigenen Strafverteidiger und finanziert im Rahmen der arbeitsrechtlichen Fürsorgepflicht die Verteidigung von Mitarbeiter A. Eine förmliche Einleitung des… …Deckungsbaustein) stellt grds. einen selbständigen Rechtsschutzfall mit selbständiger Versicherungssumme dar. 3. Unabhängiger versicherungsrechtlicher Rat Im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2025

  Kostenstrukturen der Abschlussprüfung im DAX

  Verhältnis von Prüfungs- und Zusatzleistungen im Fokus
  

  Dr. Carola Rinker

  …kapitalmarktorientierte Unternehmen im Rahmen ihres Jahresabschlusses verpflichtet, die Vergütungen des Abschlussprüfers getrennt nach Kategorien offenzulegen. Dazu gehören… …Finanzierungen Siemens 3,3 Mio. Euro • sonstige Bestätigungsleistungen im Zusammenhang mit M&A-Aktivitäten fungsleistungen sind und nicht im Rahmen der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Compliance- Anforderungen wie die Einrichtung interner Meldestellen nicht isoliert im Rahmen regulatorischer Vorgaben zu betrachten sind, sondern in die… …hohen Grad an Vertraulichkeit zu, doch besteht kein Widerspruch dazu, allgemeine Verfahrensregelungen im Rahmen einer Betriebsvereinbarung festzulegen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Überblick zu praxisrelevanten Straftatbeständen

  Dr. Lutz Nepomuck

  …lassen, vermeintlich zulässige Zuwendungen vorsorglich zu unterlassen. Hat man es hingegen im Rahmen einer internen Untersuchung mit einem solchen in der… …Consultants. Im Rahmen eines Audits stellt sich heraus, dass es sich bei dem Consultant zugleich um einen externen Berater des Kunden handelt, der für diesen… …Gegenleis- tungen des Vorteilsempfängers im Rahmen der Auftragsabwicklung, etwa einem Verzicht auf die Geltendmachung von Mängelrügen oder Schadenser-… …und daher in strafrechtlicher Hinsicht im sozialen Leben gänzlich unverdächtig sind, weil sie im Rahmen der allgemeinen Handlungsfreiheit liegen.61 Bei… …geeignet sind, die geschäftliche Entschei- dung des Vorteilsempfängers zugunsten des Zuwendenden zu beeinflussen.62 Dabei sind im Rahmen einer… …gungen ebenfalls unter den Tatbestand des §299 StGB.73 In einem Urteil aus dem Jahr 2004 entschied der BGH, dass Hilfestellungen des Bestochenen im Rahmen… …gering sein. Dies be- deutet aber nicht, dass sich keine neuen Risiken ergeben. Praxisbedeutung könnten insbesondere persönliche Zuwendungen im Rahmen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2025

  Inhalt / Impressum

  …Nachhaltigkeitsberichterstattung nicht-kapitalmarktorientierter KMU (VSME ESRS ED) veröffentlicht. Der Beitrag zeigt, inwiefern Verbesserungsmöglichkeiten im Rahmen der…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2025

  Aus Sicht der Stiftung Datenschutz: Datenschutz in der juristischen Ausbildung

  Franziska Matthies

  …datenschutzrechtlichen Grundlagenausbildung im Rahmen der volljuristischen Ausbildung würde die divergierende Rechtsprechung deutscher Gerichte abnehmen, das Spektrum an…