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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …Bundesanstalt für Finanzdienst- leistungsaufsicht (BaFin) dazu aufgefordert hat, und dadurch eine Bestandsgefähr- dung des Instituts herbeiführen (s. dazu unten… …sorgen und dadurch eine Bestandsgefähr- dung des Instituts im Sinne des § 48b KWG herbeiführen.48 Die Tat ist jedoch nur strafbar, wenn die BaFin ihnen… …oder (drohenden) Zahlungsunfähigkeit.61 Wird in diesem Stadium von dritter Seite eingegriffen (z. B. staatliches Auffangen des Instituts) und so der… …Risikomanagement. Anders als beim Straftat- bestand bedarf es hier keiner Bestandsgefährdung des Instituts. Ordnungswidrig ist schon die schlichte Nichtbefolgung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …Instituts kann eine höhere Anzahl von Aufsichtsratsmitgliedern bestimmen, dabei soll die Zahl der Aufsichtsratsmit- glieder in einem angemessenen Verhältnis… …tutsgruppe oder demselben institutsbezogenen Sicherungssystem angehören oder an denen eine bedeutende Beteiligung seitens des Instituts besteht. Die Grenze… …Umfangs und der Komplexität der Tätigkeiten des Instituts um ein zusätzliches Mandat in einem Aufsichtsorgan40 erhöht werden, wenn das Mitglied für die… …Interessen des Instituts gerichtlich und außergerichtlich. Gemäß § 38 GenG besteht auch die primäre Aufgabe des Aufsichtsrates einer Genossenschaft darin… …lassen (§ 38 Abs. 4 GenG). Auch die Aufgaben des Verwaltungsrates eines öffentlich rechtlichen Kredit- instituts ähneln denen des Aufsichtsrates einer… …eine weitere Überarbeitung des Merkblatts notwendig sein. Nach § 25d Abs. 1 Satz 1 KWG müssen die Mitglieder des Aufsichtsorgans ei- nes Instituts… …zuverlässig sein, die nötige Sachkunde zur Wahrnehmung ihrer Kon- trollfunktion und zur Beurteilung sowie Überwachung der Geschäfte des Kredit- instituts… …ausfallgefähr- deten Kreditnehmer des überwachten Instituts handelt.70 Bezugnehmend auf die gängige Verwaltungspraxis bei Geschäftsleiterbestellungen kann davon…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …ergeben.37 In § 36 Abs. 3 KWG erfolgte der Hinweis, dass alle Mitglieder des Aufsichtsrats eines Kredit- instituts zuverlässig sein und die zur Wahrnehmung… …der Intensität der laufenden Überwachung der Institute einerseits an der Bedeutung des Instituts für das Finanzsystem und andererseits an Art, Umfang… …nicht innerhalb von Instituts- beziehungsweise Finanzholding- gruppen.55 Während § 36 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 bis 7 und 9 KWG n. F. die Abberu-… …Kundengeschäft im Einklang mit dem Geschäftsmodell und der Risi- kostruktur des Instituts stehen. Bei einem Negativurteil hat dieser im Hinblick auf eine adäquate… …Compliance-Funktion und der Mitarbeiter mit wesentlichem Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil des Instituts ein besonderer Augenmerk zu legen ist. Die… …das Risiko-, Kapital- und Liquiditätsmanagement des Instituts und die Berücksichtigung der langfristi- gen Interessen von Anteilseignern, Anlegern… …der Informationen betreffend Strategie und Risiko des Instituts klar zu definieren und zu adressieren. Der Gesetzgeber fördert die bankinterne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …nachhaltige Geschäftsstrategie festzulegen hat, in der die Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäftsaktivität sowie die Maßnahmen zur Erreichung… …MaRisk, AT 4.1 Risikotragfähigkeit: Auf der Grund- lage des Gesamtrisikoprofils ist sicherzustellen, dass die wesentlichen Risiken des Kredit- instituts… …„auf der Grundlage von Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähig- keit des Instituts die Festlegung von Strategien sowie die… …und Risikosteuerung einzubinden sind. Die Ausgestaltung der entsprechenden Verfahren ist abhängig von der Größe des Instituts sowie von Art, Umfang… …Person auf einer ausreichend hohen Führungsebene zu über- tragen und in Abhängigkeit von der Größe des Instituts sowie des Umfangs, der Komplexität und… …pliance-Funktion (vgl. AT 4.4.2 MaRisk) auf eine angemessene Compliance- Kultur innerhalb des Instituts ab. 3.3 Risikomanagement und Geschäftsstrategie als… …folgenden Themen: – Die Verantwortung für die Festlegung der Strategien liegt bei der Geschäftslei- tung des Instituts. Diese Verantwortung kann nicht… …Risiken Risikotoleranzen festzulegen. Risikokonzentrationen sind dabei auch mit Blick auf die Ertragssituation des Instituts (Ertragskonzentrationen) zu… …Anlehnung an: Seel/Wiedemann 2006, S. 4. Der bankinterne Prozess (ICAAP) muss zur Größe, Risikostruktur und zum Geschäfts- volumen eines Instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …einer Wechselbeziehung stehen, ist un- mittelbar verständlich: Schließlich verringert eine erhöhte Widerstandskraft eines Instituts das Risiko eines… …erste Erweiterung besteht darin, dass durch die Geschäftsleitung eine Li- quiditätsrisikotoleranz festzulegen ist. Der „Risikoappetit“ des Instituts… …Liquiditätsrisikotransferpreissystem ist das jeweilige Funds Transfer Pricing-System (FTP) des Instituts. Die aufsichtsrecht- lichen Anforderungen an eine Liquiditätssteuerung in… …ihrer Geschäftsaktivitäten abhängt. Auch die Refinanzierungsstruktur des jeweili- gen Instituts muss berücksichtigt werden. Das Proportionalitätsprinzip… …Governance-Struktur Ausgangspunkt für die Entwicklung des Allokationsmechanismus eines Instituts ist wie oben geschildert deren in der Regel bestehendes Funds… …Auswirkungen der Auswahl der Zinskurven auf die Höhe der Refinanzierungskurve eines Instituts. Abb. 2: Mögliche Zinskurven als… …ten des jeweiligen Instituts oder des Wertpapiers erforderlich. Abbildung 3 zeigt die Anpassungsmöglichkeiten des Referenzsatzes mit den Komponenten… …60 Vgl. CEBS 2010, S. 9 f. Referenzsatz Credit-Spread des Instituts Geld-Brief-Spanne Liquiditätsanpassungen Optionskomponenten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Managementverantwortung Nach § 25a Abs. 1 KWG sind Geschäftsleiter für die ordnungsgemäße Geschäfts- organisation des Instituts verantwortlich.29 Im Gesetz heißt es… …Entscheidung jedes Instituts, entweder die Auswirkungen von Zinsänderungs- risiken auf das handelsrechtliche Ergebnis oder eine barwertige Betrachtungsweise als… …Instituts im Stressfall sollte sich beispielsweise nicht ausschließlich auf den Zinsschock (vgl. Kapitel 4) beschränken, weil abhängig von der… …Portfoliostruk- tur eines Instituts ad-hoc-Parallelverschiebungen der Zinsstrukturkurve – auch in erheblichem Umfang – gegebenenfalls nicht das größte Risiko… …hinterfragen, durch welche Ereignisse das Geschäftsmodell eines Instituts nicht mehr durchführbar oder tragbar wäre.99 Weil Zinsänderungsrisiken für Ban- ken in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …Vermögensgefährdung des Instituts zur Folge haben können, dienen. Hier- zu gehört, dass:8 – angemessene geschäfts- und kundenbezogene Sicherungssysteme geschaffen… …Berücksichti- gung aller Umstände und unter Abwägung der Interessen des Instituts unverhält- nismäßig wäre.13 Das Institut muss außerdem nachweisen, dass die… …gegenüber den Mitarbeitern des Instituts weisungsbefugt.17 Darüber hinaus müssen seine Position und Befugnisse es ihm gestatten, alle Belan- ge, die sein… …Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche 443 die strafbare Handlung das Vermögen des Instituts gefährden kann. Unter einer… …und Vermögenslage des Instituts im Sinne eines Vermögensschadens zu verstehen. Neben operationellen Verlustereignissen können nämlich auch Repu-… …. Sonstige strafbare Handlungen von außen Gefährdung des Vermögens des Instituts durch eine strafbare Handlung eines Dritten (Kunden oder Nicht-… …Kunden als Täter) von innen Gefährdung des Vermögens des Instituts durch eine strafbare Handlung, an der mindestens eine institutsinterne Person… …beteiligt ist (Mitarbeiter oder Mitglieder der Organe des Instituts als Täter) G. Krämer/L. Baumgaertner 444 rorismusfinanzierung sowie… …Instrument, um die Risikosituation des Instituts zu bestimmen, und bildet die Grundlage für die risikobasierte Gestaltung von Maßnahmen zur Verhinderung… …und der Struktur des nationalen und internationalen Zahlungsverkehrs, der Vertriebswege und der Organisationssituation des Instituts; – Erfassung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …. Dadurch sollen die Compliance Risiken eines Instituts erfasst werden. Eine konkrete Definition hierfür existiert nicht. Die Risi- ken lassen sich jedoch so… …(Bußgelder, Schadenersatzansprüche und/oder Nichtigkeit von Verträgen) drohen, die zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können.12… …erforderlich sind angemes- sene Regelungen zur hinreichend genauen Bestimmung der finanziellen Lage des Instituts, § 25a Abs. 1 S. 6 Nr. 1 KWG, eine… …dieser Prozesse, der Produkte und der Ver- triebsstrukturen des jeweiligen Instituts und damit auch der jeweiligen Bank. Wer die zugrunde liegenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Abgrenzung von Enforcement- Verfahren und Abschlussprüfung

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. G�nther Hirschb�ck

  …standards von der EU‐Kommission im sog. Komitologieverfahren übernommen werden, also  durch einen hoheitlichen Akt in den Stand europäischen Rechts erhoben werden.  189  Vgl.  hierzu  die  Internetseite  des  Instituts  der …

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Vorgesehen sind Vorträge von Vertretern der Hertie School of Governance, des Instituts für Nachhaltige Stadtentwicklung, der Stiftung Kloster Eberbach etc. mit…