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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Allgemeine Rechtsgrundlagen der Wertpapier-Compliance

  Torsten Fett

  …, 65, 67 m. w. N.; siehe ferner Emde, in Renz/Hense, Wertpapier-Compliance in der Praxis, S. 157 ff. Allgemeine Rechtsgrundlagen der… …kommt es auch für die nicht regulierten Unternehmen in der Praxis freilich regelmäßig gar nicht an, da die Geschäftsleitungen ein veritables Interesse… …der Praxis hat sich ein dreistufi ger Weg als besonders gangbar erwiesen, auf dem ein Compliance- Programm erfolgreich zum Ziel gebracht werden kann24… …Compliance im Konzern Fett/Theusinger, BB-Spezial 4/2010, Compliance, S. 6, 13 f. 26 Vgl. hierzu Steidle in Renz/Hense, Wertpapier-Compliance in der Praxis, S… …darüber hinaus auch, ob die jeweiligen Voraus- setzungen der Garantenpfl icht in diesen Fällen überhaupt vorliegen36. 23 Für die Praxis ist die Frage nach… …. 2010, § 6 Rn. 2. 33 Vgl. hierzu Wessing/Hugger/Dann in Renz/Hense, Wertpapier-Compliance in der Praxis, S. 203, 219 ff; Rolshoven/Hense, BKR 2009, 425… …ersten Reaktio- nen auf das BGH Urteil zu vermuten war48, entspricht es doch den Erfahrungen aus der Praxis, dass Compliance-Offi cer angesichts dieser… …in der Praxis, S. 499 ff. 84 Bachmann, in VGR (Hrsg.), Gesellschaftsrecht in der Diskussion 2007, 2008, S. 65, 88. 85 Bejahend Buck-Heeb, in… …Renz/Hense, Wertpapier-Compliance in der Praxis, S. 181 ff. 87 Vgl. nur Schwark/Zimmer/Fett, KMRK, 4. Aufl . 2010, § 33 WpHG Rn. 5. 88 Fuchs/Fuchs, WpHG, 2009… …, § 33 Rn. 11. 19Fett Aufsichtsrechtliche Vorgaben für die Wertpapier-Compliance im Überblick 40In der Praxis hat diese moderne Lesart von § 25a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Auswertung einzelner Tabellen

  Jörg Meyer

  …der Praxis ist das eine Annahme, die es wert ist, mittels Ähnlichkeitssuchen überprüft zu werden. Im Rahmen der Untersuchung der abgerechneten… …: SELECT * FROM daten WHERE Kreditor > ''; Diese Syntax geht von dem in der Praxis häufig anzutreffenden Fall der ex- portierten Daten aus, die in eine… …DISTINCT jede Kre- ditornummer nur einfach aufgenommen und in eine Tabelle mit möglichst klarem Namen geschoben. In der Praxis würde man die Tabelle noch…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2012

  Durchsicht von Daten gem. § 110 StPO

  Rechtsanwalt Dr. André-M. Szesny

  …ist dies eine externe Festplatte) übertragen: In der Praxis der Strafverfolgungsbehörden dominiert die Komplettsicherung von Speichermedien, 9 sofern… …des Rechners des Betroffenen in der Dienststelle, etwa des Landeskriminalamtes. Die Eigenheiten der elektronischen Datenverarbeitung lassen diese Praxis… …Ermittlungsbehörden schwer, sich auf der Suche nach beweisrelevanten Daten auf den fremden Rechnern zurechtzufinden. Andererseits begegnet die Praxis, im Regelfall den… …durch eine sorgfältige Abwägung und Begrenzung der mitzunehmenden Daten im Vorfeld der vorläufigen Sicherstellung beschränkt werden. Die in der Praxis… …Strafverfolgungsbehörden zu Zwecken der Durchsicht gespeicherte Daten vernichtet werden, sobald ihre Beweisirrelevanz festgestellt ist. Die Praxis sieht anders aus… …Verwendung solcher Containerprogramme führt dazu, dass in der Praxis unter Berufung auf § 110 StPO eine größere Anzahl an Daten "faktisch beschlagnahmt" wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Vordefinierte Analysen

  Jörg Meyer

  …steht hier nicht zur Debatte. Es ist eine gute Praxis, Standardaufgaben zunächst mit Standard-Abfragen zu bearbeiten. Zum einen ist es ein Element der… …echten Mehrwert im Rahmen des Risiko-orientierten Prüfungsansatzes dar und ist in der Praxis für manche Überraschung gut. 14.1.2 Scoring Viele clever… …betrachten. In der Praxis hat 200 14 Vordefinierte Analysen sich ein kombinierter Ansatz als nützlich bewährt: Zuerst wird mittels eines groß- zügig… …automatischer Buchungen angesprochen wer- den können. Nur ist das in der Praxis nicht der Fall. Unser gedachter Täter hat das durch Zufall oder systematisches… …Standardabweichung bemessen werden, ohne den konkreten Durchschnitts- wert je Konto kenne zu müssen. In der Praxis hat sich eine Abweichung um mehr als drei… …des Zah- lenbestandes. Natürlich gilt es auch für die ersten drei Ziffern. Das wird aber in der Praxis schon seltener eingesetzt. Man muss bedenken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …Praxis unterschieden zwischen einer »internen« und einer »externen« Ergebnisermittlung. Die interne Ergebnisermittlung folgt i.d.R. den Grundsät- zen… …adressieren. Über die Methoden der Risikoanalyse haben die Institute weitestgehend Freiheit. In der Praxis existieren daher vielfältige Modelle zur Analyse… …Einrichtung und Funktionsfähigkeit Praxis Value-at-Risk (VaR)-Analysen etabliert. Diese zeigen die erwartete Wertänderung der betrachteten Positionen (mit… …(strukturierte Finanzierungen oder strukturierte Emissionen), bei bestimmten Derivaten oder auch bestimmten Spareinlagen der Fall sein.2 In der Praxis ergeben… …ergriffenen Maßnahmen vor dem Hintergrund des sich wandelnden Umfelds regelmäßig zu hinterfragen.2 Die operationalen Steuerungsvorgaben werden in der Praxis… …Risikoerkennung und Risikoanalyse, integraler Bestandteil einer solchen Prüfung. Dies zeigt sich auch immer wieder in der Praxis dadurch, dass nichtmehr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 3.3 Sonstige Tätigkeitsfelder. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 4 Interne Revision in der Praxis… …. Oetker, 2009, S. 292. 14 Vgl. Warncke, 2008, S. 633. 15 Vgl. AKEU/AKEIÜ, DB 2009, S. 1282 und Warncke, 2005, S. 182 f. In der Praxis dürfte ohnehin kaum… …vier DIIR Revisionsstandards30 sowie den DIIR QA-Leitfaden31, das IPPF. Internationales Regelwerk der beruflichen Praxis (IPPF) des IIA Definition… …Empfehlung Pflicht DIIR Revisionsstandards + DIIR QA-Leitfaden Vorwort Abb. 3: Internationales Regelwerk der beruflichen Praxis (IPPF) plus natio-… …der Praxis zu einer nicht sachgerechten Verengung. Der Begriff „Assurance“ umfasst als Überbegriff nämlich die Überwa- chungstätigkeiten „Audit“ (=… …Switzerland, 2011, PA 1130.A2-1. Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder 33 4 Interne Revision in der Praxis 4.1 Leitung der Internen… …der Praxis werden meist Scoring-Modelle im Rahmen einer Jahresplanung eingesetzt, um die vor- handenen Kapazitäten möglichen Prüfungen zuzuordnen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Krisenmanagement bei Wirtschaftskriminalität

  Compliance Anforderung für (mittelständische) Unternehmen
  

  Prof. Dr. Bodo Kirf, Christian Parsow, Mirco Vedder

  …der Gesellschafter und Vertragspartner, die Einhaltung von Vorgaben der Zentrale durch Konzerneinheiten. In Theorie und Praxis werden häufig weitere… …Organisationsangehörigen schließen kann. Dabei ist die Durchführung von Workshops 11 in der Praxis erprobt, die abt eilungsübergreifend mit Mitarbeitern und… …crisis communication, Chichester, 2010. Ditges, F./Höbel, P./Hofmann, T.: Krisenkommunikation. Praxis PR, Konstanz, 2008. Evertz, D./Krystek, U. (Hrsg.)… …: Restrukturierung und Sanierung von Unternehmen – Grundlagen, Fallstudien und Instrumente für die Praxis, Stuttgart, 2010. Hülsberg, F., Feller, S., Parsow, C…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Die Integrität der Unternehmensführung

  Schwierigkeiten bei der Beurteilung der Managerintegrität im Rahmen der Jahresabschlussprüfung machen psychologische Ansätze erforderlich
  

  Dr. Matthias Finking, Tim Kuster

  …Vorgehensweise in der Praxis und liefern Verbesserungspotenziale. Ziel ist es, zunächst Missstände aufzudecken und einen Forschungsbedarf für zukünftige… …Defraudanten beschäftigen und daraus Rückschlüsse für die Zukunft ziehen. Die qualitative Auswertung der Interviews hat ergeben, dass die Forschung der Praxis… …bereitgestellt werden. Um den Forderungen aus der WP- Praxis nachzukommen, müssen nun weitere Überlegungen angestellt werden, um oben genannte Punkte realisierbar… …nicht eins zu eins in der Praxis anwenden kann, sondern es innerhalb nächster Forschungsbestrebungen adäquat hinsichtlich der Problemstellung modifizieren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  ZCG-Nachrichten

  …Praxis der Corporate Social Responsibility (CSR), über deren Ergebnisse das Handelsblatt in seiner Ausgabe vom 28. 8. 2012 (S. 15) berichtet. Weitere 57 %…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …Gesellschafterbeschluss hinzuwirken, der ihre Bezüge herabsetzt, in der Praxis zu einem erhöhten Haftungsrisiko von Gesellschafter-Geschäftsführern führen. Diese müssen… …, in der Praxis sehr selten vorkommen dürften. 3. Sorgfaltspflichten des Vorstands bei der Ausnutzung eines genehmigten Kapitals 3.1 Einführung… …aktienrechtliche Spruchverfahren 4.1 Einführung: Dauer von Spruchverfahren als Praxisproblem Die Dauer von aktienrechtlichen Spruchverfahren wird in der Praxis nicht… …Bewertung Das BVerfG findet deutliche Worte für die Verfahrenslängen in den ihm vorgelegten Fällen. Ob sich in der Praxis indes etwas ändern wird, bleibt zu…

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