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• Praxis-Handbuch Compliance

  …hervorragend gelungen, Sinn und Zweck sowie Methodik und Vorgehensweise im modernen Compliance- Management in Unternehmen aufzuzeigen sowie umsetzbare…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Interne Revision heute – ein Eckpfeiler für mehr Compliance

  Dipl.-Kfm. Bernd Schartmann, CIA / Stb. Dipl.-Kfm. Frank Büchner

  …operativen Prozesse (Operational Audit) bis hin zur Validierung der Grundlagen von Managemententscheidungen (Management Audit) 7 . Dies spiegelt sich auch im… …auch externer Regularien angemessen durch das Management umgesetzt werden. Zum anderen bietet sie den geprüften Geschäftseinheiten durch das Aufdecken… …von Schwachstellen im Internen Kontrollsystem bzw. im Management von Geschäftsrisiken Beratungsleistungen zur Verbesserung dieser Absicherungssysteme 9… …Verwendung strukturierter Methoden. Mandat der Internen Revision Management Interne Revision Unternehmensleitung/ Aufsichtsgremien – Aufdeckung von Prozess-… …und Kontrollschwächen – Überwachungsfunktion – Kontinuierliche Berichterstattung – Offene Diskussion mit dem Management – Implementierung abgestimmter… …Geschäftserlaubnis und/oder zu Reputationsverlusten mit COSO: Internal Control System COSO ERM: Enterprise Risk Management Operations Monitoring Financial Reporting… …Aufsichtsräte als auch für das mit der Umsetzung betraute Management. Orientierten sich bereits die Revisionsempfehlungen mehrheitlich an den Empfehlungen von… …COSO/COSO ERM, so dürften diese nun auch bei dem mit der Umsetzung der Compliance- Anforderungen befassten Management größere Berücksichtigung finden. Die… …operative Management selbst die Verantwortung trägt. Wurden doch bis dato solche eher als nicht wertschöpfend oder einfach als „lästig“ betrachteten Aufgaben… …gerne an das Controlling und die Interne Revision delegiert, so muss nun insbesondere das mit den operativen Prozessen betraute Management erkennen, dass…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Stresstesting – Prüfungsansätze

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises �Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten�

  …Stresstests nicht allein als regulatorisch getriebene quantitative Übung angesehen werden. Ausgehend von Geschäftsleitung (Senior Management) und… …Vordergrund. Das Stresstesting ist insbesondere dann unzureichend, wenn das verantwortliche Management die Ergebnisse zwar wahrnimmt, aber keine evtl… …, Datenschutz - Bauabwicklung und Facility Management - Filialprüfungen, Ehrlichkeits-, Aufmerksamkeits- und Beratungstests, speziell für den Einzelhandel… …praxisnah, systematisch und am „Kern des Geschäftes“. Unser Ziel ist es, Sie und Ihr Management bei der Erreichung Ihrer Unternehmensziele und bei der… …Situation verglichen wird, kommt eine hohe Bedeutung zu. An der Generierung der Stresstest-Szenarien sollten daher das Senior Management sowie alle von der… …verhafteter Prozess ist. Hierfür trägt das Senior Management die Verantwortung. 4 Vgl. [BIS 2009]: S. 15 ff. Identifizieren Sie Doppelzahlungen in Ihrem SAP… …das Senior Management bei der Ausgestaltung der Stresstest-Szenarien mitgewirkt und wurde von diesem ein Hauptverantwortlicher für die operative… …. Unterschiede in der Parametrisierung zwischen Markt- und Kreditrisiko-Modellen ergeben, die im Management der Einzelrisiken sinnvoll sind. Um jedoch Teilrisiken… …Informationen vorzulegen sind und ob neben diesen Informationen und Analysen auch Handlungsvorschläge erwartet werden. Weiterhin sollte das Senior Management… …Stresstest-Ergebnisse aufzeigt, eher zielführend. Diese Entscheidung ist institutsspezifisch vom Senior Management zu treffen. Bestandteile dieses Reportings, das auch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aufsichtsrat und Compliance‑Management

  Aufgaben und Best Practice
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 3/11 127 Keywords: Aufsichtsrat Prüfungsausschuss IdW EPS 980 Compliance- Organisation DCGK Aufsichtsrat und Compliance- Management Aufgaben und… …zwischen den Eigentümern des Unternehmens und dem angestellten Management angenommen wird: Die Eigentümer wollen steigende Aktienkurse und üppige… …Gesellschafter der CIMS Compliance and Integrity Management Solutions GmbH, Hamburg. Kontakt: stefan.behringer@cim-solutions.de. 1 Vgl. Pellens, B. / Hillebrandt… …Überwachung des Aufsichtsrates unterliegen müssen, muss das Compliance- Management gehören. Ausgehend von der Definition von Compliance als Sicherung der… …. 431. 22 Vgl. Davis, J.H. / Schoorman, F. D. / Donaldson, L.: Towards a Stewardship Theory of Management, in: Academy of Management Review 1997, S. 24 ff… …deutsche Prüfungsausschuss nach dem BilMoG und dem VorstAG, in: KoR 2010, S. 433. Unabhängige Aufsichtsräte werden das Compliance- Management stärker… …., Berlin 2011, S. 311 ff. 27 Vgl. Fissenewert, P. / Lehr, S.: Die Rolle des Aufsichtsrats im Compliance Management, in: Behringer, S. (Hrsg.): Compliance… …unterstützt vier Kandidaten bei ihrem Vorhaben, ihren Master of Business Administration in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance & Fraud Management… …2011 unter dem Stichwort „4 x 5.000“ direkt an die School GRC, sofern MBA in Governance, Risk, Compliance & Fraud Management Certified Compliance Expert… …vermitteln die weit reichenden Themengebiete für ein professionelles Management. Das Studium ist interdisziplinär und international aufgebaut und gibt Fach-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Bedeutung und Attraktivität der Erklärung zur Unternehmensführung

  Gestaltungsregeln und Umsetzungsmöglichkeiten in börsennotierten Gesellschaften
  

  Prof. Dr. Markus Stiglbauer

  …Management • ZCG 3/11 • 105 Bedeutung und Attraktivität der Erklärung zur Unternehmensführung Gestaltungsregeln und Umsetzungsmöglichkeiten in… …Management Erklärung zur Unternehmensführung Für die Ausgestaltung und Umsetzung der Erklärung zur Unternehmensführung existieren bislang noch keine… …in Zusammenarbeit mit der DVFA (Deutsche Vereinigung für Finanzanalyse und Asset Management) veröffentlichten KPIs (Key Performance Indikatoren) als… …disclosure on corporate governance as a key factor of companies’ success, Problems and Perspectives in Management 2010 S. 161. 13 Vgl. Berglöf/Pajuste, What do… …signifikant niedrigeren (Eigen-)Kapitalkosten verbunden ist. Erklärung zur Unternehmensführung Management • ZCG 3/11 • 107 nehmen. Dabei finden sie Evidenz… …mit § 289a HGB stellt sich für das Management börsennotierter Gesellschaften daher künftig die Aufgabe der Bestimmung des optimalen Maßes der Weitergabe… …Management Erklärung zur Unternehmensführung Auch die Zielhierarchie sollte Teil der Erklärung zur Unternehmensführung sein. 3.2.2 Relevante Angaben zu… …Vereinheitlichung der zu berichtenden Inhalte herbeiführen. Erklärung zur Unternehmensführung Management • ZCG 3/11 • 109 marktorientierte Unternehmensführung nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Technische Kompetenzen im Aufsichtsrat

  Praxiserfahrungen zur Umsetzung von Diversity- Anforderungen im Rahmen der Besetzung des Aufsichtsratsgremiums
  

  Ralf Berker

  …110 • ZCG 3/11 • Management Technische Kompetenzen im Aufsichtsrat Praxiserfahrungen zur Umsetzung von Diversity- Anforderungen im Rahmen der… …Aufsichtsgremien Management • ZCG 3/11 • 111 1. 5. 1998 6. 7. 2002 6. 7. 2002 10. 12. 2004 1. 11. 2005 KonTraG TansPuG DCGK BilReG UMAG Rechtsquelle Einrichtung… …. Aufsichtsratreporting, Controlling 2/2011 S. 134 –136. 112 • ZCG 3/11 • Management Besetzung von Aufsichtsgremien Der Vorstand sollte in seinem Aufsichtsorgan einen… …Strategie und deren Management maßgeblich für den Geschäftserfolg. Wenn der Aufsichtsrat seiner Verantwortung nachkommen soll, muss zuallererst die Frage… …. Besetzung von Aufsichtsgremien Management • ZCG 3/11 • 113 mensbereiche und deren wirtschaftliche Situation im Einzelnen 15 . So selbstverständlich die… …Verschuldungsquote: Das Maß für die Abhängigkeit des Unter- 15 Vgl. stellvertretend im Überblick Reichmann, Controlling mit Kennzahlen und Management- Tools, 7. Aufl… …Schnittstelle Technik und Unternehmensstrategien, 1986. 114 • ZCG 3/11 • Management Besetzung von Aufsichtsgremien Um allen Anforderungen gerecht zu werden… …Abstraktion und zu strukturierten Abläufen besteht. Bereits die Ausrichtung während eines Ingenieur-Hochschulstudiums in Richtung Vertrieb oder Management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  ZCG-Nachrichten

  …die das obere Management Verantwortung getragen hat. Häufig haben aber Firmenlenker keinen detaillierten Einblick in die Entscheidungsstrukturen der… …Document Management in Europe“ zusammengefasst. Ob Aufbewahrungsfristen in Frankreich oder E- Mail-Archivierung in England – innerhalb Europas existieren…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  ZCG-Nachrichten

  …Management sind der eigentliche Mandant des Abschlussprüfers. In ihrem Interesse schreibt der Gesetzgeber die Abschlussprüfung vor. Ihnen muss daher der… …. Künftig solle das Management dem Abschlussprüfer Beratungsaufträge nur unter Mitwirkung des Überwachungsorgans erteilen dürfen. Er geb nis se der En force…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. 264–273) Change Management – Wie sind Veränderungsprozesse auf den richtigen Weg zu bringen? (Dr. Bernhard Rosenberger, S. 278) 2. Aufdeckung von… …Management Fraud Die Einschaltung von externen Sachverständigen ist ein wichtiges Instrument für Aufsichtsräte, um ihrer Funktion als Kontrollorgan der… …; Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard (RA Dr. Christian Schefold, S. 221–227). 3. Das „Audit Cockpit“ – Performance Management in der Internen Revision… …Performance Management in der Internen Revision ist nicht nur professionelle Pflichtübung, sondern kann die Akzeptanz und die Effektivität der Revisionsfunktion… …modernen Compliance- Management in Unternehmen aufzuzeigen sowie umsetzbare Handlungsempfehlungen zu geben. Für eine zweite Auflage dürfte ein zusätzliches… …bereits einschlägiges Basiswissen in Unternehmungsführung voraus: O Grundbegriffe von Management, Manage mentsystemen und -prozessen O Theorien der… …Unternehmungsführung, kom biniert mit „Management in der Realität“ O Elemente des unternehmungspolitischen Rahmens; externe Umwelt, Zweck, Vision, Kultur und Verfassung… …. Change Management Ein Praxisseminar zum Change Mangement wird im Januar 2012 von der Integrated Consulting Group (ICG) veranstaltet. Ausgewählte Inhalte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …, Natacha; Elam, Peter; Dempsey, Neil: Alignment of Internal Audit, Risk Management and Compliance Func- Literatur · ZIR 1/11 · 45 tions: Practical Experience… …Behringer 10., völlig neu bearbeitete und erweiterte Auflage 2010, 233 Seiten, mit zahlreichen Abbildungen, Euro (D) 39,95, ISBN 978-3-503-12911-9 Management… …46 · ZIR 1/11 · Literatur DIIR-Arbeitskreis „Projekt Management Re vision“: Leitfaden zur Prüfung von Projekten: Erläuterungen und Empfehlungen zum… …Gouvernante; die dunkle Finanzwelt) Power, Michael: The risk management of nothing. In: Accounting, Organizations, and Society 2009, S. 849–855… …. (Unternehmensführung; Risikomanagement; Enterprise Risk Management (ERM); Nutzen und Wirkungen des Risikomanagements; Systemfehler des Risikomanagements)…

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