Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  Die Prüfung der DORA-Anforderungen (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 3)

  DORA-Basispapier
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Kontrollen regelmäßig testen; 09 gegebenenfalls die relevanten operativen Schlussfolgerungen, die sich aus den Tests gemäß Buchstabe g und der Analyse nach… …von Unterabsatz 1 erstellen Finanzunternehmen nach Erfassung und Analyse aller relevanten Informationen unter Verwendung der in Artikel 20 genannten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Beitrag der Internen Revision zur IT-Compliance

  Dipl.-Kfm. Thomas Lohre

  …grundsätzlich vier Gruppen an rechtlichen Vorgaben und Regelwerken unterscheiden, die in ihrer Summe ein Grundgerüst für eine methodische Analyse von… …der systematischen Analyse geltender Gesetze und Regelwerke, der sorgfältigen Ableitung der daraus resultierenden Anforderung an die IT sowie der…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Die zehn Märchen der Datenschutzreform

  Franziska Leucker

  …Harmonisierung des Datenschutzrechts wird durch die vielen Öffnungsklauseln aber verfehlt. Eine systematische Analyse der Öffnungsklauseln steht zwar noch aus… …entsteht, dürfte der Datenverarbeiter in vielen Fällen entweder auf die Vornahme der Analyse verzichten, weil sie nicht mehr machbar ist, oder er wird das…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2016

  Länderbericht Schweiz: Aktuelles Wirtschaftsstrafrecht

  Friedrich Frank, Patrick Iliev

  …. 25 Abs. 2 GwV-FINMA wird neu vorgesehen, dass der Finanzintermediär eine schriftliche Analyse über Geldwäscherei- und Terrorismusfinanzierungsrisiken… …, denen er ausgesetzt ist, erstellen muss. Diese Analyse soll ihm dazu dienen, Massnahmen zur Steuerung und Begrenzung der Risiken zu implementieren. Für…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Konzernverantwortung und Konzernhaftung

  Dr. K. von Busekist, Dr. Bernd Federmann, Dr. Nadja Müller

  …Regierungsentwurf zum Verbandssanktionengesetz – kritische Analyse und Ausblick, CCZ, 4/2020, S. 169 ff; befürwortend, aber kritisch Baur, A. / Holle, P., Zwölf… …, T., Der Regierungsentwurf zum Verbandssanktionengesetz – kritische Analyse und Ausblick, CCZ, 4/2020, S. 169, 175; Ott, N. / Lüneborg, C., Das neue…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Fraud-Interviews in der Abschlussprüfung (Teil 1)

  Interviewablauf, Befragungstechnik und Techniken der Lügenerkennung
  

  Dr. Katharina Kümpel, Christoph Oldewurtel, Prof. Dr. Matthias Wolz

  …: Psychologische Rundschau, 3 / 1986, S. 178. Von einer Analyse psychophysiologischer Begleiteffekte wird abgesehen, da dem Prüfer keinerlei Möglichkeiten zur… …, bei systematischer Analyse des Interviewpartners und gegebenenfalls entsprechendem Training 57 jedoch als identifizierbar angesehen werden, sofern…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2025

  Die Reform des BDSG aus Unternehmenssicht – Neue Chance, neues Glück?

  Dr. Felix Hempel, Lukas Willecke

  …BfDI zusammen. Eine umfassende Analyse dieser Dokumente geht über den Umfang dieses Aufsatzes hinaus. Gleichwohl enthält die Tabelle einen einordnenden… …Vergleich zu den anderen Parteien ausführlichste Analyse, warum der Status quo in der Datenschutzaufsicht zu Rechtsunsicherheit führt. Um dieses Problem zu…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  FATCA als Herausforderung für die Tax Compliance

  Neue US-Quellenbesteuerung führt zu Offenlegungspflichten für Finanzinstitutionen
  

  RA Frank Aussendahl, RA Christian Birker, Katja Pesch

  …Analyse). Aus dem Abgleich des Zielbilds und der Ergebnisse der Impact Analyse wird der Handlungsbedarf (Gap) abgeleitet. Es empfiehlt sich, diesen Prozess…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Lines of Defense und ihre Probleme

  Erfahrungen aus vergangenen und aktuellen Unternehmensskandalen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Prof. Dr. Werner Gleißner

  …Liquiditätswirkungen von Risiken und Refinanzierungsrisiken werden nicht betrachtet. C Es fehlt eine Präzisierung und Analyse des Gesamtfeldes möglicher… …Unternehmen eine sachgerechte Risikoaggregation durch. 34 22 Lenz (KoR 2020 S. 546–552) kommt bei einer Analyse des Fallbeispiels Wirecard zum Resultat, dass…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2024

  Corporate Sustainability Due Diligence Directive

  Vergleich mit dem deutschen Lieferkettengesetz und Auswirkungen auf die Nachhaltigkeitsberichterstattung
  

  Prof. Dr. Inge Wulf, Prof. Dr. Patrick Velte

  …Sorgfaltspflichten in die Unternehmenspolitik bzw. deren Leitlinien und in Risikomanagementsysteme (Art. 5) c Analyse und Beurteilung tatsächlicher und potenzieller… …der Festlegung von betriebsinternen Zuständigkeiten (§ 4 Abs. 3 des LkSG) muss jährlich und anlassbezogen nach § 5 des LkSG eine Analyse von…