Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  ZRFC in Kürze

  …. Angestiegen ist auch der Anteil von internen Mitarbeitern in Compliance-Abteilungen von im Durchschnitt fünf auf sechs. Größere Abteilungen mit mehr als zehn…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Welche Erfahrungen machen unternehmensinterne Hinweisgeber?

  Ein aktuelles Forschungsprojekt sucht mitwirkungsbereite Insider
  

  …Arbeitsweise und Funktionsfähigkeit dieser modernen Whistleblowing-Systeme. Können Unternehmen dadurch tatsächlich mehr Insider zu internen Missstandsmeldungen…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2019

  Die EU-Whistleblower-Richtlinie oder Richtlinien-Potpourri zum Schutz von Whistleblowern

  Rechtsanwältin Ines Ullrich

  …Art. 13 Abs. 2 einen strengen Vorrang der internen Meldung vorgesehen 41 . Ein Whistleblower der seine Meldung an die zuständigen externen Behörden… …über interne Kanäle gemeldet werden „können“. Eine Verpflichtung zu einer solchen vorrangigen internen Meldung besteht allerdings nicht mehr. Dies stellt… …sie den internen Kanal genutzt haben oder durch eine unmittelbare Meldung an die zuständigen Behörden 44 . Eine Verpflichtung des Whistleblowers zu… …einer vorrangigen internen Meldung besteht somit nicht mehr, sodass die vormals als erste (interne) und zweite (externe) Stufe konzipierten… …interner Meldekanäle zu fördern, soweit etwaigen Verstößen durch interne Maßnahmen wirksam begegnet werden kann und der Whistleblower keine auf der internen… …Umstände des Einzelfalles bei einer internen oder externen Meldung an die Behörden nicht mit Abhilfe zu rechnen ist, da die Behörde selbst an dem Verstoß… …beteiligt ist oder Beweismittel vernichtet werden könnten 48 . Der Richtlinienentwurf enthält neben den dargestellten Vorgaben zur Nutzung von internen und… …externen Kanälen der für die Aufklärung und Verfolgung der gemeldeten Verstöße zuständigen Behörden sind. Auch die konkrete Ausgestaltung des internen… …die (Presse-) Öffentlichkeit ist, wie dargestellt, nur in engen Ausnahmefällen unmittelbar oder nach einer erststufigen internen bzw. einer Meldung an… …Eskalationsverfahren das Merkmal der Erforderlichkeit berücksichtigt und den betroffenen Unternehmen die Möglichkeit zur internen Prüfung und ggf. einer Selbstreinigung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Internen Revision“ + Risk in Focus 2019 + Informationen zu den IIA-Zertifizierungen + Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR + Das DIIR bietet das… …CIA LEARNING SYSTEM™ an Literatur Buchbesprechungen 90 Michael Bünis / Prof. Dr. Matthias Wolz Literatur zur Internen Revision 93 Zusammengestellt von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis, Axel Becker

  …eine gute Möglichkeit, veraltetes Wissen aufzufrischen und sich auf Prüfungen im Bereich des internen Rechnungswesens ihrer Unternehmen vorzubereiten… …Interesse, da es einen Sollkatalog aller Anforderungen der Aufsichtsgremien enthält, der auch die Pflichten des Berichtswesens der Internen Revision in Banken…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  9. Herbsttagung WisteV/Bucerius Law School -Tagungsbericht

  Rechtsreferendar Peter-Jan Solka

  …auf diesen Umstand hinzuweisen und ihn auch über mögliche strafrechtliche Konsequenzen seiner Aussage gegenüber dem internen Ermittler aufzuklären. Dies… …den internen Ermittlern interessiert seien. Besonders wichtig sei daher die Planung, wie und wann die Behörden ins Boot zu holen seien, oder, wie Mr…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  School GRC

  …herausragenden Studienarbeit zum Thema „Beschlagnahmeverbot bei internen Untersuchungen“ abgeschlossen, die zur besten CIE Abschlussarbeit des Jahrgangs 2017… …internen Untersuchungen von Unternehmen zu tun. Die Frage nach der Beschlagnahmefähigkeit von Unterlagen ist hier von großer praktischer Relevanz. Dieser…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance und Vertrauen

  Warum Vertrauen für Compliance-Manager wichtig ist
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Vertrauen in der Internen Revision Gerade in der Internen Revision hat sich in den vergangenen Jahren ein erheblicher Wandel vollzogen hin zu mehr Vertrauen… …in der Prüfung. 16 Ursprünglich waren Prüfungen der Internen Revision stets unangekündigt und darauf ausgerichtet, Fehler zu finden. Den Mitarbeitern… …werden. Gerade die Diskussionen zum Selbstverständnis der Internen Revision zeigen deutlich, wie wichtig Vertrauen für Prüfungen und Compliance ist. Dies… …, Florida 2017. 18 Vgl. Eulerich, M., Die Interne Revision, Berlin 2018, S. 147. Die Rolle der Internen Revision wandelt sich zum ­Trusted Advisor. Seminar 22…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. 273–275). 3. Der Fraud Report 2018 aus dem Blickwinkel der Internen Revision Die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) hat kürzlich ihren neuesten… …Professional Skepticism für den Erfolg der Internen Revision (Prof. Dr. Ulrich Bantleon, S. 276–285); CCDas Qualifikationsmodell der Internen Revision im… …Internen Revision eine zentrale Rolle bei der Verbesserung und Absicherung unternehmerischer Aktivitäten und Geschäftsprozesse. Marc Eulerich zeigt, wie die… …Unternehmensberatung geboten werden und welches die Erfolgsfaktoren der Nutzung von externen und internen Beratern sind. Die Themen der 36. Ergänzungslieferung…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  Das neue Unternehmensstrafrecht – Geld und Unterwerfung

  Rechtsanwalt Dr. Christian Schmitz

  …Unternehmens („Internal Investigations“) können (lediglich) zur Halbierung der Strafe führen – aber nur, wenn die internen Untersuchungen alle zwölf gesetzlich… …Unternehmen bzw. den Untersuchenden deutlich. - Alle Unterlagen aus internen Untersuchungen sollen künftig beschlagnahmefähig sein. Mit dem vorliegenden Beitrag… …Mindestvoraussetzungen für solche internen Untersuchungen werden – so unbestimmt sie auch sein mögen – in der Praxis wohl Mindeststandard der Beratung werden. Nur auf… …damit formell nicht zu internen Untersuchungen gezwungen. Doch selbst wenn es solche einleitet, kann es nicht sicher sein, einen „wesentlichen“… …umfangreichen internen Untersuchungen nicht möglich ist, einen wesentlichen Aufklärungsbeitrag zu leisten. Es erscheint im Ergebnis deshalb denkbar, dass das… …der mit der internen Untersuchung beauftragte Dritte nicht zugleich Verteidiger des Unternehmens oder einer der beschuldigten natürlichen Personen sein… …internen Entschlusses ankommen, sondern nur und erst auf das erfolgte Herantreten an die staatlichen Organe. Falls mit der Formulierung der Begründung… …ursprünglichen Untersuchungsgegenstand hinausgehenden (internen oder externen) Ermittlungen führen. Besonders Akteneinsichtsgesuche Dritter dürften dann an… …Aussageperson ein Schweigerecht bei den internen Ermittlungen einzuräumen. Er hätte auf eine Aussage bestehen können, wie sie auch bisher im Arbeitsrecht von den… …eine gewisse Zurückhaltung zu verzeichnen. Staatsanwaltschaften, die die aus internen Ermittlungen stammenden Unterlagen bereits nach derzeitiger…

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