…sind zugleich prüfungsrelevante 9 Fragestellungen
adressiert, wenn das Institut nur ein
einfaches Verrechnungssystem implementiert: es
hat dann eine…
…Verrechnungssystems dargestellt und die jeweiligen
Prüfungsansätze aufgezeigt.
3. Kategorisierung
Jedes Institut ist verpflichtet, ein Liquiditätstransferpreissystem…
…Liquiditätsreserve
andernfalls in einer weniger liquiden,
aber dafür höher verzinslichen Position angelegt
wäre oder weil das Institut die Liquiditätsreserve
erst…
…Liquiditätstransferpreissystem gefordert.
Dies ist bei Prüfungen durch die Interne Revision
entsprechend zu berücksichtigen.
Infolge der MaRisk-Vorgaben muss jedes Institut…
…Kunden) im
Kundengeschäft vor.
• Das Institut tätigt keine komplexen Geschäfte,
wie dies etwa bei Projektfinanzierungen
der Fall wäre.
• Es handelt sich bei…
…dem Institut nicht um ein
großes Institut; bei der Größendefinition
könnte man sich an der EBA Definition12 orientieren.
• Derivate, v. a. Zinsswaps…
…nach
sich. So muss das Institut die Kategorisierung
nachvollziehbar begründen und dokumentieren.
Dabei reicht es nicht aus, die Kategorisierung nur
auf…
…Verrechnungssystem
samt Kategorisierung von der
Geschäftsleitung genehmigt wurde. Auch muss
das Institut eine Dokumentation vorlegen, der
Turnus und Verantwortlichkeit…
…sichergestellt werden, dass das Institut auch künftig keine
komplexen Geschäfte machen kann. Sofern laut aktuellen
Produkte-Märkte-Katalog komplexe Geschäfte…
…dieser Stelle auf die Literatur
verwiesen werden. Vgl. Berg (2013), S. 99; Endmann/
Wimmer (2014), S. 28 f.; Wimmer (2013); Wimmer (2012).
20 Das Institut…
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