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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Herausforderung Mandantenberichterstattung

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …des auslagernden Instituts wünschenswert ist – nach wie vor eine Herausforderung dar. Die Diskussion erscheint diesbezüglich noch nicht abgeschlossen. 1… …auslagernden Instituts und des Dienstleisters. Häufig findet man in der Praxis den Fall, dass Institute sowohl eine Vielzahl von Dienstleistungen ausgelagert… …Prüfungsplanung der Internen Revision des auslagernden Instituts sind Abstimmungen zwischen der Internen Revision des auslagernden Instituts und dem Dienstleister… …Prüfungshandlungen verzichten, sofern die anderweitig durchgeführte Revision den Anforderungen der MaRisk genügt. Die Interne Revision des auslagernden Instituts hat… …des auslagernden Instituts weiterzuleiten.“ (BT 2.1, Tz. 3) Zu den Anforderungen an die Ausgestaltung einer funktionsfähigen Internen Revision gehören… …Auslagerung betreffenden Berichte an die Revision des auslagernden Instituts sowie der Bereitstellung des kompletten Jahresberichts. 9 Es gibt hierfür keine…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  Protokoll zum Bochumer Steuerseminar für Praktiker und Doktoranden vom 09. Dezember 2011

  Podiumsdiskussion in Kooperation mit der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V., WisteV zur Neuregelung der strafbefreienden Selbstanzeige (§§ 371, 378, 398a AO)
  

  Dipl. Juristin, Dipl.-Finanzwirtin Diana Klesen, Dipl. Jurist Dirk Schäfers

  …Steuerstrafrecht zwar nicht als eine Kernkompetenz des Instituts für Steuerrecht und Steuervollzug an, jedoch als wichtigen Teil des Steuervollzuges. Daher habe er…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  ZCG-Nachrichten

  …Restrukturierungsbranche geschaffen. Auf der Internetseite des Instituts (www.institut-sanierung.de) können Sanierungsberater, Interim-Manager oder Kriseninvestoren ihr…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …Durchführung von Kontrollen zur Verhinderung von Geldwäsche und sonstigen strafbaren Handlungen, die zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts führen… …eines Instituts zielen. ffRisikomanagement: Identifizierung, Messung, Steuerung und Reporting von Marktpreis-, Liquiditäts-, Adressenausfall- und… …und Umfang der Compliance-Risiken hängen von der konkreten Geschäftstätigkeit eines Instituts ab, regelmäßig sind aber Risiken aus den Bereichen der… …Geschäftsstrategie aufbauenden Risikostrategie, welche – gegebenenfalls unterteilt in Teilstrategien – sämtliche sich aus dem Geschäftsmodell des Instituts ergebenden… …Compliance-Strategie festzulegen haben. Eine diesem Anspruch gerecht werdende Compliance-Strategie definiert komplementär zum Geschäftsmodell eines Instituts das… …erreichen besteht – je nach Größe des Instituts – in der Einrichtung eines risikoartenübergreifenden Gremiums (z. B. als Unterkomitee des Risiko-Komitees), in… …regulatorischen Vorgaben ein umfassendes Verständnis des Geschäftsmodells ihres Instituts, der Produkte und der Märkte sowie einen Überblick über Prozessabläufe und… …effektiv kontrollieren zu können, und andererseits müssen sie das, was sie im Schutzinteresse des Instituts zu überwachen haben, auch in die Sprache der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …Gefährdung des Vermögens des Instituts führen können“. Hierdurch wird das vorherige Merkmal „betrügerische Handlungen“ ersetzt. Somit ist zu klären, welche… …Verlustereignisse, die sich unmittelbar auf die Ertrags- und Vermögenslage des Instituts auswirken, sondern auch Reputationsschäden. 8 Der Einbeziehung von… …Gefährdungsanalyse erfolgen. Es ist zu untersuchen, welche Tatbestände des Kern- und des Nebenstrafrechts durch Mitarbeiter des Instituts verwirklicht werden können… …genommen – geeignet, sich auf die Ertragslage des Instituts negativ auszuwirken. Kommen alle Punkte zusammen, kann sich die Ertragslage sogar so stark… …verschlechtern, dass die Existenz des Instituts gefährdet ist. Insbesondere in der heutigen Situation kann es nicht im Interesse des Staates sein, Institute… …StGB zu berücksichtigen. Steigert eine Anzeige womöglich die Reputation des Instituts, da sich eine konsequente Compliance-Umsetzung positiv auswirkt?… …Instituts ist dieser integrierte Ansatz zudem nicht mehr von nur einer verantwortlichen Person zu leisten. Dann sind zwei Compliance-Einheiten, zum Beispiel…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Inhalt / Impressum

  …eigene Prüfungshandlungen des auslagernden Instituts wünschenswert ist – nach wie vor eine Herausforderung dar. Die Diskussion erscheint diesbezüglich noch… …Deutschen Instituts für Interne Revision er halten die Zeitschrift bei Bestellung beim Institut zum Mitgliederpreis (jährlich € (D) 45,–); Einzelbezug je Heft…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  ZCG-Nachrichten

  …engere Zusammenarbeit aber auch eine Chance, um ein gutes Image zu bekommen. Das geht aus einer Studie des Instituts für Handel & Internationales Marketing…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Anerkennung seines Wirkens wurde ihm 2006 die Verdienstmedaille des DIIR in Gold verliehen. Die Gremien des Instituts dankten Herrn Buderath zum Anlass seines…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  ZCG-Nachrichten

  …IFRS-Regeln für kleine und mittlere Unternehmen. Demgegenüber hob Kai-Uwe Marten, Direktor des Instituts für Rechnungswesen und Wirtschaftsprüfung an der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil III: Compliance-Literatur und Mittelstand / KMU / Familienunternehmen

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendig keiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …genannten Lehrstuhls sowie Instituts. Dr. Patrick Ulrich ist Habilitand am genannten Lehrstuhl und Projektleiter des genannten Instituts. 1 Vgl. Becker, W. /…