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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …wird danach verfahren? Die Negativerklärung verpflichtet den Kreditnehmer – sofern kein Einver- ständnis des kreditgebenden Instituts vorliegt –…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Grundlagen

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …Planung der Kapitalausstattung des Instituts. Die Kapitalplanung muss sowohl den regulatorischen und als auch den institutsin- ternen Kapitalbedarf… …bewerten. Betroffen sind sowohl die von der EZB unmittelbar beaufsichtig- ten bedeutenden Institute (Significant Instituts, SIs) als auch die von der… …deutschen Bankenaufsicht direkt beaufsichtigten weniger bedeutenden Institute (Less Signifi- cant Instituts, LSIs).43 Hervorzuheben sind folgende Aspekte (Tz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Unsichere (variable) Zinsgeschäfte

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …schnellen Reak- tion des Instituts auf Marktzinsänderungen durch die Anpassung des Kundenzins- 2. Details zur Kalkulationsmethode der gleitenden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …Aufbau- und Ablauforga- nisation eines Instituts (z. B. Funktionstrennungsprinzip, prozessimmanente Kontrollen) betreffen • Prozesse zur… …Institute (Significant Instituts, SIs) im ICAAP-Leitfaden dargelegt.9 Daraus ergab sich für die BaFin die Notwendigkeit ih- ren Risikotragfähigkeitsleitfaden… …anzupassen. Er richtet sich an die von ihr unmittel- bar beaufsichtigten weniger bedeutende Institute (Less Significant Instituts, LSIs).10 Im Folgenden wird… …Ertrags- wert des Instituts gleichermaßen an (Tz. 1513). 1.3.1 Normative Perspektive Die normativen Perspektive zielt auf die Einhaltung aller… …schusses des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V.), das in die adversen Szenarien im Kapitalplanungsprozess einfließen soll. Grundsätze… …das Risikoprofil eines Instituts kontinu- ierlich unter Verwendung quantitativer sowie qualitativer Informationen. Zweitens überprüft sie die… …indicators“ weisen den einzelnen Teilbereichen einen konkre- ten Scorewert zu. Dies entspricht einer ganzheitlichen Bonitätseinstufung des Instituts, die im… …Sanierungsfall mit F gekennzeichnet wird. Insgesamt beurteilt die Aufsicht die Überlebensfähigkeit des Instituts. Herausgegriffen werden nachfolgend die Ge-… …der beiden Einzelnoten maßgeblich ist. Das Gesamtri- siko entspricht der einfachen Summe aller Risiken aus dem ICAAP des Instituts, also ohne die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Zur steilen Karriere eines Begriffs – der Weg der Nachhaltigkeit in das Finanzwesen

  Dr. Helge Wulsdorf

  …UN-Konventionen und -Abkommen, 26 Teil 1 Von CSR über ESG zu wahrer Nachhaltigkeit 6 So der ehemalige Präsident des Wuppertal Instituts für Klima, Umwelt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Welchen Beitrag kann eine starke Risikokultur zur nachhaltigen Unternehmensausrichtung leisten?

  Sonja Wiese, Alexander Kulawik

  …Rahmen der Risikokultur des Instituts werden durch den Vorstand bzw. die Geschäftsleitung festgelegt. Entscheidend ist hierbei, dass das Verhalten der… …sichmöglicher Konsequenzen bewusst, wenn ihre Handlungen und ihr Risikoverhalten nicht im Einklang mit den Werten des Instituts stehen. Daher ist die Akzeptanz…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Risikoinventur neu denken?! – Alle Risikoaspekte gemeinsam betrachten

  Thorsten Schneeloch, Viola Uphoff

  …Gesamtrisikoprofil des Instituts. Die daraus resul- tierenden Erkenntnisse über die Wirkungsformen und -zusammenhänge der (wesentlichen) Risiken bilden eine wertvolle… …Gesamtrisikoprofil des Instituts mit Ein- schätzung der relevanten Risiken erhoben werden. Idealerweise wird der Risi- koinventurprozess leicht vorgelagert bzw… …Capital Adequacy Assessment Process) bzw. ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) des Instituts abzubilden. Aktuell und zukünftig wird das… …Instituts unter angemessener Abbildung der wesentlichen Risiken dauerhaft sichergestellt werden kann. Somit kommt dem Gesamtbankrisikolimitsystem in der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken sinnvoll und quantitativ in der Banksteuerung berücksichtigen

  Mathias Michaelis, Dr. Stefan Bohlius

  …Materialitätseinschätzung, der Dokumentation und der quantitativen Modellierung. Nach unserer Auffas- sung sind Transmissionskanäle instituts- und geschäftsmodellspezifisch… …ein Institut die regulato- rischen Anforderungen auch unter für das Portfolio und das Geschäftsmodell des Instituts adversen Bedingungen erfüllt. Dabei… …Deckungspotenzial bzw. den Unternehmenswert von Bedeutung. Für diese gewinnt die direkte Abhängigkeit des Instituts von den ESG-Faktoren aufgrund des eigenen Handels… …Vereinfachungen notwendig und eine hohe Unsicherheit zu akzeptieren sein. Dennoch lassen sich notwendige Portfolioveränderungen eines Instituts aus den selbst…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Eine „nachhaltige Herausforderung“: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …rung etc.) und deren Wirkungen (Intensität, zeitlicher Horizont) auf die Risiko- arten und Produkte eines Instituts sowie die Korrelationen zwischen und… …wirkungen in allen Bereichen eines Instituts betrachtet werden können (Betrof- fenheitsanalyse). Allerdings erfordert sie Expertenwissen zu… …Nachhaltigkeitsfak- toren und -themen entlang der gesamten Wertschöpfungskette eines Instituts. Eine zentrale Mindestvoraussetzung für die Integration von ESG-Risiken… …. Der Reifegrad des Operational-Resilience-Ansatzes eines Instituts be- stimmt somit zum großen Teil seine Fähigkeit, mit diesen Faktoren umzugehen. Auch… …undMarkenwert des Instituts. Reputationsrisiken sind sowohl aus der Inside-Out-Perspektive (der Betrach- tung von Auswirkungen von Aktionen der Banken auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken in der Wertschöpfungs- und Lieferkette von Finanzinstituten

  Prof. Dr. Josef Scherer, Prof. Dr. Andreas Grötsch

  …Rechtsverletzungen erhebliche Geldbußen verhängt werden. Der Standard Lieferketten-Compliance-Management (LCM) des Deutschen Instituts für Compliance (DICO)mit Stand…