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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …Revision . . . . . . . . . . 177 3.1 Risikofrüherkennungs- und Risikoklassifizierungsverfahren . . . . . 178 3.2 Interne Scoring-Verfahren… …Anforderung ableiten, dass die Interne Revision Prüfungen im Bereich der Betrugsprävention durchzuführen hat. Nach AT 4.4.3 Abs. 3 der Mindestanforderungen an… …das Risikomanagement (MaRisk) hat die Interne Revision die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risi- komanagements im Allgemeinen und des internen… …den §§ 24c KWG (Automatisierter Abruf von Kontoinformationen) sowie 25 h KWG (Interne Sicherungsmaßnahmen) und dem Geldwäschegesetz nachgekommen ist… …der Datenübersicht zur PrüfbV (Anlage 6 zu den Sonderda- ten) ist ein detaillierter Fragebogen gelistet, in dem unter II. Interne Sicherungs- maßnahmen… …Interne Revision an, Schnittstellen mit der Zentralen Stelle zu definieren, um keine redundanten Kontrollhandlungen durchzuführen. Dies ver- meidet eine… …der Praxis in: Der Betrieb (15), S. 753–758. 3. Linie Interne Revision (ex post, Überprüfung des Kontrollsystems) 2. Linie Risikocontrolling… …. 3.2 Interne Scoring-Verfahren Interne Scoring-Verfahren zur Betrugsfrüherkennung bei privaten Immobilienfi- nanzierungen werden insbesondere von… …operationellen Risikos, die im Zusammenhang mit Kreditrisiken stehen und in der Vergangenheit in eine interne Kreditrisiko-Datenbank eingeflossen sind, in der… …, A.: „Die Prüfung von Betrugsfällen bei Baufinanzierungen“ in: Prüfung des Kreditge- schäfts durch die Interne Revision, Erich Schmidt Verlag, S. 429…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich der Immobilienkredite

  Christoph Beth

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211 2.1 Spezielle Prüfungserfordernisse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211 2.2 Fortlaufende interne Überwachung und… …interne Kontrollen gelegt werden. Das Kredit- 1 Vgl. dazu Eulerich/Velte, 2013, S. 146. 2 Vgl. dazu Dombret, Rede vom 27. 09. 2016. 3 Vgl. dazu Grasegger… …Ressourceneinsatz. Die Interne Revision sollte folglich die durch- zuführenden Prüfungen als Einheit von System- und Einzelfallprüfungen betrachten. Auf der… …20 Jahren sowie für Werk- und Lagerhallen im Regelfall bei 20 bis 40 Jahren12. Bei ihren Prüfungen sollte die Interne Revision darauf achten, dass die… …Interne Revision sich zum Erhalt ihrer Fachkompetenz ständig auf dem neues- ten Informationsstand zu halten, um ihrer Verantwortung gerecht zu werden… …Berücksichtigung finden. 2.2 Fortlaufende interne Überwachung und Dokumentation von Kreditrisiken Da die proaktive Gefahrenabwehr für die Interne Revision einen… …immer höheren Stellenwert erlangt, sollte die fortlaufende interne Überprüfung der Immobilienfi- nanzierungskredite immer im Prüfungsfokus sein. Dazu… …Interne Revision nach § 153 mindestens jährlich die Ratingsys- teme des Instituts und ihre Abläufe, einschließlich der Abläufe in der Kreditabtei- lung und… …(Covenants) ein. Deren Einhaltung ist durch die Kreditgeber intern konsequent zu überwachen und dieser Prozess durch die Interne Revision zu beurteilen… …2006, § 153 Interne Revision. 16 Vgl. dazu Hartmann-Wendels und andere, 2004, S. 175 ff. Christoph Beth 218 Außerdem hat die Bank bei Verwendung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Nutzen und Ziele der Wissensbilanzierung

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …um die interne strategische Steuerung und Gestaltung, um wesentliche Zusammenhänge zwischen Einflussfaktoren des Intellektuellen Kapitals und um… …Prioritäten zur Entwicklung der Organisation um die Wettbewerbsfähigkeit zu verbessern. − Zum anderen geht es um die interne und externe Kommunikation über… …nach außen gerichtet und immer dann effektiv, wenn es Gutes zu berichten gibt: 1. Dass ist dann der Fall, wenn zunächst für die interne Entwicklung… …Ebenda. 0% 20% 40% 60% 80% 100% Interne Kommunikation Verständnis für eigene Organisation Ziel-/Aufgabenabstimmung Neue, ganzheitliche Perspektive… …Interne Kommunikation Verständnis für eigene Organisation Ziel-/Aufgabenabstimmung Neue, ganzheitliche Perspektive Vertrauen & Transparenz… …systematisch neue interne Be- ziehungen aufbauen hilft und damit direkt die interne Integration verbessert. 2 Nutzen und Ziele der Wissensbilanz 23… …Differenzierung ist schlicht nach internen und nach externen Zielgruppen. 2.5.1 Interne Zielgruppen Die interne Zielgruppe steht immer dann im Vordergrund… …Kasten 6: Wissensbilanz als aktuelle Datenquelle für interne und externe Zielgruppen 2.5.2 Externe Zielgruppen Als externe Zielgruppen gibt es für die… …empfiehlt sich der interne Fokus. 2.5.4 Beispiel Wissensbilanz zur Wertschöpfungsketten Beispiel Wissensbilanz in Wertschöpfungsketten In vielen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Definition des Intellektuellen Kapitals

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …wiederholt dazu mindestens folgende Themen, die bereits in Schritt 1 erarbeitet wurden: − Strategische Ziele der Organisation. − Aktuelle interne und… …Learning by doing Interne und externe Wissensressourcen werden bestmöglich genutzt und weiterentwickelt. Alle Aktivitäten sind an der Strategie… …Definition des Intellektuellen Kapitals über Grenzen Prozessqualität Mitarbeiterzufriedenheit Qualifikationsprofil Learning by doing Interne und externe… …erstes Ergebnis produziert, dass sich auch für die interne Kommunikation eignet. Wir haben nun das Vokabular für eine gemeinsame Spra- che zum… …explizites Wissen 9 9 Lieferantenbeziehungen 10 6 Beziehungen zur Öffentlichkeit 11 10 Beziehungen zu Kapitalgebern 12 2 Interne Kooperation und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  IT-Sicherheit durch Datenanalyse: Wie man aus einem Feuerwehrschlauch trinkt

  Christoph Haas

  …Netzwerksegmenten, soge- nannten Demilitarisierten Zonen (DMZ) untergebracht sind. Im Falle einer erfolg- reichen Übernahme kann somit nicht direkt auf das interne… …Schadsoftware zu infizieren, dass ein Zugriff auf das interne Netzwerk bzw. auf vertrauliche Informationen gelingt. Häufig kommen dabei Techniken des Social… …zumindest eine Firewall, welche das interne Netz- werk vom Internet trennt. Firewalls haben sich zwar in den letzten Jahrzehnten von einfachen Paketfiltern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  Transformation der Wirtschaftsprüfung durch die digitale Datenanalyse

  Remo Rechkemmer

  …Aufbauprüfung, bezogen auf das interne Kontrollsystem und die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der IT-Systeme des Mandanten.  Bei der Prüfungsdurchführung… …neuartigen Kollaborations- und Daten- plattformen für die interne Zusammenarbeit und die Kommunikation mit dem Mandanten und Dritten voraussetzen. Bereits…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Geschäftsmodell

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …Interne Steuerung oder externe Kommunikation? Wenn Sie beide Optionen gleichzeitig verfolgen wollen, wird das Projekt anspruchsvoller. Wer ist die… …Weitere? Welcher Nutzen wird im Detail aus der Erstellung der Wissensbilanz erwartet? Interne Schwachstellenanalyse und Umsetzung von Verbesserungen?… …Organisationen stehen meistens interne Präsentationsunterlagen oder Organisationshandbücher, manchmal auch Dokumente aus dem Qualitätsmanagement oder auf der… …die reine interne Erstellung einer Wissensbilanz mag es als unnötiger Aufwand ge- sehen werden, diese „ohnehin bekannten und offensichtlichen Aussagen“… …Schnittstellen der wesentlichen Teilprozesse? Interessant sind interne Schnittstellen aber auch Schnittstellen zu externen Partnern, besonders wenn die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Bewertung des Intellektuellen Kapitals

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …Führungskräfte ausreichend, um un- sere Ziele zu erreichen? 7 Bewertung des Intellektuellen Kapitals 118 Strukturkapital − Interne Kooperation: Ist die… …unterschiedliches ver- stehen. Ein Blick auf Tabelle 49 im Anhang, in der die Einflussfaktoren des Struktur- kapitals definiert wurden, bringt Klarheit: „Interne… …Intellektuellen Kapitals 120 Strukturkapital − Interne Kooperation: Ist die Qualität der Kooperation im Unternehmen (z. B.: zwischen Mitarbeitern und… …extrem weit. Für eine nützliche weitere Entwicklung des Einflussfaktors „interne Kooperation“ gilt es daher, die für die Ziel- erreichung wirklich… …Kooperation: Pflegen und entwickeln wir die interne Kooperation im Unter- nehmen (z. B.: zwischen Mitarbeitern und Abteilungen) systematisch genug, um unsere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation mit Blick auf eine im Sinne von § 130 OWiG ordnungsgemäße Risikoprävention

  Jürgen Hettich, Dr. André Körtgen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Der Ombudsmann – wertschätzende Compliance-Kommunikation weit über Whistleblowing hinaus

  Björn Rohde-Liebenau

  …externer Ombudsmann für die Compliance-Kommunikation soll, anders als sein Name möglicherweise erwarten lässt, zunächst nur interne Wirkung entfalten. Wo… …er oder sie, wie im Folgenden zu zeigen sein wird, Vertrauen und Sicherheit stärkt, bezieht sich das auf die interne Kommunikation über Compliance… …Unabhängigkeit vom Unternehmen, wenn nämlich das Vertrauen und die Sicherheit zu ungewiss sind, um sich sogleich an eine interne Stelle zu wenden. Es ist daher…

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