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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bedeutung und Inhalt des Lageberichts für die Tätigkeit des Aufsichtsrates in Kreditinstituten

  Jörg Baetge, Michael Janko

  …cipal-Agent-Problem mit asymmetrischer Informationsverteilung. D.h. der Vor- stand eines Unternehmens hat Informationen über interne Sachverhalte, die den Eigentümern…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …Entscheidung (VGH Kassel, Urteil v. 31.5.2006, 6 UE 3256/05) zu den ehemaligen Mindestanforderungen an die Interne Revision (MaIR) im Bankensektor (diese sind… …Bei der Ertrags- und Risikosteuerung handelt es sich um ein komplexes Steue- rungssystem. Interne und externe Stakeholder, wie der Konzern, das… …überprüft, inwiefern die regula- torische Solvabilität und die interne Risikotragfähigkeit in ihren Ausprägungen als wert- und GuV-orientierte Sichtweise…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …MaRisk-Novelle vom 15.10.2010 besteht ein direktes Auskunftsrecht des Aufsichtsorgans gegenüber der internen Revision. Die interne Revision ist grundsätzlich ein… …diesem Fall ist natürlich die Geschäftsleitung einzubeziehen. Ergeben sich im Rahmen der Prüfungen durch die interne Revision schwerwie- gende… …die Geschäftsleitung ihrer Berichtspflicht nicht nach oder beschließt sie keine sachgerechten Maßnahmen, so hat die interne Revision den Vorsitzenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Einbindung der Aufsichtsorgane in Outsourcingentscheidungen von Kreditinstituten

  Ullrich Hartmann

  …Fuhrpark Botendienst Kantine/Verpflegung fakultativ mittel/wenige wesentlich Interne Revision Geldwäsche/Compliance Ja hoch/enorme wesentlich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten - Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …sen Geschäftsanweisungen für Vorstand, Kreditausschuss und interne Revision, genehmigen die „Grundsätze der jährlich fortzuschreibenden… …aufsichtsrechtliche Beurteilung von Zuverlässigkeit und Sachkunde durch die BaFin und damit auch für die vorange- hende, interne Einschätzung der Eignung durch das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Rechtliche Vorgaben

  Dorothee Krull
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsratsmitglieder in Kreditinstituten: Rechte, Pflichten und Haftungsregeln

  Katja Langenbucher

  …. 24 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012, AT 4.4.3 Tz. 2.; Kießling, A./Kießling, E. (Kontrolle durch interne Revision, 2003), S. 513ff…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Erklärung zur Unternehmensführung

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …Kartellrechts-Compliance-Programm aufgebaut. Die betroffenen Mitarbei- ter werden intensiv geschult, und es wurden zahlreiche interne Richtlinien zu kartell- rechtskonformem… …Funktion Compliance Management. Sie soll die Führungskräfte dabei unterstüt- zen, Compliance sicherzustellen, geeignete interne Richtlinien zu erlassen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Einbindung des Aufsichtsorgans in das Gesamtbankrisikomanagement von Kreditinstituten

  Arnd Wiedemann

  …lung von Controllingressourcen, interne Revisionsmechanismen etc.) sowie die methodische Schwerpunktsetzung für die risikoartenspezifische Steuerung… …Anforderungen an interne Risikomanagementsysteme wesentlich weiter. Es gilt, zwei zu integrierende Steuerungsbereiche systematisch zu erfassen (vgl. Ab- bildung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …damit auch der Anla- gestrategie im Depot A) und schreibt wirkungsvolle interne Kontrollverfahren vor. Ein Ziel der MaRisk ist die Gewährleistung der… …interne Verfahren oder Systeme entstehen. Aber auch die (negativen monetären) Folgen betrügerischer Handlungen, externer Ereig- nisse oder menschlichen…