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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Voraussetzungen für Operational Auditing (OA)

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …ohne eine Reihe von Grundsatzüberlegungen in die Arbeit der Internen Revision (IR) integrierbar. Schon in den IIA-Standards wird auf die Fachkompetenz… …Operational Auditing 3. Einhaltung von Gesetzen (und internen Richtlinien) Staat, Wettbewerber (equal level playing ground) Compliance 4… …, unter denen das folgende ____________ 12 Siehe hierzu ausführlich Band 1, Grundlagen der Internen Revision. 13 Wörtlich (lat.) „die übrigen gleich… …ge 64 und Frage 65 formuliert: Die Mitarbeiterstruktur der Internen Revision hinsichtlich ihrer Berufserfahrung und Qualifikation gewährleistet…

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  Analysetools für Operational Auditing

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …3.6 Kernthesen 65 4 Analysetools für Operational Auditing Im Band 1 Grundlagen der Internen Revision, insbesondere Kapitel 8, „Risikoorien-… …bereiche ja 66,7 % 50,0 % 54,7 % Teilnahme an unternehmens- internen task forces ja 74,1 % 78,6 % 77 % Einstellung erfahrener Revisoren nein 66,7…
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  Das COSO ERM und das Three Lines of Defense Modell

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Abschlussprüfer (AICPA), – der internationalen Organisation der Finanzprofessionals (FAE) und – des (amerikanischen) Instituts der Internen Revision (IIA)… …wie Auswahl kompetenter Abschlussprüfer, Einbindung der Internen Revision und eigene Sachkunde sicherstellen kann, dass ihm dieser Ma- nagement… …Kontrollziele der Internen Steuerung und Überwachung innerhalb eines Unternehmens, – ob die Unternehmensprozesse zweckmäßig ausgerichtet (SOLL) sind und… …tätig wird, benötigt profunde Fachkenntnis, um er- folgreich prüfen und beraten zu können. Da die IT auch die wesentliche Basis der internen und… …des operativen Managements. Nicht zuletzt deshalb setzt hier der SOX an und verpflichtet CEO und CFO persönlich, sich über die Internen Kontrollen… …Internen Revision ist dem Kapitel Berichterstattung das Kapitel 10 gewidmet, in dem u. a. auch sozialpsychologische Themen wie TZI: Themen-zentrierte… …Internen Revision als Teil des Monitoring-Prozesses behandelt. Sie übernimmt als prozessunabhängige Instanz die Überprüfung sämtlicher Unternehmensprozesse… …positive und negative mögliche Ereignisse auf die dann hof- fentlich beschlossene Zielstruktur disku- tiert werden. Doch darf innerhalb des internen… …, die das Unternehmen zur Risikoreduzierung unternehmen sollte. Die Internen Revision eines Unternehmens sollte wegen ihrer besonderen Kenntnisse… …Prämien und verlangt vom Unternehmen alle Maßnahmen zur Schadensreduzierung, z. B. auch die Anzeige bei der Staatsanwalt- schaft. Die Internen Revision…

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  Ausblick

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …hilfreiche Prüfungsfeststellungen zur Verfügung. Der neue DIIR Standard Nr. 2 Risikomanagement stützt sich sehr auf COSO ERM, dem Internen… …Prozessen ausmachen und welche Maßnahmen ableitbar sind. Innerhalb des Toolsets der Internen Revision stößt das IIA mit der RTF (Relook Task Force) weitere… …482 Siehe Entwurfspapier des IIA: Vorgeschlagene verbesserungen der Berufsgrundlagen der Internen Revision-International Professional Practices… …ebenfalls berufen fühlen, sich dem Thema deutschsprachige Literatur für das CIA-Examen zur Verfügung zu stellen. All diese Entwicklungen in der Internen…

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  Supportprozesse 2: Sourcing und Beschaffungsprüfungen

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …vor das besondere Problem, faire Wettbewerbs-Preise angeboten zu bekommen. Seine Frage nach alternativen Einkaufprodukten setzt den internen… …TEUR. 11.1 Grundlagen des Sourcing 457 Bei der freihändigen Vergabe sind die internen Prozesse eines Unternehmens meist auch abgeschlossen… …Leadbuyerkonzept gehören aber vor allem die Lieferantenauswahl und viele Gespräche mit den internen Bedarfsträgern, um eine Standardisierung der zu bezie- 11… …internen Be- darfszweck günstiger zu beschaffen sein wird. Weiter gehören am Ende des internen Verhandlungsprozesses zum Leadbuyer- Konzept dann die…

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  Grundsatzüberlegungen zur Prozessprüfung

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Unternehmens zu stärken, kann die IR auf eine Zentralisierung des Einkaufs mit entsprechenden Vorschlägen zur internen Bedarfs- anmeldung vor externer Vergabe… …gestellt werden können, wenn die Projekte wieder Ta- gesgeschäft worden sind. Bei der internen Berichterstattung stellt sich immer wieder die Frage: Sind… …Kundinger: Die IR als Change Agent und den Band 1 der Reihe: Grundlagen der Internen Revision, in dem Bürokratie als Soll (Richtlinie) ohne IST definiert… …Controlling und IR: Im Vergleich zum stark in die Managementprozesse der Strategie und Planung sowie der monatlichen, quartalsweisen und jährlichen internen…

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  Kernprozess 4: Produktion und Produktionsrevision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …es seine internen Standards weltweit anwendet und so als Vorbild- funktion auch im Ausland eher Reputation gewinnt. Im stationären Handel ist bei der…
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  Operative Supportprozesse 1: IT-Prozesse und IT-Revision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel
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  Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …entsprechend, genauso, wenn er einen Arti- kel erworben hatte, der durch eine Preisabschrift im Preis reduziert war. Wird beim internen Auftrag des…