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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  USA

  Anna Rode

  …registrierten Unternehmen das Vorhandensein von robusten Bi- lanzführungssystemen (books and records) und internen Kontrollen (internal controls). 1977 aus dem… …accounting Bestimmung, da es typischerweise in dieser Situation an robusten Internen Kontrollen und korrekter Buchführung mangeln wird. Dabei ist es…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Japan

  Prof. Dr. Jörn Westhoff

  …(jap.: 株式会社 Kabushiki Kaisha) erheblich liberalisiert.714 Es erlaubt nun eine große Vielfalt in der Gestaltung der internen Verwaltungsstruktur. War… …Liberalisierung der internen Strukturen auch eine Abschaffung der Mindestkapitalvorschriften mit sich brachte, die Aktien- gesellschaft auch zur Organisationsform…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …als ganz entscheidendes Kontrollinstrument.27 Neben der Internen Re- vision, deren Aufklärungswillen durch hierarchische Unterstellungen, begrenzt sein… …Instrumentarium gehören neben der Internen Revision, der Wirtschafts- prüfung insbesondere das Controlling sowie den Prozessen selbst immanente Kon- trollen. Diese… …fahrlässig, einen Belasteten vorzuverurteilen. Auch bei internen Ermitt- lungen muss zunächst die Unschuldsvermutung gelten. Erst bei klaren Beweisen dürfen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Belgien

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …(AIG) ist unmittelbar dem belgischen Innenministerium sowie dem Justizministerium unterstellt. Sie dient der internen Revision aller An- gehörigen des… …befindet.226 Setzt man sich jedoch mit der internen Datenbank (namens TRACK) des United Nation Office on Drugs and Crime – dem auch die so genannte… …internen ___________________ 240 Group of States against corruption, Third Evaluation Round, Compliance Report on Belgium on Incriminations (ETS 173)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Südafrika

  Dr. Philipp Kadelbach, Dr. Felix Scheder-Bieschin

  …schulen. Diese internen Regeln müssen insbesondere auch Prüfungsschritte für die Identifi- kation einer verdächtigen, meldepflichtigen Transaktion vorsehen… …verwerten1094: – Umfragen zum ethischen Verhaltensklima im Umgang mit Mitarbeitern, Kun- den, Lieferanten und Compliance-Regeln – Nutzung einer internen… …Implementierung von Whistleblowing-Policies und entsprechenden internen Verfahren verpflichtet. Allerdings ist unklar, was diese genau beinhalten und erreichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Großbritannien

  Dr. Sascha Süße
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  Volksrepublik China

  Dr. Sven-Michael Werner

  …, ergibt sich aus der Analyse bestehender Rechtsvorschriften und der Rechts- praxis.291 Ein oft gewählter Weg ist daher die Übernahme der internen Compliance…
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  Australien

  Dr. Wolfgang Babeck, Dr. Wolfgang Hellmann, Robert Wyld
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  Deutschland

  Dr. Malte Passarge
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  Schweiz

  Hans-Joachim Hess