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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Die Compliance-Impfung

  Wie wir viralen digitalen Aktionismus vorbeugen und die digitale Transformation nachhaltig gestalten
  

  Dr. Andrea Schneider

  …Three-Lines-of-Defense-Modell gehören Compliance und Risk Officer zur zweiten und die Interne Revision zur dritten Verteidigungsrichtlinie. 20 Die NPP-Konzepterstellung basiert… …. Nachdem die betroffenen Abteilungen sowie Compliance und Risk Officer ihre Analysen abgegeben haben, beurteilt die Interne Revision den NNP und spricht eine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  Prüfung von Vertriebsrisiken bei Großprojekten

  Risiken im Angebots- und Aftersales-Prozess
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …: • Sind die Rahmenbedingungen für die interne Abarbeitung des Auftrags klar festgelegt? Wie wird mit Änderungen umgegangen (klassisch oder agil)? Gibt… …Dienst­leistungsverträge? Sind klare Regeln und Prozesse für Kostenlosleistungen vorhanden und kommuniziert? Wird das Interne Kontrollsystem (IKS) bei der Gewährung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2026

  Deepfake-basierter Betrug im Kontext digitaler Identitäten und Authentifizierungsverfahren

  Deepfakes als disruptive Bedrohung zwischen Identität und Illusion
  

  Dr. Marlon Possard, Sonja Bleichert

  …Identitätsbetrug und Social-Engineering-Angriffe. Deepfake-Technologien ermöglichen es beispielsweise Finanztransaktionen zu manipulieren oder interne… …des internen Rechnungswesens Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Erarbeitet…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Vorsorgende Organisationsstrukturen und unternehmerisches Sanktionsrisiko

  Konzeptionelle Überlegungen und Best Practices
  

  Dr. Carsten Wegner

  …HGB). Angesprochen sind damit auch Personen, denen die Verantwortung für einen bestimmten Unternehmensbereich obliegt, wie z. B. die interne… …Beauftragte i.S.d. § 9 Abs. 2 OWiG. Obliegt die Leitung eines Unternehmens mehreren Personen, lässt die interne Aufgabenverteilung innerhalb des Vorstands oder…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Prüfung von Bewertungsmodellen

  Dipl.-Math. oec. Svenja Kempkes, Dipl.-Kfm. Stephan Bellarz

  …Bewertungsparameter ermittelt sowie potentielle Wertveränderungen zur Quantifizierung des daraus resultierenden Risikos bestimmt. Der Prüfungsauftrag für die Interne… …. 10.000 Pfade verwendet). Dabei entspricht ein Pfad 5 IDW (2007). 6 IASB (2010). 7 Branger, Schlag (2004). Die Interne Revision plausibilisiert auch die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  Compliance-Schulung für Unternehmenseinsteiger

  Ein Fallbeispiel
  

  Thomas Schneider

  …unabhängigen Rat einholen, beispielsweise bei den Zentralbereichen Recht und Interne Revision/Corporate- Compliance des Unternehmens. Namen einfügen, vielleicht… …durch den Wirtschaftsprüfer, die Interne Revision und Steuer- und Strafbehörden. Compliance-Schulung für Unternehmens­einsteiger 3.10 Persönliche Aussage…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Übles von jemandem denken

  Die Verdachtsfälle im Geldwäschegesetz aus Sicht von Güterhändlern
  

  Ina Rothe, Dina Schlombs

  …. Interne Revision im Governance-Kontext verstehen Im Spannungsfeld von wirtschaftlichen Chancen und Risiken spielt die Arbeit der Internen Revision eine… …wichtigsten Aspekten. Die Interne Revision Theorie – Organisation – Best Practice Von Prof. Dr. Marc Eulerich 2018, XXIII, 498 Seiten, € (D) 59,95, ISBN…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Kartellrechtliche Durchsuchungen durch die Europäische Kommission und das Bundeskartellamt

  Aktuelle rechtliche Entwicklungen bei Dawn Raids
  

  Peter Giese

  …Durchsuchungsgegenstand beziehen und umfassen damit beispielsweise Informationen über interne Abläufe, Zuständigkeitsbereiche und sonstige allgemeine Angaben. 21 Grenze des… …US-amerikanischen Anwaltssozietät, die vor der Durchsuchung im Auftrag der VW AG umfangreiche interne Ermittlungsmaßnahmen bei der VW AG durchgeführt hatte. Die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2025

  Rechtssicherheit in der Krise: Kommunikation und Vertragsmanagement als Schlüssel bei Cybervorfällen

  Dirk Koch, Olga Stepanova

  …Haf‑ tungsrisiken minimieren. 3. Drittens spielt das Timing der Kommunikation eine zen‑ trale Rolle. Die interne Erstinformation, gesetzlich vor‑… …. 2. Zweitens sind (interne) Meldewege und Ansprechpartner oft unklar. Eine generalklauselartige Pflicht zur „unverzüg‑ lichen Information“ hilft wenig…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Das EMB-Wertemanagement Bau

  Erfolgreicher Vorreiter eines ­wertegetriebenen Compliance-­ Management-Systems
  

  Richard Weidinger

  …des Unternehmens vor Geldbußen, Reduzierung von Transaktionskosten (Schnittstellen, interne Revision) im Unternehmen, die Verbesserung des Ratings des… …für ihre Tätigkeit informiert. Interne und externe Kommunikation der Grundwerte- Erklärung und der darauf beruhenden Verhaltensstandards sind ein…