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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …und unter Einbeziehung geeigneter Instanzen – hier insc besondere auch der Internen Revision – eine Beurteilung der Wirksamkeit des… …rechtlichen und praktischen Anforderungen an Prüfungsausschüsse. Fragen der Mitbestimmung, der Informationsversorgung sowie der Zusammenarbeit mit der Internen… …externen und internen Beratern sind. Die Themen der aktuell erschienenen 11. Ergänzungslieferung: c Die strategische Visitenkarte – ein Rahmen zur Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance im Wandel

  Herausforderungen an Gestaltung und verbesserte Einbindung der Funktion
  

  Matthias Rode

  …, Verantwortlichkeiten und der Prozesse eliminiert redundante Aktivitäten. Als Weiterführung der Verschlankung der internen Prozesse und zur Nutzung von Synergien können… …und andere Bereiche (so Funktionen der internen Kontrolle). Eine intelligente Verknüpfung und Nutzung gemeinsamer Prozesse und Datenpools über alle… …gleichzeitig auch immer wirtschaftlich einzusetzen. Diese Ausrichtungen an verschiedenen internen und externen Vorgaben werden von meist fragmentiert von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Die Vermeidung und Aufdeckung von Fraud durch den Aufsichtsrat

  Verantwortung und mögliche ­Vorgehensweisen
  

  Dr. Sebastian Nimwegen

  …z. B. die fraudspezifische Ausrichtung des Risikomanagementsystems sowie der Internen Revision. Wesentliches Element, gerade im Hinblick auf die… …Internen Revision gelangen kann. Dem Aufsichtsrat sollte zudem bewusst sein, dass einige Bereiche grundsätzlich mit einer erhöhten Fraud-Gefahr, insbesondere… …werden. In diesem Zusammenhang könnte die Informationsordnung auch festhalten, dass die Prüfungsberichte der Internen Revision dem Aufsichtsrat vorzulegen… …sind Aussagen über den fraudspezifischen Aufbau und die Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems sowie des Risikomanagementsystems besonders… …informieren. Beispielsweise über die Wirksamkeit des Internen Kontroll- und Risikomanagementsystems oder über fraudspezifische Überwachungsaktivitäten im… …der Internen Revision sowie die Einrichtung eines Mitarbeiterstabs, kann der Aufsichtsrat die eingeleiteten Maßnahmen auch durch Festlegung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Der Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis

  Verhinderung weiterer Bankenkrisen
  

  Katja Glasmachers, Dr. Jürgen Stierle

  …Schäden sollten in Finanzinstituten für die internen Prüf- und Steuerungsorgane ein Frühwarnsystem entwickelt und implementiert werden, welches Veränderung… …interne Kontrollverfahren, die aus einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision bestehen, sowie geeignete Regelungen zur Steuerung und… …sollte in Zusammenarbeit mit den Mitarbeitern der internen Revision im Rahmen der durchgeführten Risiko- und Schwachstellenanalyse festlegen, welche… …. berücksichtigt werden. Bei den internen Beobachtungsbereichen sollte sich der Compliance-Beauftragte beispielsweise um sensible Organisationsbereiche, in denen… …Compliance-Beauftragten, sowie sonstigen internen und externen Prüf- und Steuerungsorganen, soll das Management zur Abwehr von Unternehmenskrisen Frühwarnsysteme entwickeln… …Compliance-Abteilungen in Kooperation mit anderen internen und externen Überwachungsinstitutionen überwacht werden. Relevante Gesetzesänderungen sind beispielsweise im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Genormtes Risikomanagement

  Die neue ISO Norm 31000 zu Grundsätzen und Richtlinien für Risikomanagement
  

  Karl-Heinz Withus

  …Abschnitt „Risikomanagementrahmen“ Ausführungen zur notwendigen internen und externen Kommunikation und Berichterstattung (COSO – Communication & Information)… …auch wiederholt und näher ausgeführt. Über diese knappen Ausführungen der ISO Norm hinaus geht COSO ausführlicher auf die internen und externen Faktoren…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Entwicklungsperspektiven des Nachhaltigkeitsmanagements

  Michael Werner, Dr. Patrick Albrecht

  …geltenden Recht, internen Standards und Regeln, sowie mit den Erwartungen der Stakeholder gewährleistet, sodass das Unternehmen das eigene Geschäftsmodell… …internen Kontrollsystems. Dabei ist die Verlässlichkeit der CR-Berichterstattung entscheidend und bewegt sich entlang der „Lieferkette“ der CR-Daten – von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  GRC-Report - Maßnahmen und Verfahren im Risikomanagement der Investitionsbank Berlin zur Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen

  Falk Cramm

  …, verfügt die Bank über ein umfangreiches Spektrum an internen und externen Verlustdaten in der Kategorisierung der für den Zuschussprozess relevanten… …in der Lage, mit Hilfe eines internen Modells die Risikopotenziale in den Ereigniskategorien zu ermitteln, das dafür erforderliche ökonomische Kapital…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Inhalt/Impressum

  …, die durch die Konkretisierung der Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision… …der Internen Re vision, soweit sie Mitglied des IIA bzw. des entsprechenden nationalen Verbandes (Deutsches Institut für Interne Revision e.V. [DIIR])… …Internal Auditors +++ Literatur Veranstaltungen DIIR-Akademie Buchbesprechungen 201 Axel Becker Literatur zur Internen Revision 201 Zusammengestellt von Prof…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision Optimierungsspielraum hinsichtlich ihrer Aufgaben bieten… …Chancen für die Stärkung des unternehmensinternen Kontrollsystems als auch Möglichkeiten zur Anpassung relevanter Prozesse der Internen Revision ab. 1… …deutschen Finanzwirtschaft die Diskussion über die von der Compliance-Funktion (COF) und der Internen Revision (IR) vorzunehmenden Überwachungs- und… …Internen Kontrollsystems nach § 25a Abs. 1 Satz 3 KWG ist. Weitere Bestandteile des Internen Kontrollsystems eines WPDLU sind die AT 6 MaComp aufgeführten… …. a. die Wirksamkeit und Angemessenheit des Internen Kontrollsystems sowie die Ordnungsmäßigkeit grundsätzlich aller Aktivitäten und Prozesse zu prüfen… …. Zudem sind Erkenntnisse aus externen und internen Prüfungsberichten, Schadensfällen, Kundenbeschwerden und Medienberichten sowie Hinweise von Mitarbeitern… …. Als Risikokriterien können z. B. die Funktionsfähigkeit und die Angemessenheit des Internen Kontrollsystems sowie Hinweise und Beschwerden von… …Die angemessene Ausgestaltung und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems kann seitens der IR mittels einer Systemprüfung überprüft werden. 5… …MaComp Berufsstand · ZIR 4/10 · 163 Der Internen Revision kann bei der Festlegung von Sollkonzepten bei Geschäftsprozessen eine beratende Funktion zukommen… …Rolle der Internen Revision einen erhöhten Informations- und Abstimmungsbedarf. 164 · ZIR 4/10 · Berufsstand Auswirkungen MaComp dung der relevanten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Innenrevision in obersten Bundesbehörden

  Eine Standortbestimmung am Beispiel des Bundesministeriums des Innern
  

  Kriminalhauptkommissar, Dipl.-Verwaltungswirt (FH) Ingo Sorgatz

  …Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in den Internen Revisionen tätig, bei ca. 58.000 Beschäftigten insgesamt. Dies ergibt, bei behördenspezifisch unterschiedlicher… …Internen Revision wirtschaftlich einzusetzen ist 4 , 3 Niedergelegt in der Revisionsordnung des BMI. 4 Für die Innenrevision abstrakt gesehen also dort, wo… …, aufgaben-/geschäftsprozessbezogen oder auf Basis einer Prüflandschaft, erläutert. Abb. 2 zeigt, welche Modelle derzeit von den Internen Revisionen im Geschäftsbereich des BMI… …Bereich der Krisenreaktion (z. B. bei Terror anschlägen oder Naturkatastrophen) einher gehen können. Prüfungen der Internen Revision setzen hier mit dem… …Indikatoren in die Prüfpläne der Internen Revisionen ein, die i. d. R. für einen Jahresturnus aufgestellt und den Behördenleitungen zur Billigung vorgelegt… …großer Teil des Tätigwerdens der Internen Revisionen Sonderprüfungen sind8, 9 , aus Sicht des Autors entscheidend dafür, ein im Aufwand überschaubares… …Anfangsverdachts seitens der Behördenleitung noch davon abgesehen würde, die Strafverfolgungsbehörden einzubinden. Eine Sonderprüfung der Internen Revision in einer… …Internen Revision kaum wünschenswert. Sie kann im Zweifelsfall zum äußeren Anschein der mangelnden Neutralität interner Ermittlungen führen. 5… …abschließende – Darstellung des Möglichen. 6. Mehrwert und Nutzen der Internen Revision Rotation Integritätsbewusstsein Ombuds- Person Sponsoringbeauftragte… …Personalkostensätzen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Internen Revision. Was ist aber mit den abgewendeten Reputationsschäden des Ministeriums? Hier den Mehrwert…

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