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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 6: Funktionen ausgliedern (inkl. Revisionsfunktion)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Geschäftsleitung hat im Fall einer Ausgliederung einen Revisionsbeauftragten zu benennen, der eine ordnungsgemäße Durchführung der internen Revision sicherstellen… …hängigkeit sein. Die Aufgaben der internen Revision können vollständig durch die Konzernrevision wahrgenommen werden, sofern die erforderlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 7: Limitsystem installieren

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Anzeige des Limitsystems eine „Ampellogik“ einge- führt? � Besteht ein regelmäßiger Kommunikationsprozess zwischen der Internen Revision und der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 8: Risiken analysieren und bewerten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Funktion: Interne Revision Schnittstellen zu anderen Prozessen: Prüfungsplanung der Internen Revision (P12) Prüfungen durchführen (P13) Vorschläge zur… …Risikoorientierung wird eine höhere Akzeptanz bei den internen und externen Empfängern von Revisionsberichten geschaf-ff fen. � Durch den Zugriff auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 9: Risiken steuern

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …internen Steuerungs- und Überwachungssystems verabschiedete Risikotragfähigkeitskonzept zu berücksichtigen. Die operative Risikosteuerung der… …vorhandenes Risikoinformationssystem der Internen Revision als operatives Informationsmedium dauernd zur Verfügung? 70 Beschreibungen der einzelnen…
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  Prozess 10: Risikobericht erstellen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …festgelegten Minimumstandards sowie der Risikobericht ist als Input für die 73 Prozess 10: Risikobericht erstellen Prüfungsplanung der Internen Revision zu… …aus dem Risikobericht sollten unverzüglich in die weitere Prüfungsplanung der Internen Revision einfließen. � Ein einheitliches Vorgehen schafft… …Risikobericht und die daraus abgeleiteten Steuerungsmaßnahmen zu erläutern? � Ist im Planungsprozess der Internen Revision geregelt, wie die Erkennt- nisse aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Unregelmäßigkeiten besteht.“ 7.4 (5) – Interne Revision „Darüber hinaus haben alle Organisationseinheiten der Internen Revision unverzüglich zu berichten, wenn…
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  Prozess 12: Prüfungsplanung erstellen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …– Interne Revision „Die Prüfung der internen Revision hat sich auf alle wesentlichen Aktivitäten der gesamten Geschäftsorganisation zu beziehen… …, insbesondere auch das Ri- sikomanagement. Die Tätigkeit der internen Revision muss auf einem umfas- senden und von ihr jährlich fortzuschreibenden Prüfungsplan… …eigener Prozess-/Risikolandkarten erfolgte, die sich hauptsächlich an den Aufgaben der Internen Revision orientierten. Eine unternehmensweit… …Input für die Prüfungsplanung der Internen Revision dar, so dass die- se mindestens zum Zeitpunkt der Prüfungsplanung vorliegen sollte. Um al- lerdings… …Planänderungen aufgrund von Veränderungen in einzelnen Risikoposi- tionen notwendig, zeitnah darüber informiert zu werden. Um der Internen Revision die für die… …, dass der Risikobericht (vgl. Beschreibung P11) als Input für den Prozess der Prüfungsplanung der Internen Revision vorgesehen werden sollte. Die Inhalte… …Fragestellungen“9 konkretisiert. Die darin enthaltenen Infor- mationen sind analog zur unter (1) aufgeführten Risikolandkarte der Internen Revision zu den jeweiligen… …berücksichtigen. In Analogie zur Ri- sikolandkarte ist auch hier ein regelmäßiger Informationsaustausch zwischen der Internen Revision und der für den Risikobericht… …vorgesehene Ab- schlussbericht zu neuen Geschäftsfeldern bzw. Produkten (vgl. Beschreibung P4) als Input für den Prozess der Prüfungsplanung der Internen… …Ergebnisse sachgerecht interpretiert werden können? � Besteht ein regelmäßiger Kommunikationsprozess zwischen der Internen Revision und der für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Geschäftsleitung berichten.“ 7.4 (7) – Interne Revision „Über jede Prüfung muss von der internen Revision zeitnah ein schriftlicher Bericht angefertigt und… …erstellen – P12“) und die bei der konkreten Planung einer Prüfung angefordert und so- mit berücksichtigt werden können (= Risikoorientierung). Die Internen… …eine stringente Risikoorientierung und dadurch höhere Akzeptanz bei den internen und externen Empfängern von Revisionsbe- richten. 88 Beschreibungen… …fungsergebnissen der Internen Revision erreicht. Fragestellungen als Hilfestellung zur Umsetzung � Wird die unternehmensweit abgestimmte Bewertungssystematik für… …Prozesslandkarte/Wertschöpfungskette) und die Daten aus dem Limitsystem? � Liegt der Internen Revision eine aktuelle Übersicht der Geschäftsleiter vor und wird sie unverzüglich über…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Einleitung

  Arbeitskreis "Bau, Betrieb, Instandhaltung (Technische Revision)“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …sowie Schadensminderung. 1 Der Begriff „Technische Revision“ als Teil der Internen Revision ist gegenüber dem Revisionsbegriff des Technikers abzugrenzen… …erfasst diesen Prüfungsbereich der Internen Revision syste- matisch und stellt ihn in seiner Problematik dar. � Er soll in erster Linie den Revisoren…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Bauleistungen

  Auftragsvorbereitung und Auftragsvergabe

  Arbeitskreis "Bau, Betrieb, Instandhaltung (Technische Revision)“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …beziehen sich vor allem auf die Angebotsverfahren ohne VOB-Bindung. 2.4.1 Angebotseinholung 2.4.1.1 Welche internen Richtlinien bestehen für das… …zum Zeitpunkt der Auftragserteilung bekannten Pro- jektinformationen berücksichtigt und ggf. verhandelt? 2.5.3 Wurden die internen Regelungen für die…