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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Compliance in Familienunternehmen

  Analyse des Status Quo und Einbindung empirischer Erkenntnisse
  

  Dr. Patrick Ulrich

  …Insolvenz und Sanierung fehlendes Controlling in 79 Prozent der analysierten Fälle als Insolvenzgrund auf. 11 In Verbindung mit der hohen internen und… …INTES-Studie. 11 der 16 Unternehmen und somit 69 % wiesen ein fakultatives Aufsichtsgremien (Aufsichtsrat oder Beirat) auf. Der Umsetzungsstand von Internen… …unzureichende oder fehlende Dokumentation der internen Vorgänge des Unternehmens. Auch im Bereich der Internen Revision zeigt sich eine geringe Formalisierung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Compliance-Regeln

  Sinnvolle Guidelines oder ­büro­kratische Chimäre?
  

  Prof. Dr. Günter Janke

  …Komponenten ­internes Überwachungs-, Früherkennungs- und Controllingsystem enthalten sollte, wobei der Internen Revision herausragende Bedeutung zukommt 7 ffdie… …international tätigen und weltweit anerkannten Institute of Internal Auditors (IIA) vorliegen. 8 Diese Standards untermauern die umfassende Rolle der Internen… …Corporate Governance und Interne Revision, Berlin 2008, S. 30. 8 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR): „Grundlagen der Internen Revision“… …oft beim Controlling, manchmal bei der Internen Revision angesiedelt ist. Problematisch hierbei ist, dass so zwar abteilungsbezogene Regelungen /… …, Workshops, Auswertung von Prüfberichten der Internen Revision und des Wirtschaftsprüfers und ggf. Interviews der Abteilungsverantwortlichen zu… …geht es um die (in der Regel anonyme) Meldung eines Rechtsverstoßes im Unternehmen. Es kann unterschieder werden zwischen internen Whilstle Blowing (z. B… …. die Meldung an einen internen Ombudsmann) und dem externen Whilstle Blowing, also der Meldung an eine zuständige staatliche Stelle. Letzteres ist in… …Compliance-System – ähnlich wie das Controlling – zwar Schnittpunkte mit der Internen Revision hat, jedoch logischerweise enger fokussierte spezielle… …Urteil v. 7.12.2006 – 2AZR 400 / 05. 23 Vgl. Peemöller, V.-H. / Kregel, J.: Grundlagen der Internen Revision, Berlin 2010, S. 29. 24 Vgl. Peemöller, V.-H… …. / Kregel, J.: Grundlagen der Internen Revision, Berlin 2010, S. 373 f.…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  IT-Governance und IT-Compliance aus Sicht des Prüfers

  Chancen erkennen und Risiken steuern
  

  Karin Thelemann, Arno Bender

  …Zusammenwirken wird durch das IT‑Kontroll‑ system als Bestandteil des internen Kontrollsystems (IKS) be‑ stimmt, dass von dem IT‑Umfeld und der IT‑Organisation ab‑… …Prüfer geht vom risikoorientierten Prüfungsansatz aus – auch für IT‑Prü‑ fungen. Dies gilt sowohl für Jahresab‑ schlussprüfungen und Prüfungen der internen… …leistungsbezogenen internen Kontrollsy‑ stems nach IDW PS 951 bzw. SAS 70 und zukünftig ISAE 3402 sowie für Software‑ bescheinigungen nach IDW PS 880. 2 Zur… …schäftsprozesse betrachtet. Dabei wird auch beurteilt, wie das IT‑Kontrollsystem als Teil des internen Kontrollsystems (IKS) überwacht wird und wie Auslagerungen… …einen wich‑ tigen Teil der internen Wertschöpfungs‑ ketten dar. Die interne Revision erbringt unab‑ hängige und objektive Prüfungs- und Be‑… …Führungs- und Überwachungsprozesse bewertet und diese verbessern hilft. 5 Die IT‑Revision als Teil der Internen Re‑ vision unterstützt bei der Überprüfung… …bei IT‑Dienstleistungen, die sowohl von internen Partnern als auch von Dritten angeboten werden. ffZielgruppe Revision: Als Referenz prüferischer… …Tätigkeiten und als Leitfaden für Management-Empfehlungen bezüglich des internen Kontrollsystems. Der IT‑Prozess ME4 „Provide IT‑Governance“ zielt auf die… …sorgen. Es dient nicht nur der internen Revision als Referenz und Leit‑ faden, gerade das Management und die IT kann daraus einen wertvollen Nutzen ziehen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Das EMB-Wertemanagement Bau

  Erfolgreicher Vorreiter eines ­wertegetriebenen Compliance-­ Management-Systems
  

  Richard Weidinger

  …gleichwertigen Dokument. In einer solchen Erklärung legt das Unternehmen die grundlegenden Werte fest, auf deren Basis es seine internen und externen… …Grundwerte-Erklärung kann somit dazu beitragen, dem Unternehmen eine unverwechselbare Identität zu verleihen und die nötige Glaubwürdigkeit bei seinen internen und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  GRC-Report - Konzeption und Implementierung eines CMS

  Bettina Vieler

  …wertebasiertes Organisationsmodell sein, das die Einhaltung von rechtlichen Vorgaben und internen Regelungen langfristig und nachhaltig sicherstellt, um…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Deutsches Datenschutzrecht und Betriebsratsbeteiligung bei E-Discovery in den USA

  Stephan Meyer
• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  E-Discovery im Kontext IT-Management und Enterprise Data Management

  Claus Schmid

  …Management 180 die Nutzung in unterschiedlichen internen sowie externen Softwaresystemen be- reitzustellen. Dabei soll das EDM diese Daten jederzeit… …Daten speichern und weiterleiten. Im Rah- men des E-Discovery-Verfahrens werden in der Regel Informationen auf internen und externen beziehungsweise… …ihrer internen Ablauforganisation (Prozesse und Richtlinien), 26% ließen sich zu- sätzlich von externen Spezialisten unterstützten. Dass lediglich 4%… …werden. Das Speichern von unternehmens- internen Daten im Internet ist üblicherweise mit interner Weisung untersagt, kann technisch aber in letzter… …internen Firmenmitarbeiter austauscht, beispielsweise gegen einen Vertreter aus der Geschäftsleitung, der Revision oder der Produktentwicklung. Diese und… …IT-Strategie. • Erstellung von internen Richtlinien und Arbeitsanweisungen zur Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen. • Nutzung moderner Suchtechnologien…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Strategisches Innovations- und Technologie-Management für E-Discovery

  Matthias H. Hartmann, Jürgen Venhofen

  …Sachverhalten bei internen Prüfungen sowie bei juristischen Auseinandersetzungen (Litigation).407 Das Lesen einer Menge von Dokumenten wird ersetzt durch… …der Daten, Konformität mit der internen Data Retention Policy) und etwaige Schutz- maßnamen (z.B. Anonymisierung personenbezogener Daten). Externe…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Prozess der E-Discovery in der technischen Umsetzung

  Sandra Kiemes, Jörg Pauseback

  …internen Prüfungen bedarf es zuvor einiger rechtlicher Schritte seitens des internen Kontroll- und Freigabeorgans Datenschutzkommission (DSK). In der DSK… …zuständigen Anwaltskanzleien und der internen Rechtsabteilung abgestimmt, was genau bei der späteren Suche von Beweismitteln innerhalb von Daten…

• Risikomanagement im Mittelstand - RMA sieht Handlungsbedarf

  …verpflichtet, wirksame interne Überwachungsprozesse einzurichten. Mit dem BilMoG ist der Aufsichtsrat verpflichtet, die Angemessenheit eines wirksamen internen… …Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems und der Internen Revision sicherzustellen. Mittelständische Unternehmen haben jedoch hier, so die RMA, ungeahnte Hürden…

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