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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2026

  Europa treibt die einheitliche Bekämpfung von Finanzkriminalität voran

  Neue EU-Vorschriften sollen Maßnahmen gegen Geldwäsche harmonisieren und Compliance-Lücken zwischen den Mitgliedstaaten schließen
  

  Jonny Bell

  …AML/CFT-Compliance aufweisen. Eine fragmentierte Compliance-Landschaft führt zu höheren Kosten und unnötigen Herausforderungen für Banken und andere Unternehmen, die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2026

  Harmonisierung von Incident-Reporting-Meldefristen nach DORA, NIS2 und CRA

  Dogmatische Spannungsfelder und praktische Lösungsansätze für Banken im europäischen Cyberregulierungsrahmen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …, NIS2 und CRA Dogmatische Spannungsfelder und praktische Lösungsansätze für Banken im europäischen ­Cyberregulierungsrahmen Dr. Dr. Fabian Teichmann* In… …der digitalen Finanzwelt stehen Banken vor dem Dilemma unterschiedlicher regulatorischer Vorgaben zur Meldung von IT-Sicherheitsvorfällen. Jüngste… …divergierende Meldefristen und Schwellenwerte. Der folgende Beitrag untersucht, wie diese heterogenen Vorgaben in ein konsistentes Meldesystem für Banken… …Act ab September 2026 Hersteller dazu anhält, Vorfälle binnen 24 Stunden zu melden. Diese Diskrepanz in den Meldefristen und -pflichten stellt Banken… …Rechtsfrage lautet folglich, wie sich diese divergierenden Meldefristen und Schwellenwerte zu einem konsistenten Meldesystem für Banken zusammenführen lassen… …Aufsichtsbehörden (Europäische Banken-, Wertpapier- und Versicherungsaufsicht) über ein zentrales Hub anonymisierte Vorfallsdaten austauschen, um Sektorrisiken besser… …bezogen. 2.3.2 Reichweite für Banken Für Banken ist der CRA vor allem relevant, wenn sie selbst als Hersteller digitaler Produkte auftreten – etwa durch… …Banken vielfältige IT-Produkte, deren Hersteller unter den CRA fallen. Eine Schwachstelle oder ein Angriff auf ein solches Produkt kann somit zwei… …Produktebene auf Sicherheitsvorfälle, die die Kernfunktionen oder Daten eines Produkts kompromittieren, 29 was bei Banken vor allem indirekt relevant wird… …Meldewege. Ohne Harmonisierung könnten Banken im Extremfall einen einzigen Vorfall an verschiedene Adressaten melden müssen: die Finanzaufsicht (DORA), das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2026

  Risikoorientierte Prüfungsplanung optimieren: Trennschärfe statt Klumpenrisiken

  Eine Analyse qualitativer Risikomodelle zwischen Aussagekraft und Aufwand
  

  Hans-Willi Jackmuth, Prof. Dr. Andre Heerlein

  …Banken, nur eingeschränkt sinnvoll ist. Insbesondere gab es Ansätze, derartige Risiken in die Gesamtlogik zu integrieren. Diese Perspektive kann als…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2026

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.4.2026 bis 30.6.2026

  …Revision nach MaRisk für Banken und Finanzdienstleister Revision und Recht - Juristisches Grundlagenwissen für die Praxis der Internen Revision Sven…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2026

  Schlaglicht 3: Entscheidung des VG Wiesbaden nach EuGH-Vorlage zum Scoring durch Schufa - VG Wiesbaden, Urt. v. 19.11.2025 - Az. 6 K 788/20.WI

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz, Yakin Surjadi

  …erfassen, wenn sie tatsächlich entscheidungsrelevant wirken. 3. Für die Erheblichkeit kommt es nicht darauf an, ob Banken oder andere Akteure den Score… …Kreditpraxis nicht akzeptiert. Die Auskunftei hatte argumentiert, Banken entschieden einzelfallbezogen und nicht schematisch. Das Gericht hält dem entgegen, dass…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2026

  Neue Cybersicherheitspflichten durch das NIS-2-Umsetzungsgesetz

  Rechtsrahmen, Compliance-Anforderungen und praktische Herausforderungen der deutschen NIS-2-Umsetzung
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …hoher Kritikalität (Annex I der RL), zum Beispiel Energie, Verkehr, Banken, Finanzmarktinfrastruktur, Gesundheitswesen, Trinkwasser, digitale… …für Teile des Finanzsektors, die bereits durch die EU-Verordnung DORA (VO (EU) 2022/2554) abgedeckt werden (etwa Banken und Finanzdienstleister). 11… …Anpassungsbedarf bestehen, um die Konformität mit der DSGVO sicherzustellen. f Weitere Sektorengesetze: In Branchen wie der Finanzwirtschaft (Banken, Versicherungen)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2026

  Bilanzpolitische Gestaltungsspielräume in der Kapitalflussrechnung

  Hinweise zur Analyse und Interpretation von Cashflow-Kennzahlen
  

  Prof. Dr. Michael Babbel

  …Unternehmen operative Verpflichtungen – etwa gegenüber Lieferanten – über zwischengeschaltete Banken finanzieren. Begleicht die Bank zunächst die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2026

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Orgeldinger, wie Künstliche Intelligenz das Risikomanagement von Banken verändert. Statt Risiken nur rückblickend mit festen Modellen zu messen, wertet sie… …Eigenkapital abgesichert ­werden müssen. Banken können dabei interne Risikoschätzungen nutzen, um ihren Kapitalbedarf genauer zu bestimmen. Eine zentrale… …Cloud-Computing und Outsourcing Von Dr. Dr. Fabian Teichmann WPg 22/2025 S. 1284–1289 Cloud-Computing und IT-Outsourcing verschaffen Banken mehr Flexibilität… …komplexen, aber notwendigen Rahmen, damit Banken Cloud-Dienste verantwortungsvoll, sicher und regelkonform nutzen können. fab Criminal Compliance Due…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.2.2026 bis 30.4.2026

  …die IT-Revision bei Banken – Erste Grundlagen und Praxis-Tipps Nachhaltigkeitsmanagementsysteme in der Internen Revision Prof. Dr. Niels Olaf… …Kommunikation in der Internen Revision ESG-Risikomanagement in Banken Cybercrime & Interne Revision: Umgang mit staatlich gesteuerten Angriffen Einführung in die…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Tagungsbericht "Junges Wirtschaftsstrafrecht 7.0 - Technologic Technologic Technologic" am 10.10.2025

  Dr. Katharina Funcke

  …. Integration in neue Geschäfte investiert. Die Entdeckung von Geldwäschetaten durchlaufe ihrerseits ebenfalls regelmäßig mehrere Stufen: Banken erstellten… …zweigleisiges KI-System vor: Anonymisierte Meldungen an die FIU unter Einsatz von KI, die neue Begehungsweisen erkenne, und diese dann an die Banken zurückspielen…

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