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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Immobilienspezifische Risiken von Wohnungsunternehmen

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft

  …Jahresabschluss geprüft. Wie ist die Aufgabe der Internen Revision in diesem Zusammenhang zu sehen? Unserer Meinung nach hat die Revision als Bestandteil des… …der Internen Revision, der sich die Autoren gestellt haben. Wir zeigen eine strukturierte und pragmatische Annäherung am Beispiel von… …. Schaffung einer unabhängigen Internen Revision nach den Vorgaben der Standesorganisation. Dokumentation und Prozessabläufe eines funktionierenden Systems im… …eines möglichen Verkaufs der Aktivität. Organisation der internen Abläufe zur Minimierung möglicher Risiken. Definition der Ablauforganisation mit… …und zielgerichtete Prüfung und Bewertung der Effektivität des internen Kontrollsystems zuständig. Des Weiteren verbessern Sie kontinuierlich die… …. Dräger. Technik für das Leben ® Kompendium der Internen Revision Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis Herausgegeben von Prof. Dr. Carl-Christian…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2017

  Schweiz

  Rechtsanwältin lic. iur. Stefanie Dubs, Prof. Dr. Nora Markwalder

  …insbesondere hinsichtlich der Strafbarkeit von Unternehmen, der Bestimmung des Umfangs des Anwaltsgeheimnisses bei internen Untersu- WiJ Ausgabe 1.2017… …. Urteil des Bundesgerichts Nr. 1B_85/2016 vom 20. September 2016 23 (Umfang des Anwaltsgeheimnisses bei internen Untersuchungen) a) Sachverhalt Die… …die Herausgabe sämtlicher Protokolle und Unterlagen von internen Sitzungen der Geschäftsleitung und des Verwaltungsrates der Bank, bei denen die… …internen Untersuchungen dieser Bankbeziehungen (intern und extern) erhoben hatte. Die von der Bank zuvor mit einer bankinternen Untersuchung zu den… …internen Befragungen. 20 BGE 6B_124/2016 E. 5.2… …Entscheid stellte sich überdies die Frage, wie es sich mit eigentlichen „Bankencompliance-Aufgaben“ bzw. der internen Aufsicht (Controlling/Auditing) verhält…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  Whistleblowing-Richtlinie zum Schutz von Personen, die Verstöße gegen Unionsrecht und Unionspolitik melden

  Richtlinie (EU) 2019/1937
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Laura Weber

  …Das Meldesystem Beim internen Whistleblowing wird die betreffende Information vom Whistleblower beispielsweise an seinen Vorgesetzten, die… …Errichtung von internen Meldekanälen, sofern sie unter die in Anhang in Teil I.B oder Teil II aufgeführten Unionsrechtsakte fallen. Oder wenn sie vom… …in den Mitgliedstaaten sind gut beraten, sich jetzt um die Einrichtung der internen Meldestellen (allenfalls in Kooperation mit einer dritten Partei)… …Meldekanal hineinkommen. 47 Art. 9 RL (EU) 2019/1937 regelt das Verfahren bei internen Meldungen und den dazugehörige Folgemaßnahmen. Der Eingang eines… …es muss, wie bereits erwähnt, die Identität des Hinweisgebers anonym gehalten werden. Außerdem sollen neben der Einrichtung des internen Meldekanals… …Mitgliedstaaten und deren Compliance-Beauftragte bedeutet die Umsetzung der vorliegenden Richtlinie eine Pflicht zur Errichtung eines internen Meldekanals. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Audit der Compliance mit den Anforderungen der globalen Antikorruptions- und Antibestechungsgesetze

  Praxisbeispiel und L?sungsvorschl?ge f?r die Interne Revision
  

  Marc W. Theuerkauf

  …Begriff Fraud verwendet) sind ein wesentliches Thema in der Internen Revision und werden bereits mehr oder weniger in den Prüfprogrammen der verschiedensten… …identifizierten Kontrolllücken. Die Mitwirkung der Internen Revision bei der Implementierung eines ABAC Programms liefert einen wesentlichen Mehrwert zur Sicherung… …könnte wie folgt ablaufen: • Review des globalen ABAC Compliance-Programms, • regionale Audits: 18 Siehe Theuerkauf, M. W.: „Datenanalysen in der Internen… …bzw. Prozessaudits, • größerer Fokus auf Datenanalysen, um effizientes Vorgehen zu sichern • Anpassung des internen Schulungs- und Trainingsprogramms… …der Einhaltung eines robusten Antikorruptions- und Antibestechungsprogramms leisten kann. Die Mitwirkung der Internen Revision liefert einen… …:. „Datenanalysen in der Internen Revision–Herausforderungen und ganzheitliche Lösung“, unter http://www.forum-executives.de/…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Prüfung von Liquiditätsrisiken unter der 3. MaRisk-Novelle und Basel III

  Professor Dr. Niels Olaf Angermüller, Dipl.-Kfm. Dipl.-Volksw. Thomas Ramke

  …materiellen Überlegungen heraus ist auch Internen Revisionen zu empfehlen, den Bereich der Liquiditätsrisiken intensiv in Prüfungshandlungen einzubeziehen. Die… …Internen Revision ergeben sich sowohl aus dem Allgemeinen Teil der MaRisk als auch aus dem Besonderen Teil der MaRisk. 3.1 Prüfungsanforderungen des… …Internen Revision bei relevanten Mängeln bzw. bedeutenden Schadensfällen erfüllt wurde. Sollte dies nicht der Fall sein, deutet es auf Schwächen im IKS hin… …spielen. Daher ist auch Internen Revisionen zu empfehlen, hier entsprechende Prüfungsschwerpunkte zu legen. Für den Fall eines Liquiditätsengpasses fordert… …neben einer Allgemeine Einschätzung der Liquiditätssituation Ergebnisse von Stresstests bzw. ggf. Berechnungen auf Grundlage eines internen Modells… …die Verwendung derartiger Ansätze 25 gem. § 10 LiqV nach einer aufsichtlichen Zulassung und internen Prüfungshandlungen. Da letztere sehr komplex sind…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2022

  CG-Berichterstattung nach den Entwürfen der europäischen Nachhaltigkeitsberichterstattungsstandards

  Ergänzung oder Dopplung bestehender Berichterstattungspflichten
  

  Prof. Dr. Stefan Müller, Sean Needham

  …mit Informationen über die implementierten internen Regeln, die über die relevanten gesetzlichen oder regulatorischen Anforderungen hinausgehen. Bislang… …und zum Internen Kontrollsystem (OP G1-8) verlangt, die ebenfalls bereits teilweise im Lagebericht zumindest von kapitalmarktorientierten Unternehmen… …zukünftig gefordert, Informationen zum internen Kontrollverfahren bereitzustellen, auch in Bezug auf den Prozess der Nachhaltigkeitsberichterstattung. Dazu… …des Unternehmens. Konkret wird in E-ESRS G1.40 gefordert, über Folgendes zu informieren: C Umfang, Hauptmerkmale und Komponenten des internen… …Hauptmerkmale der Internen Kontrollsysteme des Unternehmens für den Berichterstattungsprozess einschließlich des Prozesses zur Überprüfung und Genehmigung der in… …vergleichbar mit jener der EzU sind, allerdings darüber hinaus noch eine umfassende Berichterstattung über die Internen Kontroll- und Risikomanagementsystemen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2024

  Datenschutzbeauftragter und KI-Beauftragter - eine ideale Symbiose?

  Eine Gegenüberstellung der Qualifikationen, Eigenschaften und Aufgaben vor dem Hintergrund der KI-Kompetenz nach Art. 4 KI-VO
  

  Erdem Durmus, Georgia Voudoulaki

  …-richtlinien des Unternehmens. Dies umfasst die Entwicklung von internen Richtlinien und Verfahrensbeschreibungen, die die internen Datenschutzmaßnahmen… …mindern. Dies umfasst die regelmäßige Durchführung von Datenschutzfolgenabschätzungen und internen Audits. Eine transparente Kommunikation über… …BGB – so wie dies auch beim DSB rechtlich zulässig ist. 7 Im Falle einer internen Besetzung hätte der KI- Beauftragte, anders als der DSB, keinen… …auch die regelmäßige Überprüfung der organisatorischen Einbindung des DSB und die Anpassung der internen Richtlinien und Verfahren, um die Einhaltung der… …auch empfohlen, sich mit der Frage zu beschäftigen, ob die Position des KI-Beauftragten unter Einsatz einer internen oder externen Ressource besetzt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Financial Reporting und Enforcement als Mittel der Corporate Governance

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben
  

  Marcel Bode

  …Mechanismen der CG grundsätzlich in interne und externe Mechanismen unterteilt werden. Sowohl zwischen den internen Mechanismen untereinander, welche im… …Gegensatz zu den externen Mechanismen in der Organisationsstruktur eines Unternehmens verankert sind, als auch zwischen den internen und externen Mechanismen… …Berater sowie Mitarbeiter der Internen Revision, EU-Prüfung der Thüringer Aufbaubank in Erfurt. Der Verfasser gibt seine persönliche Meinung wieder. 1 Vgl… …ZCG 4/10 • 201 werden können und sich zum Teil ergänzen. Daher verknüpft ein wirksames CG- System beide Sphären 10 . Zu den vorherrschenden internen… …Bindeglieds zwischen Unternehmen und Kapitalmarkt zu, wodurch er auch eine Zwitterstellung zwischen den internen und externen CG-Mechanismen einnimmt. 3.2… …, wodurch er auch eine Zwitterstellung zwischen den internen und externen CG-Mechanismen einnimmt 31 . In dieser Funktion sollen durch die Abschlussprüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …Praxis unterschieden zwischen einer »internen« und einer »externen« Ergebnisermittlung. Die interne Ergebnisermittlung folgt i.d.R. den Grundsät- zen… …Marktrisikomanagements dar und bilden die Basis für die Maßnahmen der Risikosteuerung. Sie sind daher bei der Internen Revision ihrer Bedeutung entsprechend zu… …Risikoabschlags zu bewerten. Dieser Ab- schlag ist auf Basis von internen Modellen zu ermitteln (vertiefend IDW BFA, IDW RS BFA 2, Tz.48 ff.). 260 2 Prüfung der… …diesbezüglichen Annahmen zur Analyse der Zinsänderungsrisiken bei den prozessimmanenten internen Kon- trollen auf ihre Prognosegüte hin zu überprüfen (sog… …Analyseinstrumente Zinsänderungsrisiken Wesentliche Aspekte bei der Internen Revision M e th o d e n Periodenbezogene Betrachtung z.B. Zinsspannenrechnung •… …dieser Bereich auch bei der Internen Revision mit der gebotenen Gewichtung zu berücksichtigen. Bei der Prüfung dieser Funktion sollte die Risikosteuerung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliance Tools für geschlossene Fonds - Aufbau, Inhalt, Implementierung

  Dr. Ludger C. Verfürth

  …Compliance-Handbuch dokumentierten internen Soll-Vorgaben gemäß der individuell festgelegten Compliance Struktur, das heißt die laufende Aktualisierung bzw. Anpassung… …der internen Soll-Vorgaben bei relevanten Änderungen der externen Soll-Vorgaben. Vor dem Hintergrund der internen Soll-Vorgaben erfolgt ein laufendes… …Effizienzvorgaben oder das Vorhandensein etwaiger Abweichungen von den internen Soll-Vorgaben ausgewertet und bewertet. 3.3 Reporting Aus den Analyseergebnissen… …Compliance Defizite sein. Zu den Auslagerungsfragen gehört auch die, ob die vorgeschriebene Bewertung (§§ 270, 271 KAGB) durch einen internen oder externen… …Compliance- Endstruktur bzw. des Compliance-Organigramms mit allen internen und exter- nen Verantwortlichen. 4.2.2 Ableitung des Maßnahmenkatalogs aus der…

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