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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Prüfungserfordernisse der Internen Revision. 1. Einleitung Mit der 4. Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) wurde die Anforderung, eine… …komplexen Anforderungen diskutiert. Dabei wird auch auf die Abgrenzung zur Arbeit der Internen Revision eingegangen. Das vierte Kapitel geht darauf aufbauend… …auf Prüfungsansätze der Internen Revision zur Compliance-Funktion ein, bevor im fünften Kapitel die Ergebnisse zusammengefasst werden. 2… …der Internen Revision bezogen auf die relevanten Gebiete (wenngleich die Formulierung in den MaRisk „milder“ ausfällt). Die Interne Revision sollte in… …Interne Revision, auf die im Folgenden kurz eingegangen wird. 3.3 Ähnlichkeiten und Unterschiede zur Internen Revision Ähnlichkeiten zur Internen Revision… …Risikoorientierung RR Präventiver Charakter RR Beratungsfunktion Wichtige Unterschiede zur Internen Revision können in folgenden Aspekten gesehen werden RR Compliance… …. Dabei können auch Einschätzungen der Internen Revision auf Basis ihrer eigenen Risikoanalyse einbezogen werden. Zudem sollten wie bereits teilweise… …der Internen Revision besonders berücksichtigen, ob die Compliance-Funktion die institutsindividuellen Gegebenheiten in angemessener Form berücksichtigt… …Sicherstellung und Weiterentwicklung eines zielführenden Internen Kontrollsystems an. In diesem Rahmen wirken Sie vor dem Hintergrund IT-technischer und… …Synergieeffekte zur sonstigen Arbeit der Internen Revision. Aktuell sind beispielhaft wesentliche Gebiete Berechtigungskonzepte, Kompetenzen, Limitierungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Vollständigkeit und Geeignetheit des Mitarbeiteranzeige-Prozesses in den WPDU. Im Sinne eines funktionierenden internen Kontrollsystems ist auf jeden Fall zu… …diesem Sinne den Meldeprozess sowie das Vorliegen entsprechender Sachkundenachweise überprüft. Prüfungsansätze der Internen Revision (IR) Die IR sollte das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Prozessorientierte Softwareprüfung - Neue Wege bei der IT-Prüfung

  Komplexität beherrschen und die Effizienz von IT-Prüfungen steigern
  

  Bernd Trostel, Arndt Hackenholt, Thomas Linka, Dr. Martin Fröhlich, u.a.

  …beim Anwender als auch bei externen wie internen Prüfern der Bedarf nach einer unabhängigen Beurteilung, ob eine IT-Anwendung den vielfältigen Ansprüchen… …Internen Kontrollsystem sowie zum Risikomanagement (z.B. KWG, MaRisk) sowie ggf. aufgabenspezifische Normen und Standards (z. B. COSO, ISO 2700x, BSI). Zudem… …dienstleistungsbezogenen Internen Kontrollsystems laut PS 951 13 . 3.2 Prozessorientierte Auswahl der Verarbeitungsfunktionen Die Prüfung von IT-Anwendungen durch die… …IDW PS 951 n.F.: Die Prüfung des internen Kontrollsystems bei Dienstleistungsunternehmen, WPg-Supplement 4/2013 S. 1 14 IDW PH 9.330.2: Prüfung von… …Ausgestaltung des internen Kontrollsystems in den Anforderungskatalog aufzunehmen. Gegebenenfalls können auch eigene Kriterien des Softwareherstellers nach… …Ergebnisse aus Prüfungen gemäß IDW PS 951 22 hinsichtlich des dienstleistungsbezogenen internen Kontrollsystems in Bezug auf die Softwareentwicklungsverfahren… …Prüfungshand- 21 IDW PS 880, Kap. 4.3 22 IDW PS 951 n.F.: Die Prüfung des internen Kontrollsystems bei Dienstleistungsunternehmen, WPg-Supplement 4/2013, S. 1 ff… …. Daher werden von der GAD regelmäßig Prüfungen beauftragt, die neben der Prüfung von Softwareprodukte nach IDW PS 880 die Prüfung des internen… …mit Funktionsbereichen wie dem Compliance-Management oder der Internen Revision verzahnen lässt, erläutern Jürgen Stierle und Helmut Siller. O…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Continuous Auditing zwischen Theorie und Praxis

  Bewertung der praktischen Bedeutung des Continuous Auditing-Ansatzes für die Internen Revision
  

  M.Sc. Artur Kalinichenko, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …die Internen Revision M.Sc. Artur Kalinichenko / Prof. Dr. Marc Eulerich* Die Interne Revision muss sich bereits seit vielen Jahren der technologischen… …Auditing kann als ein Unterstützungssystem der Internen Revision eingesetzt werden, welches automatisiert und kontinuierlich Prüfungsobjekte hinsichtlich… …Hintergrund kann das Continuous Auditing-System in der Internen Revision oder der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft eingesetzt werden, jedoch auch von solchen… …internen und externen Institutionen, die Revisionsfunktionen im Unternehmen übernehmen. 2 Aufgrund der kontinuierlich wachsenden Datenmengen, die im… …Continuous Auditing in Abhängigkeit von Unternehmensmerkmalen Tab. 2: Bedeutung des Continuous Auditing in Abhängigkeit von den Charakteristika der Internen… …14,87 Anteil Ex-Ante-Prüfungen 25,02 % 25,79 % 23,51 % 38,64 % 35,38 % Fraud – prevention/detection als Ziel der Internen Revision (1-trifft nicht zu… …gemessen nach der Anzahl der Revisionsmitarbeiter. Im Hinblick auf die Ausgestaltung des Continuous Auditing als Unterstützungsinstrument der Internen… …Tätigkeit im Bereich des Risikomanagement haben. Hinsichtlich der Zielsetzung der Internen Revision konnte ein schwacher positiver Zusammenhang zwischen der… …33,14 Anteil Ex-Ante-Prüfungen 28,87 % 21,37 % 23,36 % 29,25 % 34,11 % Fraud – prevention/detection als Ziel der Internen Revision (1-trifft nicht zu… …: Nutzung des Continuous Auditing im Rahmen der risikoorientierten Prüfungsplanung in Abhängigkeit von den Charakteristika der Internen Revision Tab. 5…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Eigenschaft als Mitglied und Sprecher des Vorstandes prägte Adam Eitenmüller sowohl das DIIR, aber auch das Bild der Internen Revision maßgeblich. Er war…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Literatur · ZIR 1/15 · 37 K K K Literatur zur Internen Revision Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Aufgaben/ Stellung der Internen… …deutscher Unternehmen, Frankfurt 2013 (ISBN 978-3-631-64073-9). (Funktion der Internen Revision; Abgrenzung zum Controlling; Verpflichtung zur Koordination… …die Aktivitäten der Kooperationspartner) Professionalisierung / Berufsethos der Internen Revision Dorminey, Jack W.; Neidermeyer, A. A.; Neidermeyer… …Entscheidungen von Internen Revisoren und Wirtschaftsprüfern; Einflussfaktoren; gesellschaftlicher Konsens; Ausmaß der Handlungsfolgen) Siriwardane, Harshini P… …expect? In: Internal Auditing, March/ April 2014, S. 25–32. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Vergleich COSO 2013 mit… …, Wissen, Mikropolitik am Prüfstand, hrsg. von Hannes Schuh, Wien 2014, S. 185–210. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Effizienz der… …Internen Revision; Projektprüfungen; Definition und dysfunktionale Wirkungen von Mikropolitik; Auswirkungen in Projekten; Prüfungsansätze; Bewertungsansätze)… …Schuh, Wien 2014, S. 139–158. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Personaltransferkonzepts; Revisionsschwerpunkte; Prüfungsmethoden; Prüfung des… …. 2271–2276 und S. 2331–2336. (Aufgaben der Internen Revision; rechtliche Vorgaben für die Prüfung von Compliance-Management; Anforderungen an die Ausgestaltung… …Auditing, July / Aug. 2014, S. 38–41. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Durchsetzungsstrategie) Picot, Arnold: Prognosen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Februar bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. 03. 2015 21. 10. 2015 Berichterstattung der Internen ­Revision Prüfung der Aufbau- und Ablauforganisation in Kreditinstituten und Unternehmen (Teil 1)… …. 2015 07.– 09. 12. 2015 M. Bichel Projekte prüfen aus Sicht der ­Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die ­Interne… …IT-Revision in Kreditinstituten 21.– 23. 10. 2015 B. Reyer D. Pantring SAP® GRC Access Control als ­Prüfungsobjekt der Internen Revision ITAF, COBIT et al –… …: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der ­Internen Revision Teil 2: Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung Teil 3: Spezielle Prüffelder… …Prüfungsprozesse in der Internen Revision Konzepte Kommunikation Konfliktmanagement Von Silvia Puhani 2015, 341 Seiten, € (D) 49,95 ISBN 978-3-503-15717-4… …­Internen Revision Operative Themen in der Internen Revision Mit Organisation zum Erfolg – die eigene Abteilung optimal organisieren Prüfungsergebnisse…

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• Minister Maas schließt Gesetzeslücke

  …oder der Internen Revision verzahnen lässt, erläutern Jürgen Stierle und Helmut Siller in dem Band "Praxishandbuch Korruptionscontrolling: Konzepte –…

• Compliance-Management-Systeme auf dem Prüfstand

  …ständigen internen wie auch externen Qualitätskontrolle.Interne Qualitätskontrolle für Compliance-Management-SystemeHilfestellung für eine interne… …Qualitätskontrolle bietet die soeben veröffentliche Leitlinie „Kriterien zur internen Qualitätssicherung von CM-Systemen“ des Deutschen Instituts für Compliance e.V… …Qualitätskontrolle von Compliance-Management-SystemenNeben dem internen Qualitätsmanagement wird auch die externe Überprüfung von CM-Systemen immer wichtiger, um… …auch auf die für CMS relevanten Rahmenwerke wie COSO zu Internen Kontrollsystemen und ISO-Normen zum Risikomanagement ein. Das eBook steht Abonnenten von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  ISO-Compliance

  Ein internationaler Leitfaden für das Unternehmens-CMS
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Compliance-Bezug erfolgen, es wird aber nicht alleine auf Compliance-Risiken abgestellt. Es müssen alle wesentlichen externen und internen Anhaltspunkte…