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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  GRC-Report: Big Data Mapping

  Die Vermessung des Datenuniversums
  

  Nick Rich

  …Funktionsbereichen, von der Risikosteuerung bis zur internen Kommunikation O Herausforderungen globalisierter Märkte: Internationale Autoren präsentieren ihre… …identifiziert werden. Diese leicht realisierbaren Maßnahmen werden sich in Zusammenhang mit einer ordnungsbehördlichen Untersuchung, einer internen Untersuchung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Buchbesprechungen

  Holger Honsel, Axel Becker, Christof Merz

  …(=Resilienz) ist sowohl eine Kernkompetenz für prüfende Berufe, wie zum Beispiel Prüfer der Internen Revision als auch für Managementfunktionen und ihrer… …Thema aus Sicht der Internen Revision und geht u. a. auf die verschiedenen Kommunikationstypen ein und leitet hierzu resiliente Reaktionen der Prüfer… …einer Internen Revision ab. Im empirischen Teil dieses Fachbuchs werden die Untersuchungsergebnisse der von Mairhofer durchgeführten Studie zum Thema… …„Persönliche psychische Widerstandskraft (Resilienz) von Mitarbeitern der Internen Revision“ dargestellt. Die Studie wurde 2013 mit Unterstützung des IIA Austria… …österreichischen Berufsverbandes der Internen Revision verteilt wurde. Mittels dieses quantitativen Verfahrens wurden neben den allgemeinen Informationen zur Person… …und zum Unternehmen der Studienteilnehmer auch Aspekte zur Wichtigkeit von Resilienz in der Internen Revision und Fragestellungen zur Energie Balance… …Pionierarbeit für den Berufszweig der Internen Revision geleistet, da erstmalig der Zusammenhang zwischen Resilienz und dem Berufszweig der Internen Revision über… …Wirksamkeit der Systeme, die den Anforderungen des IDW Prüfungsstandard 980 entsprechen sollen. Diese Grundlagen sind auch für die Prüfer der Internen Revision… …Führungskräfte der Internen Revision namhafter Versicherungsgesellschaften beteiligt. Der Prüfungsleitfaden stellt die Planung und Durchführung einer… …Rezension. Der Prüfungsleitfaden ist an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Internen Revision gerichtet und berücksichtigt die berufsständischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Literatur Aus der Arbeit des DIIR Literatur zur Internen Revision von Professor Dr. Martin Richter, Universität Potsdam Lehrbücher Interne Revision/… …Sammelwerke Puhani, Silvia: Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision: Konzepte – Kommunikation – Konfliktmanagement, Berlin 2015 (ISBN 978-3-… …; Berichterstattung; Follow-up; Konflikthandhabung) Aufgaben/Stellung der Internen Revision Puhani, Silvia: Der Revisor als moderner Hofnarr. In: Risk, Compliance &… …Wertung; Prüferverhalten; Prüferwirkungen) Puhani, Silvia: Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision: Konzepte - Kommunikation –… …; Dokumentation; Abstimmung der Prüfungsergebnisse; Berichterstattung; Follow-up; Konflikthandhabung) Professionalisierung/ Berufsethos der Internen Revision IIA… …(https://na.theiia.org/standards-guidance/recommended-guidance/practice-guides/Pages/Practice-Guides. aspx; Zugriff am 28. 1. 2015). (Internationale Berufsgrundsätze der Internen Revision; IPPF Rahmenwerk; Merkmale des öffentlichen Sektors; Begriff… …28. 1. 2015). (Internationale Berufsgrundsätze der Internen Revision; IPPF Rahmenwerk; Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Notfallmanagements… …; Kernelemente; Aktivitäten der Internen Revision vor bzw. während/nach einer Krise; Checkliste) Prüfungsmethoden, Allg./ diverse Prüfungsobjekte Bär, Christian… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Projekten; Merkmale eines Projekts; Nutzwertanalyse als Mittel der Projektwürdigkeitsanalyse; Projektmanagement… …Methoden – Umsetzung, hrsg. von Werner Gleißner und Frank Romeike, Berlin 2015, S. 643– 654. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Risikokultur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. Eck J. Steffens Grundstufe Stichprobenprüfung 21. 10. 2015 Prof. Dr. M. Richter Berichterstattung der Internen 15.– 17. 04. 2015 Dr. P. Wesel Revision… …. Bichel Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision Korruption und… …Prüfungsobjekt der Internen Revision ITAF, COBIT et al – Methodenworkout für IT-Audit und Assurance Technische und logische Analyse und Absicherung von… …Revisor DIIR Teil 1: Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen Revision Teil 2: Leitung einer Internen Revision und Prüfungsdurchführung… …. 11. 2015 H.-W. Jackmuth Internen Revision Operative Themen in der Internen Revision 18.– 20. 05. 2015 H.-W. Jackmuth 96 ZIR 02.15…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …beiter an die internen IT-Verfahren und ihre Unterstützungsleistungen. Es wird heute erwartet, dass die Dauer der Bearbeitung eines Verwaltungsaktes in… …unterstützt und entlastet werden sollen (bspw. Reisekostenabrechnung, Kor- rektur Zeiterfassung). Der Internen Revision kommt mit ihren risikoorientierten… …(IDW PH 9.330.1) werden aufgegriffen. Die Handreichung soll die Internen Revisionen in die Lage versetzen, eine ri- sikoorientierte Prüfungsplanung… …dargestellt und können in die Empfehlungen der Internen Revisionen mit eingearbeitet werden. Der Umfang der im Einzelnen dargestellten Fragen soll nicht dazu… …Vorlagen zur Gestaltung eige- ner Microsoft Excel- bzw. Word-Formulare der jeweiligen Internen Revision übernommen werden („Copy & Paste“). Alternativ können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Rahmenvorgaben für IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Zahlungsdaten auf Verarbeitungsfähigkeit) � Gewährleistung der Richtigkeit (inkl. Einrichtung eines Internen Kon- trollsystems (IKS)) � Abgrenzung der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Revision von IT-Verfahren

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …terfassungssysteme, IT-Verfahren für die Abrechnung von Reisekosten) zu- sammengefasst17) werden. Es ist nicht originäre Aufgabe der Internen Revision, die… …internen/ externen Dienstleisters? Auch hier gibt es in der Regel eine Aufteilung zwischen fachlichen und technischen Ansprechpartnern. 32) Vgl. VV-BHO, Tz… …weiterentwickelt werden, können die Ergebnisse der Internen Revision gleichfalls berück- sichtigt werden. Es mag aber auch Projekte geben, bei denen eine Ver-… …Berücksichtigung von � Internem Umfeld � Steuerungs- und Kontrollmaßnahmen � Überwachung/Monitoring � Verwendung von Erkenntnissen aus Prüfungen der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Ansatzpunkte aus den Prüfungsergebnissen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …griffsrechten und -beschränkungen, die im Aufbau des internen Steuerungs- und Überwachungssystems defi- niert worden sind. Schwächen bei den IT-Kontrollen können…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  Journal Entry Network- und Geschäftsprozess-Analyse im Verbund. Ein dualer Revisionsansatz

  Prof. Dr. Ludwig Mochty

  …Prüfungsansatz Die Prüfung des internen Kontrollsystems erfolgt aktuell typischerweise anhand von Flowcharts. Diese stellen den Beleg- bzw. Informationsfluss… …, dass die Zuverlässigkeit der internen Kontrollen vollständig und Case-individuell – unabhängig vom Prüfer – gemessen werden kann. Ob durch die… …abgegrenzte Datengrund- lage zur Prüfung des internen Kontrollsystems zur Verfügung als bei der herkömm- lichen Abschlussprüfung. ___________________ 4… …internen Kontrollen zu finden sind, leiden – vom Standpunkt der operationalen Umsetzung aus betrachtet - unter ihrer normativen, verbalen Formulierung… …einzelne Aktivitäten seg- mentiert ist. Dies wird durch einzelne Rohrsegmente symbolisiert. Die Aufgabe der internen Kontrollen besteht nun primär darin… …und Rechnung geht. Mit dieser Definition von internen Kontrollen wird der Weg eröffnet, das interne Kontrollsystem auf Ba- sis des EventLogs bzw. des… …Abbildung verdeutlicht, wird durch die er- wähnte Materiality-Allokation an die internen Kontrollen6 ein sog. „Inverses Prob- lem“ aufgeworfen, das wegen des… …von internen Kontrollen als inverses Problem ___________________ 5 Die CASE-gerechte Zuordnung zwischen EventLog und Buchungsjournal kann durch… …oftmals nur mit Hilfe geeigneter Soft- ware durchzuführen. 6 Die internen Kontrollen werden Abb. 10 durch dieselben Symbole wie in Abb. 8 dargestellt… …Adressatengruppen, also den Prozessverantwortlichen, der internen und der externen Revision, festzustellen sein. Aus dem Blickwinkel des Abschlussprüfers aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  Die Analyse von Geschäftsprozessen aus Sicht der Abschlussprüfung

  Frank Gerber

  …interne Kontrollsystem10. Die Prüfung des Aufbaus des internen Kontrollsystems11 erstreckt sich nicht not- wendigerweise auf alle Regelungsbereiche des… …internen Kontrollsystems, sondern insb. auf jene Regelungen, die die Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der Rechnungslegung, den Fortbestand des… …Prozessbeschreibungen und –richtlinien. • Organigramme und Arbeitsanweisungen. • Arbeitsergebnisse Dritter (z.B. der internen Revision). • Datenflussdiagramme… …der Geschäftsprozessprüfung stützen. Als aussagebezogene Prüfungshandlungen können die im Rahmen der Prüfung der Wirksamkeit der internen Kontrollen… …durch diesen Mangel des internen Kontrollsystems wesentliche Fehler in der Rechnungs- legung hervorgerufen wurden.29 Beispielsweise kann analysiert… …werden, dass durch den festgestellten Mangel des internen Kontrollsys- tems ein wesentlicher Fehler in der Rechnungslegung verursacht wurde. Dies hat zur…

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