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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  GRC-Report: Neue Entwicklungen und Perspektiven für Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Wirtschaftsprüfer (IDW) zum Risikomanagement (IDW PS 981), Internen Kontrollsystemen (IDW PS 982) und zur Internen Revision (IDW PS 983) präsentiert, die allesamt im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  GRC-Report: Compliance als Schlüssel zum Tor zur Welt

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Schwierigkeiten bei internen Untersuchungen dar. Insbesondere der Zwiespalt zwischen der Maßgabe, zum Beispiel den Betriebsrat hinzuziehen, was als Vorteil in der… …Fazit stellte Passarge fest, dass es notwendig ist, Spezialisten mit internen Untersuchungen zu beauftragen, da dies für Unternehmen nur schwer mit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  IT-Sicherheit und Basel II - Aufsichtsrechtliche Entwicklungen und Implikationen für das Unternehmensrating

  Ernö Szivek

  …der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) begleitet, welche insbesondere aufsichtliche Rahmenbedingungen für die internen… …und eine Reihe von internen oder externen IT-Dienstleistungen in Anspruch nehmen. Neben den fortgeschrittenen Messansätzen für das interne… …IRB-Ansatz* * auf internen Ratings basierender Ansatz • Schnittstellen zu relevanten Input-Datensystemen • Historisierung/Revisionssicherheit: z. B… …für Unternehmen bezahlt machen.16 Während die MaK die in Basel II definierten internen Ratingmodelle vor- bereiten, spielen bereits vor der Umsetzung… …von Basel II bei vielen Instituten die internen und externen Ratingzahlen ihrer Kunden eine wichtige Rolle. Kunden können hierbei sowohl… …und qualitativen Merkma- len, die etwa aus internen Verlustdaten, externen Daten oder Szenario-Analy- sen stammen. Die Verwendung dieser Kennzahlen bei… …Geschäftspro- zessen abgeleitet. Zunehmend werden dabei die internen Kontrollverfahren20 und die interne Qualitätssicherung der Institute an Bedeutung gewinnen… …im internen Kapitaleinschätzungsprozess (ICAAP) der Aufsicht zeigen müssen.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Art der Prüfungshandlungen

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …Prüfungsnachweisen über die angemessene Ausgestaltung des auf die Rechnungslegung bezogenen internen Kontrollsystems (IKS). Dies beinhaltet eine System- bzw… …Buchführung und damit auch die Dokumentation von Anhangangaben als Teil des internen Kontrollsystems den gesetzlichen Anforderungen entsprechen. Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Anforderungen an die Wirtschaftsprüferpraxis durch das Geldwäschegesetz

  Anja Chalupa

  …. 1 GwG. Ausgearbeitete Vorträge – Prüfungswesen 125 § 9 GwG stellt detaillierte Anforderungen an die zu treffenden internen Si-… …internen Sicherungsmaßnahmen können beispielsweise wie folgt ausse- hen: – Erstellung einer praxisinternen Geldwäscherichtlinie, – Anfertigung von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vortr?ge f?r das WP-Examen

  Aufbau und Methoden eines Risikomanagementsystems

  Eva Romatzeck Wandt

  …können die Ergebnisse der internen Revision hilfreich sein867. Zur Dokumentation gehört die angemessene, systematische und für sachkundige Dritte… …Risikofrüherkennungssystem, dem übrigen Risikomanagementsystem, dem Compliance Management System und dem internen Kontrollsystem kann durchaus schwierig werden und die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Allgemeine Grundlagen und Rahmenbedingungen der Vernetzung von Controlling und Risikomanagement als Basis für eine effektive Zusammenarbeit

  Gina Heller-Herold, Gabriel Berenstein

  …unternehmensinternen Kontrolle (dem Internen Kontroll-System (IKS)) verbunden ■ ist in der Unternehmenskultur (im Sinne der Risikokultur) integriert ■ genügt dem… …alle Unternehmensebenen hin- weg, ■ der Erhöhung der internen Transparenz, ■ der Entwicklung und dem Management von (Früh-)Warnsignalen, ■ der… …Liquiditätsrisiko unterschieden werden) Risiken in Folge von: Unangemessenheit oder des Versagens von Mitarbeitern, internen Verfahren/Prozessen, internen… …langfristige Ziele und Potentiale aufgrund unzureichender Strategien kaum oder aber gar nicht erreicht und ausge- schöpft werden . Dabei spielen die internen… …Korrekturmaßnahmen Massnahmen aufgrund von Erkenntnissen aus dem Internen Berichtswesen 1 2 3 4 5 Manager: Ergebnis-, Finanz-, Prozess - und Strategie -… …Erkenntnissen aus dem Internen Berichtswesen 1 2 3 4 5 51 Allgemeine Grundlagen und Rahmen bedingungen der Vernetzung Bei genauer Betrachtung ist… …internen Kontrollsystems, beschränkt sich allerdings stark auf die Finanzberichterstattung . Geschäftsführung, Controlling, Wirtschaftsprüfer DRS 20…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Korruption - Ursachen, Formen und Konsequezen

  Dr. Achim Hecker, Dr. Stephan Gundel, Dr. Roland Füss

  …vertrauen auf kontrollierende Maßnahmen durch diese Abteilung, die - abgesehen von internen Hinweisen (sog. „Whistleblowing“) und Zufällen - gemeinsam mit dem… …internen Kontrollsystem auch für die Aufdeckung des größten Teils wirtschaftskrimineller Handlungen verantwortlich ist. Obwohl die Anzahl korruptiver… …Abwehrmaßnahmen. Zwar liegt insbesondere bei der Internen Revision vieler einzelner Unternehmen ein reichhaltiges Erfahrungswissen in Zusammenhang mit Einzelfällen… …Ergebnisse“, Frankfurt am Main und Halle, November 2005. 4 Die Rolle der Internen Revision ist diesbezüglich auch im Standard 1210 – Fachkompetenz der Standards… …for the Professional Practice of Internal Auditing des IIA definiert. Hier wird vom Internen Revisor gefordert, dass er zumindest „über ausreichendes… …, Freiburg, S. 389–413. 13 Des Weiteren ermöglicht der Einsatz von Datenanalysesoftware, wie sie in der Internen Revision häufig zur Anwendung gelangt, die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Das Compliance-Niveau in der Automobilwirtschaft

  Ergebnisse einer branchenspezifischen Studie zu wahrgenommenen Risiken und zentralen Gegenmaßnahmen
  

  Dr. Anatol Adam

  …nachgeordnete Rolle bei internen Ermittlungen spielen sowohl die Unternehmenssicherheit als auch externe Dienstleister. Die zentrale Operativer Geschäftsbereich… …Diligence, das Informations- und Kommunikationsmanagement oder auch festgelegte Berichts- und Verfahrenswege bei Verdachtsfällen respektive internen… …internen Ermittlungen durchgeführt wurden und entsprechend spezifische Instrumente, Regelungen und Kompetenzen nicht existieren. Des Weiteren könnte die hohe… …sofern vorhanden – sowohl von der Compliance-Abteilung selbst als auch der Internen Revision durchgeführt. Andere Evaluationsmethoden – wie fortlaufende… …Revisionspraxis! Auch als Praxis der Internen Revision Management, Methoden, Prüffelder Herausgegeben von Prof. Dr. Thomas Amling und WP/StB Prof. Ulrich Bantleon… …2012, 704 Seiten, fester Einband, € (D) 89,95 ISBN 978-3-503-13686-5 Der Fortschritt der Internen Revision ist trotz der steigenden Regelungsdichte durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Der "ACFE-Fraud Report 2016" aus Revisionssicht

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …der ANWR GROUP mit Sitz in Mainhausen. Er ist seit fast 20 Jahren prüferisch in der Internen Revision in verschiedenen Branchen (Bauzulieferindustrie… …Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2015. 16 Vgl. „Standard zur Prüfung des Anti-Fraud-Management- Systems durch die Interne Revision“… …von CPE-Stunden, • einer regelmäßigen (verpflichtenden) Qualitätssicherung der Revisionsarbeit in Form von internen und externen Quality Assessments mit… …ZIR 04.16 ACFE – Fraud Report 2016 BERUFSSTAND Anti-Fraud-Wirksamkeit der Internen Revision 2010 2012 2014 2016 1. Betrugsfälle gesamt 1.843 1.388 1.483… …, dass sich 12,3 % aller internen und externen Hinweisgeber mit ihren Informationen zuerst an die IR – und bspw. nicht an die vorhandene… …www.oanda.com/lang/de/currency/converter (Abruf: 31.03.2016). DIIR/IIA (2015): Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision 2015 (Version 3, veröffentlicht am 24…

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