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• Bots und KI brauchen klare Grenzen

  …Kontrollsysteme (IKS) von Dr. Oliver Bungartz Zunehmende öffentliche und regulatorische Erwartungen und Anforderungen an die unternehmerische Transparenz rücken… …praktische Erfolgsfaktoren Neu: Erweiterung des IKS für die Nachhaltigkeitsberichterstattung mit ihren spezifischen Anforderungen Integration von IKS…

• Chatbots: Compliance muss Unternehmenskommunikation steuern

  …öffentliche und regulatorische Erwartungen und Anforderungen an die unternehmerische Transparenz rücken interne Kontrollen und Risikomanagement immer stärker in… …die Nachhaltigkeitsberichterstattung mit ihren spezifischen Anforderungen Integration von IKS, Risikomanagement und Interner Revision im Rahmen des…

• Warum Arbeitgeber trotz Verzögerung handeln sollten

  …Haftungsrisiken müssen Sie mit Weitsicht und geeigneten Instrumenten begegnen, im Großkonzern genauso wie im Mittelstand. Anforderungen umsetzen, professionell… …erfüllen, eine effektive Aufsicht auszuüben und souverän zu diesem Thema zu beraten. Aktuelle regulatorische Anforderungen zur Corporate Governance…

• EU-Kommission beschließt vereinfachte Nachhaltigkeitsstandards

  …Mittelstand. Anforderungen umsetzen, professionell entscheiden Die ZCG informiert Sie alle zwei Monate über neueste Entwicklungen. So bleiben Sie auf dem… …regulatorische Anforderungen zur Corporate Governance begleitet die ZCG kompetent und ausgewogen. Corporate Governance-Experten berichten in den Rubriken…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Aus der Arbeit des DIIR

  …lautenden IDW PS 983 wurde inzwischen erfolgreich abgeschlossen. Die Überarbeitung des Standards war erforderlich, weil die Anforderungen der Global Internal… …Qualitätsbeurteilung der Internen Revision“ als separates Dokument veröffentlicht worden und kann daher bei Bedarf, zum Beispiel bei Änderungen in den Anforderungen der… …aktuelle Stand: • Anwendungsleitfaden Topical Require ments: Liegt vor, dient der Unter stützung der Praktiker bei der Umsetzung der Anforderungen. • Topical… …In schneller Folge entwickelt das IIA derzeit in globalen Arbeitsgruppen die Topical Requirements zu acht wichtigen Risikobereichen. Die Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2026

  Mobbing als Compliance-Problem

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Rundschreiben der BaFin MaGo die Anforderungen an die Geschäftsorganisation und Governance, insbesondere in den Bereichen Digitalisierung, Nachhaltigkeit und… …Risikokultur. ­Wiechers stellt Ihnen in diesem Heft die neuen Anforderungen vor und vergleicht sie mit den bisher geltenden Regeln. Der Gesetzgeber stellt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2026

  Qualität der Internen Revision, risikoorientierte Planung, Meldeverfahren für IKT-Vorfälle, KI-Verordnung und ethische Legitimierung von KI

  Michael Bünis

  …der Europäischen Union führt umfassende Anforderungen an die Governance-Strukturen von Organisationen ein, die künstliche Intelligenz (KI) in ihren… …nicht herausgebildet. Der Beitrag des Wissenschaftlichen Beirats des DIIR erläutert die Anforderungen der KI-VO hinsichtlich ihrer Qualifizierung als Hard…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Revisionsstandards im öffentlichen Sektor, Objektivität hinterfragt, Abwehr von Ransomware, kennzahlenbasiertes IKS, Prüfung der KI-VO

  Michael Bünis

  …öffentliche Sektor trotz seiner spezifischen Anforderungen und Gegebenheiten betroffen. Obwohl die Einhaltung der Standards erwartet wird, kann es vorkommen… …Dieterle/Hammer/Motel betrachtet die Besonderheiten der Anforderungen für den öffentlichen Sektor. Die berufsständischen Vorgaben und die Erwartungen von Auftraggebern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2026

  Europa treibt die einheitliche Bekämpfung von Finanzkriminalität voran

  Neue EU-Vorschriften sollen Maßnahmen gegen Geldwäsche harmonisieren und Compliance-Lücken zwischen den Mitgliedstaaten schließen
  

  Jonny Bell

  …EU-Mitgliedstaaten ab. Innerhalb dieses Zeitraums beantragten viele Länder Follow-up-Reports, damit die FATF ihre Compliance mit bestimmten Anforderungen neu bewerten… …Anforderungen an die Meldung verdächtiger Aktivitäten sowie weitere Maßnahmen. Spanien ergriff umfassende Maßnahmen, um die Empfehlungen in seinem Mutual… …(PEPs) Die Anforderungen hinsichtlich politisch exponierter Personen (PEPs): Erhöhte Due-Diligence für politisch exponierte Personen sollen… …einheitlicheren Compliance in der EU führen, die eine ausgewogene Umsetzung der Anforderungen in allen Mitgliedstaaten unterstützt. 6.5 Empfehlung 16 (E. 16)… …Geldflüssen zu ermöglichen und unerlaubte Finanzbewegungen zu verhindern. Die Anforderungen an Überweisungen werden durch EU-Verordnungen umgesetzt. Die… …meisten EU-Mitgliedstaaten erfüllen diese Anforderungen. Besonders auffällig bei der Einhaltung von Empfehlung 16 ist, dass Portugal als einziges Land als… …widerspiegeln, sofern die betreffenden Länder ihre Regelwerke inzwischen an die FATF- Anforderungen angepasst haben. 6.6 Empfehlung 24 (E. 24): Transparenz und… …vom politischen Willen zur Verfolgung von Verstößen abhängen. Das AML/CFT-Paket der EU wird die Anforderungen an präventive Maßnahmen weiter erhöhen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2026

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Berücksichtigung der 2024 veröffentlichten GIAS, des Bankenrichtlinienumsetzungs- und Bürokratieentlastungsgesetz (BRUBEG) und der Anforderungen aus dem Digital… …über Dienstleistungen bis zu Projekten und Investitionen • Anforderungen an die Dokumentation und Archivierung Dieser Band ist unverzichtbar für…

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