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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2025

  Buchbesprechungen

  Norbert Seitinger

  …LITERATUR Buchbesprechungen RMA Risk Management & Rating Association e. V. (Hrsg.) Risikotragfähigkeit Grundlagen – Anwendungen – Praxisbeispiele…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …Economics an der Hochschule Konstanz – Technik,Wirtschaft und Gestaltung (HTWG). 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance Stephan Grüninger* 1 1… …Unternehmensbereich, nicht zu- 42 Grüninger TEIL I – Grundlagen 3 Laut einer Studie derWirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young stimmen 97% der… …Mitarbeitern. Hinzu kommen die Kosten für die Untersuchung von entdeckten Fällen von 43Grüninger 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance 2 6… …derWirtschaftskriminalität zugeordnet werden. Die poli- zeilichen Behörden orientieren sich dabei an den in §74c Abs. 1 Nr. 1–6b Ge- 44 Grüninger TEIL I – Grundlagen 7… …. 1) 45Grüninger 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance Abb.1: Fraud Tree Quelle: Abbildung in Anlehnung an ACFE, Report to the Nations… …Geschäftsalltag zu mil- 46 Grüninger TEIL I – Grundlagen 11 ZumKonzept der „Fraud Triangle“, das in den späten 1940er-Jahren von demKrimi- nologenDonald R… …nicht (nur) die handelnden Indivi- 47Grüninger 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance 7 8 13 Vgl. zumReputationsmanagement vor allem… …Grüninger TEIL I – Grundlagen 16 Die im Rahmen des Compliance-Managements zumEinsatz kommenden Instru- mente bzw.Maßnahmenmüssen, umVertrauen generieren zu… …Überwachung des Managements durch die Eigentümer von Unternehmen, die 49Grüninger 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance 19 Vgl.Grüninger… …50 Grüninger TEIL I – Grundlagen 28 J. Tirole hat bereits 1999 Corporate Governance definiert „as the design of institu- tions that induce or…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …Kristina Becker und Tim Bartels, denen für ihre Unterstützung zu danken ist. 2. Rechtliche Grundlagen 2.1 Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen… …sinn wird darunter die Einhaltung von Normen verstanden. Diese Beschreibung 132 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 1 Engelhart, Sanktionierung von… …133Steinmeyer 2.1 Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance) 7 Rogall, in: Karlsruher Kommentar zumOWiG, 5.Aufl. 2018, §130, Rn. 7. 8 Vgl… …, sondern auch zu überwachen hat.12 134 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 13 Fleischer, in: Stilz/Veil, BeckOGKAktG (Stand: 01. 10. 2024), § 93 Rn. 9. 5… …rechts, der Wahrung der Marktintegrität sowie der Vermeidung von Interes- 135Steinmeyer 2.1 Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal… …Compliance) 18 Grohnert, Rechtliche Grundlagen einer Compliance-Organisation und ausgewählte Fragen der Umsetzung, S. 6; Engelhart, Sanktionierung von… …den USA durch die Einführung der Sentencing 136 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 25 Rotsch, Criminal Compliance, §1, Rn. 26. 26 Umsetzung durch das… …– Arbeitsrecht (HR) 137Steinmeyer 2.1 Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance) 27 Zur Environmental Compliance: Teil III… …: Verstöße auf 138 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 30 KOM(2011) 681, S. 7. 31 Nietsch, in: Corporate Social Responsibility Compliance, §1, Rn. 13. 32… …komplexen industrietypi- 139Steinmeyer 2.1 Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance) 37 Dannecker/Schröder, in: NK-StGB, 6.Aufl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integritäts- und Compliance-Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen, Erfolgsfaktoren, Beitrag zur unternehmerischen

  Josef Wieland

  …Grundlagen 1.1 Integritäts- und Compliance-Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen, Erfolgsfaktoren, Beitrag zur unternehmerischen… …. Legalität bezeichnet die Übereinstimmung des unternehmerischen Handels und 16 Wieland TEIL I – Grundlagen 2 3 Verhaltens mit dem Gesetz und zielt auf… …das Verständnis der normativen Grundlagen des Compliance- Managements sinnvoll, zwischen öffentlicher und privater Regulierung zu unter- scheiden, das… …Rechtsbereiche wer- 18 Wieland TEIL I – Grundlagen 7 8 den klassischerweise nicht der Wirtschaftskriminalität zugerechnet, sondern stellen Verstöße gegen… …kollektiven Führungsverantwortung berücksichtigen und fördern. So heißt es in den Integrity Compliance Guidelines in Punkt 2: 20 Wieland TEIL I – Grundlagen… …22 Wieland TEIL I – Grundlagen 13 14 4 Vgl. Pforr, Unternehmerische Innovationen durch dasManagen vonWerten – Eine governanceethische Analyse… …Geschäfts sind. Compliance als von außen aufgezwungenes Hemmnis für gute Geschäfte und CSR-Aufwendungen als Lö- 24 Wieland TEIL I – Grundlagen Abb.4… …26 Wieland TEIL I – Grundlagen 19b 19c 19d und die Effizienz der Anbahnung, der Durchführung und des Controllings rela- tionaler wirtschaftlicher… …Unternehmens- oder Organisationshandeln miteinander verschmelzen 28 Wieland TEIL I – Grundlagen 22 23 können. Die Werte und Ausrichtungen, die die Kultur… …Reputationsrisiken – Aufbau von Reputation Politik – Regulierungsdichte – Lobbying 30 Wieland TEIL I – Grundlagen Recht – Kosten der Organisation – Existenz der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen

  Hans-Peter Huber

  …Aufgabenstellungen bei der bayeri- schen Justiz überwiegendmit strafrechtlichen Problemstellungen befasst. 2.4 Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme… …von Anwaltsunterlagen Hans-Peter Huber* Inhaltsübersicht 2.4.1 Grundlagen interner Untersuchungen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 224 Huber TEIL I – Grundlagen 1 1 Vgl. ebensoKlaas, Interne Untersuchungen und Informationsaustausch, S. 25; Süße, ZiS 2018… …Bittmann/Brockhaus/von Coelln/Heuking,NZwiSt 2019, 1. 6 Ignor, CCZ 2011, 143 (145). 7 Knauer/Buhlmann,AnwBl 2010, 387m.w.N. 2.4.1 Grundlagen interner Untersuchungen Den… …, beziehungsweise ob 226 Huber TEIL I – Grundlagen 16 Hilgers-Klautzsch in: Kohlmann, Steuerstrafrecht Kommentar, 81. Lieferung, 10/2023, Rn. 1036; zu dem… …veranlassten internen Untersuchungen nicht mehr um eine Interak- 228 Huber TEIL I – Grundlagen 28 Klaas, Interne Untersuchungen und Informationsaustausch… …Abs. 1 AktG, §43 230 Huber TEIL I – Grundlagen 44 Vgl. dazu BGH, Urt. v. 26. 04. 2018 – IX ZR 238/17, NJW 2018, 2125 (2128); BGH, Urt. v. 10. 07… …überhaupt nachgeforscht werden muss, steht dem Vorstand nur ein begrenzter 232 Huber TEIL I – Grundlagen 55… …privatisiert wird.70 234 Huber TEIL I – Grundlagen 13 71 Vgl. Spehl/Momsen/Grützner, CCZ 2014, 2mit ausführlicher Darstellung von Rege- lungen in… …236 Huber TEIL I – Grundlagen 16 88 Zimmer/Weigl, CCZ 2019, 21 (22). 89 S. Ausführungen unter 2.4.1.4.2.4. 17 90 Siehe dazu insbesondere die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Europäische Union als Compliance-Taktgeber: Grundlagen der Rechtsetzung und Rechtsdurchsetzung auf europäischer Ebene

  Jakob Tybus, Tim Bartels

  …zertifizierter Compliance Officer. 2.3 Die Europäische Union als Compliance-Taktgeber: Grundlagen der Rechtsetzung und Rechtsdurch- setzung auf europäischer Ebene… …Pariser Klimaschutzabkommen vorgegeben sind.2 Auch auf der Einhaltung der Men- 200 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 3 Siehe dazu auch die Rede von… …sechs Monate einem anderen EU- Mitgliedstaat zugewiesen. 202 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 3 10 Art. 289 Abs. 2 AEUV. Abb.1 gibt einen… …demokratische Legitimation der EU gestärkt wer- 204 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 17 Z.B. Art. 114 Abs. 1 AEUV zur Harmonisierung des Binnenmarktes. 18… …nicht über das Regelungs- ziel hinausgehen. Um Bürgern, Behörden sowie Gerichten der Mitgliedstaa- 206 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 28 Art. 52… …. 208 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 33 Art. 294 AEUV. 34 Art. 16 Abs. 3 und Abs. 4 EUV. 35 Art. 16 Abs. 4 EUV… …Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 39 Bauerschmidt, JuS 2022, 626, 629. 12 40 www.eur-lex.europa.eu (Letzter Abruf 05. 06. 2024). verpflichtet, am Ende eines… …Grundlagen 41 https://eur-lex.europa.eu/legal-content/DE/TXT/?uri=celex%3A32020R0852 (Letzter Abruf: 05. 06. 2024). 14 der EU sowie auf… …Directive („CSRD“)45, diese ergänzende Be- 214 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 46 Technische Regulierungsstandards für SFDR („RTS“): Delegierte… …216 Tybus/Bartels TEIL I – Grundlagen 19 20 57 Mitteilung der Kommission über die Durchsetzung des EU-Rechts für ein Europa, das greifbare…

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  Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance

  Georg Weidenbach

  …. Kartellrechts-Compliance 2.1 Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance Georg Weidenbach* 1 1 Vgl.Reichert/Ullrich, Kartellrechts-Compliance, unter… …Wettbewerbs oder dessen Entwicklung 647Weidenbach 2.1 Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance 3 Vgl. EuGH v. 13. 02. 1979 – 85/76 –… …Zeitpunkt die Preise für ein bestimmtes Produkt gemeinsam zu erhö- 649Weidenbach 2.1 Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance… …bestimmte Formen des Behinde- rungsmissbrauchs astronomische Bußgelder zu verhängen. Gegen das Unter- 651Weidenbach 2.1 Grundlagen und Rahmenbedingungen… …2.1 Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance Jahr Unternehmen Fall Bußgeld in € 12 34 Vgl. Europäische Kommission, Leitlinien… …anderemwegen der Abschottung bestimmter geografischerMärkte. 655Weidenbach 2.1 Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance 44 Vgl. § 81… …aufgebracht.52 Soll eine Strafbarkeit reiner Kartellrechtsverstöße die Abschre- 657Weidenbach 2.1 Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance… …659Weidenbach 2.1 Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance 61 Vgl. m.w.N.Dreher, ZWeR 2004, 75, 101. 62 Vgl.Dreher, WuW2009, S. 133;Dreher…

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  Cybercrime-Prävention: Grundlagen und Rahmenbedingungen

  Alexander Geschonneck

  …. 4.2 Cybercrime-Prävention: Grundlagen und Rahmenbe- dingungen Alexander Geschonneck* 1 Inhaltsübersicht 4.2.1 Einleitung…
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  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …Durchführung von internen Untersuchungen spezialisiert. 4.2 Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver… …keit, vertraulich zumelden oder vertraulich zu kommunizieren. Folgender Beitrag beleuchtet die wesentlichen rechtlichen Grundlagen und die praktische…
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  Anti-Bribery and Corruption: Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen nach deutschem Recht mit Fallbeispielen

  Emanuel Ballo

  …. Anti-Corruption-Compliance 1.1 Anti-Bribery and Corruption: Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen nach deutschem Recht mit Fallbeispielen Emanuel Ballo* 1 1 Vgl…