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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …Anforderungen der EBA-Leitli- nien zu Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch (EBA/ GL/2022/14) durch umfassende Verweise umgesetzt. 510… …Verweisen auf die EBA-Leitlinien für die weniger bedeutenden Institute die Anforderungen aus den EBA-Leitlinien durch die MaRisk abgedeckt sind. Für die… …Identifizierung und Bewertung von CSRBB, ■ Überwachung des CSRBB. Daneben wurden in den EBA-Leitlinien Anforderungen an die IRRBB-Messme- thoden und eine… …zu Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch in die deutsche Verwaltungspraxis, wobei die Anforderungen an das Risikomanagement um-… …Mindestanforderungen geregelt. In den MaRisk werden die Anforderungen aus den Guidelines dabei jedoch nicht vollständig im Regelungstext umgesetzt, vielmehr wird an… …barwertig als auch bezogen auf das handelsrechtli- che Ergebnis bestimmt werden muss. Darüber hinaus werden Anforderungen an Sicherungsgeschäfte im Kontext… …der Zinsrisikosteuerung gestellt. In der Strategie ist zu würdigen, dass neben den internen Anforderungen (etwa die interne Risikomessung) auch die… …Anforderungen an den Neu-Produkte-Pro- zess ein. In den Stresstestanforderungen wird berücksichtigt, dass auch hier bestimmte Anforderungen aus den… …konkrete Anforderungen gestellt. So müssen Basisrisiken in die Stresstests einbezogen werden, die Zinskurven müssen pa- 512 Kapitel 3: Besonderer Teil… …hervorzuheben. Für das Reporting werden hohe Anforderungen an die technische Umsetzung gestellt. Für das Berichts- wesen ist eine Aufspaltung der Risikoarten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …Revision e. V. in Frankfurt am Main. 1. Einleitung 2. Bankaufsichtliche Anforderungen 2.1 Begriff der Auslagerung nach den MaRisk 2.2 Wesentliche/nicht… …Keine Auslagerungen im Sinne der MaRisk 2.7 Umgehung des Auslagerungsbegriffs 2.8 Eigenverantwortliche Risikoanalyse 2.9 Anforderungen an nicht… …Handlungsoptionen und Ausstiegsprozesse 2.16 Anforderungen an den Auslagerungsvertrag 2.17 Weisungsrechte des Instituts/Prüfungen der Internen Revision 276… …Besondere Aufgaben des Revisionsbeauftragten 2.27 Anforderungen bei Weiterverlagerungen 2.28 Risikoanalyse bei Weiterverlagerungen 2.29 Notwendigkeit des… …nagement – der 7. MaRisk-Novelle führt die Aufsicht aus, dass mit der aktuellen Novelle die Anforderungen der EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Über-… …Immobiliengeschäftes, ■ den Anforderungen an die im Risikomanagement verwendeten Modelle, ■ der Durchführung von Handelsgeschäften im Homeoffice, ■ den… …organisatorischen Anforderungen an bedeutende Förderbanken und ■ dem Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken 1 Vgl. BaFin: Anschreiben an die Spitzenverbände der… …immer wichtigere Rolle spielen.4 Im Folgenden wird darauf eingegangen, welche Anforderungen seitens der Bankaufsicht bei Auslagerungen zu beachten sind… …. 2. Bankaufsichtliche Anforderungen 2.1 Begriff der Auslagerung gemäß MaRisk Eine Auslagerung liegt nach den MaRisk vor, wenn ein anderes… …Anforderungen (MaRisk, GwG, WpHG, KWG etc.) • Komplexitätsgrad (einfache oder komplexe Prozesse) • Bedeutung für die Bank (geschäftspolitische Relevanz) •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  Einrichtung von Hinweisgebersystemen

  Rechtliche und praktische Herausforderungen für Unternehmen
  

  Florian Block, Dr. Manuel Nickel

  …Berücksichtigung der teils unterschiedlichen Anforderungen in den Mitgliedstaaten der EU. ­Besonderes Augenmerk wird dabei auf Fallstricke gelegt, die nicht… …Vorbehalte oder Ablehnung gegenüber Hinweisgebenden zu beobachten. 10 Dieser Beitrag beleuchtet die nun für Unternehmen geltenden Anforderungen zur… …wesentlichen Anforderungen des Gesetzes werden nachfolgend kurz zusammengefasst. 2.1 Einrichtung eines internen Meldekanals (Hinweisgebersystem) Zentrale… …unterschiedliche Anforderungen an die Entgegennahme und Bearbeitung von anonymen Hinweisen bestehen können. In der Praxis haben sich digitale Hinweisgebersysteme… …wesentlichen Funktionen anbieten. Berücksichtigt man zudem, dass sich mit einem digitalen Hinweisgebersystem ohne großen Aufwand die gesetzlichen Anforderungen… …der Regel den Anforderungen an eine mündliche Meldung auch in anderen EU-Mitgliedstaaten genügt. 14 Vgl. Lüneborg, ZIP 2023 S. 941/944; Brobeil, Die… …Kosten durch Einsparung von Verwaltungsaufwand und pragmatische Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen überwiegen wird. 2.3 Wahl der bevorzugten… …beachten, dass in den Mitgliedstaaten der EU teilweise unterschiedliche Anforderungen an die personelle Besetzung der Meldestelle (Unternehmensangehörigkeit… …Anforderungen an das Beschwerdeverfahren nach dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (§§ 8, 9 LkSG) erfüllen. 24 Dieses muss in Bezug auf menschenrechtliche und… …Anforderungen durch Weitergabe in der Lieferkette von ihren Kunden auferlegt bekommen. 3.2 Verfahrenstransparenz durch Hinweisgeberrichtlinie Das HinSchG und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Transparente Lieferketten

  Welche Synergien Unternehmen bei der Umsetzung der neuen EU-Entwaldungsverordnung nutzen können
  

  Timo Herold, Dr. Thomas Uhlig, Dr. Kai Fabian Henke, Katharina Turnwald

  …Unternehmen die rechtlichen Anforderungen erfüllen und gleichzeitig einen Beitrag zur Nachhaltigkeit leisten. 1 Zwei gesetzliche Regelungen für mehr… …ein bedeutender Schritt in diese Richtung. Dieses Gesetz legt klare Anforderungen an Unternehmen fest und verpflichtet sie dazu… …Deutschland in Kraft. Dieses Gesetz gilt als wegweisender Schritt zur Verbesserung der internationalen Menschenrechtslage und etabliert klare Anforderungen für… …dokumentieren und transparente Berichte über die Einhaltung dieser Pflichten veröffentlichen. Verstöße gegen diese Anforderungen können für Unternehmen… …Rohstoffe und Erzeugnisse Während viele deutsche Unternehmen damit beschäftigt waren, die Anforderungen des LkSG umzusetzen, verabschiedete die EU im Rahmen… …EUDR feld Anwendungsbereich Geltungsbeginn Anforderungen Alle Marktteilnehmer/Händler, die relevante Rohstoffe in der EU in Verkehr bringen, auf dem… …aufbewahrt und auf Anfrage den Behörden vorgelegt werden. Da die Anforderungen von EUDR und LkSG sich überschneiden, können Unternehmen ihre Bemühungen… …EUDR und LkSG potenzielle Synergien gezielt nutzen, um die rechtlichen Anforderungen zu erfüllen und trotz organisatorischer Kraftanstrengungen letztlich… …frühzeitige und umfangreiche Vorbereitung ist notwendig, denn die Erfüllung der Anforderungen ist fachlich und zeitlich herausfordernd. Außerdem müssen zur… …. Viele Unternehmen haben bereits Entscheidungen getroffen, die die Transparente Lieferketten ZRFC 1/24 11 Erfüllung der regulatorischen Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Unbewusste Gründung einer ausländischen Betriebsstätte

  Vermeidung rechtlicher und organisatorischer Folgen
  

  Thomas Schneider

  …organisatorische Anforderungen verknüpft. Deshalb erfolgt eine bewusste Begründung erst bei einer dauerhaft angelegten Geschäftstätigkeit im jeweiligen Land… …­Ausland Wird ein Geschäftsführer/Vorstand vom Ausland aus tätig, sind die Anforderungen an eine Betriebsstätte deutlich geringer als bei Mitarbeitern…

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• eBook

  Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  978-3-503-23751-7

  RMA Risk Management & Rating Association e. V., Annette Anders, Achim Behrendt, Dr. Klaus Bockslaff, u.a.

  …. Ein Leitfaden für Organisationen aller Größen, der Sie – auch unabhängig von regulatorischen Anforderungen an Ihr Krisenmanagement – in Unternehmen und…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2024

  EuGH, Urt. v. 25.01.2024 – C-687/21 – Kein DSGVO-Schadensersatz bei nur hypothetischem Risiko der missbräuchlichen Verwendung von Daten

  Philipp Müller-Peltzer, Ilan Leonard Selz, Yakin Surjadi

  …keinen Schadensersatz nach Art. 82 DSGVO rechtfertige. Der EuGH schafft mit seiner Entscheidung damit weitere Klarheit darüber, welche Anforderungen an das…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Die zentralen Auswirkungen der 7. MaRisk-Novelle

  Modellrisiken, ESG-Risiken und eigene Immobilien im Fokus
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Dr. Walter Gruber

  …Immobiliengeschäft, der Kreditvergabe und -überwachung sowie allgemeinen Anforderungen an die Verwendung von Modellen. Weiter soll die Risikotragfähigkeit neben der… …zukünftiger Kapitalanrechnungsbeträge (RWA). 2.4 Anforderungen an die Verwendung von Modellen (Modul AT 4.3.5 MaRisk) Hier werden neue Anforderungen an die… …EBA-Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung (2020/06). Die Anforderungen der MaRisk werden jedoch weiter gefasst, da sich diese nicht nur auf die Modelle… …Modelle im Bankbetrieb, die durch die Prozesse der MaRisk abgedeckt werden. Die Anforderungen beziehen sich dabei nicht auf spezifische Technologien und… …Anforderungen. Im Speziellen steht hierbei auch das Thema der Validierung von Modellen im Fokus. AT 4.3.5 Tz. 5 MaRisk fordert eine regelmäßige Validierung der im… …Anforderungen an die Validierung in Tz. 5 genannt wird. Dabei ist der Modellebegriff insbesondere zu erweitern auf eine Vielzahl weiterer Modellkategorien, wie: f… …1.1 MaRisk (Funktionstrennung und Votierung) werden Anforderungen an Kreditentscheidungen konkretisiert. Gemäß den Erläuterungen zur Tz 6 sollte die… …durch gute Risiken angestrebt wird. Das Modul BTO 1.2.1 macht konkrete Vorgaben zur Kreditgewährung, indem konkrete Anforderungen an die Prozesse der… …aus Gefälligkeit gestellt werden dürfen. Dies schließt insbesondere persönliche Interessenkonflikte aus. Im Modul BTO 3.2 werden die Anforderungen an… …7. MaRisk-Novelle ZRFC 3/24 129 oder für langfristige Betrachtungen ein ausschließlich qualitativer Ansatz gewählt wird. 7 Die Anforderungen an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Vorschläge zur Ergänzung und Bewertung der ISO 22361

  …Krisenmanagement dar . In der Praxis der sehr angespannten Zeit seit Beginn der Arbeiten an der Norm in den ISO-Gremien haben sich die Anforderungen an den… …, Revisions- und Gerichtsfeste Dokumente Gleichzeitig ergaben sich aus der täglichen Praxis Anforderungen für schnell um- setzbare Lösungen . Unter Nutzung der… …Ergänzung und Bewertung der ISO 22361 facht und verkürzt werden . Durch den Verweis auf die Erfüllung der Anforderungen der Norm sei dann das Audit… …Anforderungen der Industriever- sicherer, die entsprechende Policen anbieten, spielt u . a . die Qualität des vorhande- nen Krisenmanagements eine große Rolle…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2024

  Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz

  Blaupause für die Corporate Sustainability Due Diligence Directive?
  

  Prof. Dr. Henning Zülch, Tanja Gemünden, Martin Schüder

  …das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz erfüllt oder werden durch die Direktive weitergehende Anforderungen determiniert, die Unternehmen zu erfüllen… …SDAX-Unternehmen. Dabei greift der Überblick auch die Frage auf, ob die Unternehmen bereits angemessen und wirksam auf die Anforderungen der Direktive vorbereitet… …betrachtet. Zusätzlich wird eruiert, inwieweit Unternehmen auf die Anforderungen der CSDDD vorbereitet sind. Da­hingehend werden neben den Berichten zum LkSG… …eine schrittweise Ausweitung des Anwenderkreises in Form einer zeitlichen Staffelung eingeführt. Nach den Anforderungen der CSDDD müssen Unternehmen, die… …• 209 4. Kohärenz zur weiteren EU-Regulatorik Neben dem LkSG und der CSDDD ist die Kohärenz zu den Anforderungen aus der CSRD, den European… …22.12.2023 im Amtsblatt der EU publiziert und trat am 25.12.2023 in Kraft. Dabei werden primär ESRS 1 (Allgemeine Anforderungen), ESRS 2 (Allgemeine Angaben)… …und ESRS S2 (Arbeitskräfte in der Wertschöpfungskette) durch die Anforderungen der CSDDD tangiert. Die Regulierung der Minimum Safe­guards (MSG) erfolgt… …Anforderungen der Direktive erfüllt. Für die Auswertung wurden neben den LkSG-Berichten auch Geschäfts- und Nachhaltigkeitsberichte 28 betrachtet. Fokussiert… …wurde die Erhebung und Auswertung der Risikoanalyse (Menschenrechte) und der Umweltauswirkungen mit Blick auf die Anforderungen der CSDDD. 6. Auswertungen… …Zielerreichung wird von etwa 95 % der Unternehmen detailliert beschrieben. Die Analyse verdeutlicht, dass die meisten Unternehmen die Anforderungen zur Erreichung…

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