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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2023

  Grundbausteine einer ethischen KI im Geldwäsche-Transaktionsmonitoring

  Praxisbeispiel zur Umsetzung einer pluralistisch-ethischen Nutzung von Künstlicher Intelligenz in der Geldwäscheprävention
  

  Dr. Robert Schmuck
• eBook

  Revision des Finanzwesens

  Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis
  

  978-3-503-15875-1

  DIIR - Arbeitskreis "Revision des Finanz- und Rechnungswesens", DIIR - Arbeitskreis "Revision des Finanz- und Rechnungswesens", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Compliance-Risikoanalyse und Three-Lines-Modell

  Koexistenz oder negative Wechselwirkung?
  

  Dr. Sven Raak-Stilb

  …beleuchtet das Verhältnis zwischen CRA und TLM anhand von drei Thesen. Letztlich mündet der Beitrag in der Feststellung, dass die Praxis gut darin beraten ist… …Umsetzung bis hin zur automatisierten Lösung, CB, 2019, S. 25 f. 5 Ghahreman, D., Compliance im Maßanzug? Der Prüfungsstandard IDW PS 980 in der Praxis, CB… …Compliance-Management, 3. Aufl., Berlin 2020, S. 432; Storck, F. / Ebersoll, M., Effiziente Compliance-Risikoanalyse in der Praxis, CB, 2015, S. 57. ZRFC 5/23 344… …Three-Lines-Modell (TLM) 12 prägt branchenübergreifend die Sichtweise der Praxis auf die Auf bau- und Ablauforganisation im Kontext des Risikomanagements. 13… …Umsetzung bis hin zur automatisierten Lösung, CB, 2019, S. 25, S. 26; Stork, F. / Ebersoll, M., Effiziente Compliance-Risikoanalyse in der Praxis, CB, 2015, S… …. 57, S. 58; Ghahreman, D., Compliance im Maßanzug? Der Prüfungsstandard IDW PS 980 in der Praxis, CB, 2017, S. 36, S. 37. 28 Vgl. Raak-Stilb, S… …gemachten Aussagen gelegte Vertrauen in jedem Fall berechtigt sei. Der Praxis ist zu empfehlen, sich bei der Konzeption einer CRA die vermeintliche… …Ressentiments gegenüber der CRA einstellen, die letztlich eine Tendenz zu unzutreffenden oder uneindeutigen Aussagen fördern kann. Der Praxis ist zu empfehlen… …der CRA zu verschweigen oder in unkenntlicher Weise kleinzureden. 30 Der Praxis ist zu empfehlen, in Ansehung der im Einzelfall ausgeprägten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Wirtschaftskriminalität und Prävention

  Das neuentwickelte PRÄ-VENTION-Modell analysiert den effizienten Umgang mit wirtschaftskriminellen Täterinnen und Tätern in Unternehmen und Organisationen
  

  Dr. Marlon Possard

  …PRÄ-VENTION-Modells, das als Leitfaden für die Praxis eingeordnet werden kann, steht insbesondere die (Wieder-)Eingliederung von betroffenen Mitarbeiterinnen und… …. Es braucht dringend Reformen, die in der Praxis auch wirklich spürbar sind. Beispielsweise könnte man die zeitliche Dauer der Tätigkeit von… …empfohlen werden. Durch die empirische Forschung konnte aufgezeigt werden, dass in der Praxis eine Einführung von Ethikkodizes durch betroffene Mitarbeitende… …Unverbindlichkeit ist es weiterhin von Priorität, sich mit präventiven Möglichkeiten auseinanderzusetzen. 3 Ein neuartiges Modell für die Praxis: PRÄ-VENTION Das… …nie vollständig unterbinden. Dennoch verfolgt das entwickelte PRÄ-VENTION-Modell das Ziel, zumindest das Risiko doloser Handlungen in der Praxis zu…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2023

  Richtiges Näschen – Zwischenbericht der WisteV-ad-hoc-AG Vermögensabschöpfung

  Rechtsanwalt LOStA a. D. Folker Bittmann

  …wesentlich. Dies führte zu einer Fülle neuer Rechtsfragen, um deren Beantwortung die Praxis seitdem ringt. Davon zeugt die nicht enden wollende Flut… …Ziele im Gesetz widerspiegeln und ob sie ein adäquates Echo in der forensischen Praxis, namentlich der höchstrichterlichen Rechtsprechung, gefunden haben…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2023

  Das Aus des nationalen Beschäftigtendatenschutzes?

  Maren Hoffmann, Dr. Felix Glocker

  …­gegebenenfalls in der Praxis einzustellen haben. I. Sachverhalt und Vorlageverfahren In dem vom VG Wiesbaden verhandelten Fall, der den Vorlagefragen zu Grunde… …Anwendungsvorrang des ­EU-Rechts in Theorie und Praxis; Ruffert in: Calliess/Ruffert/Ruffert, 6. Aufl. 2022, AEUV Art. 1 Rn. 16. 10 Hacker, Datenprivatrecht, 2021, S… …Satz 1 HDSIG, sondern auch § 26 Abs. 1 Satz 1 BDSG nicht mehr anzuwenden sein. In der Praxis ist zu erwarten, dass § 26 Abs. 1 Satz 1 BDSG „totes“ Recht…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2023

  Strengerer Datenschutz durch Betriebsvereinbarung

  Was dürfen Arbeitgeber und Betriebsrat?
  

  Dr. Tassilo-Rouven König

  …­Belegschaften“ 1 fordern Arbeitnehmervertreter eine sozialverträgliche Umsetzung und Regelungen zum Schutz der Arbeitnehmer. In der betrieblichen Praxis… …geeignet erscheinen, wird von Betriebsräten in der Praxis häufig geradezu reflexartig der verbindliche Ausschluss einer Leistungs- und Verhaltenskontrolle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2023

  ESG und Compliance

  Überwachung der Nachhaltigkeitsstrategie und der Greenwashing-Risiken
  

  Björn Andressen, Jürgen Mai, Kristina Mitsel-Bukowski, Thomas Rostalski, u.a.

  …auf die Praxis und entwirft in Form von Leitfragen einen Leitfaden, mit dessen Hilfe Compliance-Verantwortliche erste Schritte zur Implementierung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2023

  Wenn es zu schön ist, um wahr zu sein …

  Der schmale Grat zwischen zulässigem Vertrauen und professioneller Skepsis
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Skepsis des Revisionspersonals in der Praxis sein? Was bedeutet dies für die vertrauensvolle Zusammenarbeit mit den Prüfungspartnern im Rahmen einer… …berufliche Praxis der Internen Revision Zwar ist die professionelle Skepsis nicht explizit in den verbindlichen Leitlinien des IPPF (Definition… …oder fehlender Skepsis sein. In der Praxis kann die Bedeutung von Skepsis bei der Minderung des Fraud-Risikos trotzdem leicht übersehen werden. Darum ist… …für die berufliche Praxis der Internen Revision 2017 – Mission, Grundprinzipien, Definition, Ethikkodex, Standards, Implementierungsleitlinien, deutsche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Governance und Compliance-Management

  Nachhaltige und effektive Umsetzung auf Basis eines standardbasierten und integrierten Ansatzes
  

  Prof. Dr. Bartosz Makowicz

  …Vereinten Nationen leisten. 1 Doch welche Standards gehören dazu? Und wie funktioniert der standardisierte Integrationsansatz in der Praxis? Prof. Dr. Bartosz… …eine weitere Vereinheitlichung der EU-weiten mit den globalen Verfahren in der Praxis führen. Dies könnte wesentlich dazu beitragen, Menschenrechte in…